公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度(范本)

公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度(范本)PAGEPAGE3公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度第一章總則為了規(guī)范我礦財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算，不斷促進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)工作的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化和制度化建設(shè)，全面提高我礦綜合經(jīng)濟(jì)管理水平及經(jīng)濟(jì)效益，依照《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的基本原則，結(jié)合煤炭行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際制定本制度。第二章財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作一、會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1、貫徹執(zhí)行國(guó)家頒布的有關(guān)財(cái)務(wù)制度、嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》進(jìn)行計(jì)賬、算賬、報(bào)賬，規(guī)定，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、賬目清晰。2、負(fù)責(zé)編制公司年度財(cái)務(wù)計(jì)劃；編制月、季、年度會(huì)計(jì)報(bào)表及有關(guān)說(shuō)明，每月10日前向公司領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確地報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，完整地反映財(cái)務(wù)狀況，并按季度進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。3、責(zé)會(huì)計(jì)核算，特別對(duì)應(yīng)收、應(yīng)付等往來(lái)賬要及時(shí)清算和催收；定期對(duì)固定資產(chǎn)、低值易耗等財(cái)產(chǎn)物品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，做到賬帳相符，賬實(shí)相符，發(fā)現(xiàn)不符，必須查明情況及時(shí)匯報(bào)。4、負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)管理和各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的登記、核對(duì)、抽查與調(diào)撥，按規(guī)定計(jì)算折舊費(fèi)用，確保資產(chǎn)的資金來(lái)源。5、妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬本、會(huì)計(jì)報(bào)表等檔案資料。原始憑證須經(jīng)有關(guān)人員審核后，在保證合法、合格情況下方可錄入，憑證號(hào)應(yīng)避免重號(hào)、漏號(hào)、斷號(hào)。二、出納崗位職責(zé)1、負(fù)責(zé)現(xiàn)金及銀行轉(zhuǎn)賬票據(jù)的收付，不得積壓，按時(shí)將現(xiàn)金送存銀行。2、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫(kù)存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行，不得挪用不得以白條抵庫(kù)、不得坐支營(yíng)業(yè)款。3、根據(jù)會(huì)計(jì)人員簽章的收、付款憑證，按款項(xiàng)的審核批準(zhǔn)制度辦理收付。4、開(kāi)據(jù)支票，辦理匯款時(shí)要按公司的財(cái)務(wù)管理制度辦妥有關(guān)手續(xù)，不符合規(guī)定者予以退回。5、填制有關(guān)收入、支出的會(huì)計(jì)憑證、登記銀行存款、現(xiàn)金出納日記賬，保證賬款相符。6、負(fù)責(zé)保管未簽發(fā)的支票，支票本及已簽發(fā)的支票主管經(jīng)理簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷(xiāo)。如總經(jīng)理不在，由主管經(jīng)理審查單據(jù)交往財(cái)務(wù)室掛賬保管，待報(bào)銷(xiāo)。六、公文及合同的管理規(guī)定1、以公司名義向外發(fā)送的正式文件需經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審閱，總經(jīng)理簽發(fā)。2、以公司名義對(duì)內(nèi)、對(duì)外簽定的文件由辦公室人員管理，接收上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和主管部門(mén)簽訂的合同協(xié)議統(tǒng)一由財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)辦理，并在辦理完畢后將原件分類(lèi)存檔，以便隨時(shí)備查。七、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)使用管理

1、電算化系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境及操作環(huán)境參數(shù)設(shè)定后，未經(jīng)財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，任何人不得實(shí)施改動(dòng)。

2、用于會(huì)計(jì)核算的計(jì)算機(jī)屬專(zhuān)機(jī)專(zhuān)用，非指定人員未經(jīng)允許不得使用，指定人員不得將專(zhuān)機(jī)作其他用途。

3、任何人員不得直接打開(kāi)數(shù)據(jù)庫(kù)文件，隨意增、刪、改數(shù)據(jù)。

4、服務(wù)器操作應(yīng)建立操作登記簿，記錄操作人、操作內(nèi)容及時(shí)間。

5、軟件操作人員要按其工作性質(zhì)、內(nèi)容、操作權(quán)限設(shè)置密碼，并定期更換新的密碼。

6、操作人員必須嚴(yán)格按規(guī)定步驟開(kāi)關(guān)機(jī)和按程序要求安全進(jìn)入或退出軟件系統(tǒng)。八、固定資產(chǎn)的管理規(guī)定1、實(shí)行固定資產(chǎn)統(tǒng)一協(xié)調(diào)與分級(jí)歸口相結(jié)合的管理方法，建立健全固定資產(chǎn)使用單位崗位責(zé)任制。做到層層負(fù)責(zé)任，物物有人管，使固定資產(chǎn)的安全保管和有效利用得到可靠保證。

2、建立固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行統(tǒng)一管理，固定資產(chǎn)在使用時(shí)的大修理、折舊計(jì)提、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、停用等都應(yīng)在卡片上進(jìn)行登記，報(bào)請(qǐng)批準(zhǔn)報(bào)廢，調(diào)出后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行卡片注銷(xiāo)。3、在購(gòu)入固定資產(chǎn)及在建工程完工交接時(shí)，財(cái)務(wù)科門(mén)應(yīng)參與現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收、鑒定，主要參與固定資產(chǎn)及工程項(xiàng)目的合同，發(fā)票驗(yàn)收單、形象進(jìn)度、竣工報(bào)告等資料的整理及資金使用情況的監(jiān)督。

4、固定資產(chǎn)的使用應(yīng)根據(jù)其性能，安排熟練工人上崗操作，嚴(yán)格執(zhí)行設(shè)備使用操作規(guī)程，建立健全設(shè)備運(yùn)行臺(tái)帳及維護(hù)檢修記錄。

5、財(cái)務(wù)科門(mén)經(jīng)常與各分管部門(mén)查對(duì)帳卡，以帳對(duì)卡，以卡對(duì)物，達(dá)到帳、卡、物三相符。

6、各分管部門(mén)組織固定資產(chǎn)的修理，應(yīng)加強(qiáng)計(jì)劃性，事先做好固定資產(chǎn)修理的計(jì)劃和各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。在修理過(guò)程中要注意節(jié)約修理支出，合理地節(jié)省修理時(shí)間，以提高固定資產(chǎn)的利用率。九、材料、存貨、低值易耗品的管理

1、供應(yīng)部門(mén)門(mén)根據(jù)本礦生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際要求，認(rèn)真核定各種材料的合理庫(kù)存量，認(rèn)真執(zhí)行材料發(fā)出限額、定額制度。

2、所有材料存貨應(yīng)按實(shí)際成本價(jià)（不含稅價(jià)），按照移動(dòng)加權(quán)平均法進(jìn)行入庫(kù)計(jì)價(jià)，發(fā)出并登記帳薄。

3、低值易耗品歸口建立領(lǐng)用、使用臺(tái)帳，管理部門(mén)的低值易耗品統(tǒng)一由辦公室進(jìn)行臺(tái)帳登記管理，并負(fù)責(zé)清查盤(pán)點(diǎn)，財(cái)務(wù)科行使監(jiān)督職能。十、公司員工差旅費(fèi)的規(guī)定1、職工因公出差，按財(cái)政部有關(guān)文件規(guī)定，一律乘座火車(chē)，可購(gòu)硬臥車(chē)票。如因特殊情況需乘飛機(jī)者，必須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可乘座，否則不予報(bào)銷(xiāo)。若需乘船可購(gòu)四等艙船票。礦上工作人員因工下山需經(jīng)辦公室主任同意批準(zhǔn)，登記簽名方可下山。2、辦事處人員不出永勝縣住宿費(fèi)用，一律不予報(bào)銷(xiāo)，礦上工作人員下山住宿賓館，需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意批準(zhǔn)后，實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。3、辦事處住勤伙食補(bǔ)貼每月4000元。礦上工作人員下山伙食補(bǔ)貼，每天20元/人。4、公差人員報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)，必須在回公司三天內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)、繳還預(yù)借差旅費(fèi)，否則作為挪用公款處理。外出人員每人每天補(bǔ)助150元，需有任何活動(dòng)，需經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意,特殊情況靈活掌握由總經(jīng)理統(tǒng)一安排。5、辦公人員話(huà)費(fèi)補(bǔ)助每人每月100元，6、休假制度：每人每年3次休假時(shí)間，每次休假20天（包括春節(jié)，春節(jié)放假日期由公司統(tǒng)一安排，包含路途，不得超期，否則按每天300元扣除）補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)每次往返1500元，員工不休假每次補(bǔ)助3000元，全年不休假補(bǔ)助10000元。7、車(chē)輛外出安全規(guī)定，司機(jī)應(yīng)由主管領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一安排出車(chē)，不得私自出車(chē)，超過(guò)范圍內(nèi)由個(gè)人原因出現(xiàn)事故、違章、罰款，由個(gè)人承擔(dān)。8、出差需調(diào)車(chē)，由總經(jīng)理臨時(shí)安排解決。附則

一、本礦的財(cái)務(wù)收支及財(cái)務(wù)管理行為，接受股份公司審計(jì)部門(mén)的年度定期不定期審計(jì)。年終決算按股份公司統(tǒng)一布置進(jìn)行匯算，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)接受股份公司財(cái)務(wù)