《國際結(jié)算》第二章-

第二章票據(jù)一、票據(jù)概述〔概念、特性、當(dāng)事人〕》二、匯票〔BillofExchange/Draft〕》三、本票〔PromissoryNote〕四、支票〔Cheque〕一、票據(jù)概述〔概念、特性、當(dāng)事人〕

第二章票據(jù)1、概念——狹義銀票樣本以支付金錢為目的證券，分為匯票、本票、支票。2、特性——18頁銀票樣本案例設(shè)權(quán)性：票據(jù)設(shè)立→票據(jù)權(quán)利流通轉(zhuǎn)讓性：合法轉(zhuǎn)讓，無必需通知票據(jù)債務(wù)人要式性：票據(jù)表面記載項(xiàng)目合法無因性：票據(jù)轉(zhuǎn)讓無必需過問原因提示性:債權(quán)人要求債務(wù)人履行義務(wù)，必需提示票據(jù)返還性:持票人收款后，票據(jù)應(yīng)返還付款人3、當(dāng)事人基本當(dāng)事人、流通當(dāng)事人、持票人三大類設(shè)權(quán)性、提示性、返還性

票據(jù)概念.

當(dāng)事人

匯票

付款責(zé)任次序

流通轉(zhuǎn)讓性、無因性、要式性

當(dāng)事人

付款責(zé)任次序

基本當(dāng)事人

二、匯票

匯票種類

3、當(dāng)事人

一、票據(jù)概述基本當(dāng)事人銀票樣本商票樣本①出票人—Drawer向持票人確保票據(jù)將由付款人承兌和付款，否則出票人付款。②收款人—Payee〔抬頭〕③付款人〔受票人〕—Drawee由出票人指定，但可以拒絕，從而構(gòu)成退票行為。④承兌人—Acceptor第一性付款責(zé)任流通當(dāng)事人背書樣本①轉(zhuǎn)讓人—Transferor受讓人—Transferee②背書人—Endorser被背書人—Endorsee

持票人Holder背書樣本①正當(dāng)持票人〔依照我國票據(jù)法〕票面完整合格、有效期內(nèi)取得、支付對(duì)價(jià)、善意取得

二、匯票〔BillofExchange/Draft〕第二章1、概念出票人簽發(fā)、付款人按時(shí)無條件支付收款人或持票人的票據(jù)。

2、必要項(xiàng)目--24頁其他項(xiàng)目--27頁英文匯票【收款人名稱】

限制性抬頭〔restrictiveorder〕①paytoAonly〔僅對(duì)A支付〕②paytoAnottransferable(付A不得轉(zhuǎn)讓)③在票面上注明“nottransferable〞(不得轉(zhuǎn)讓)指示性抬頭〔demonstrativeorder〕①paytotheorderofA(付A的指定人)②paytoAororder(付A或指定人)③paytoA(付A)執(zhí)票來人抬頭〔payabletobearer〕①paytobearer(付執(zhí)票來人)②paytoAorbearer(付A或執(zhí)票來人)

3、付款責(zé)任次序銀票樣本背書樣本承兌后：承兌人→出票人→第一背書人(收款人)…承兌前：出票人→第一背書人〔收款人〕→第二背書人…4、票據(jù)行為票據(jù)行為5、匯票種類①銀行匯票銀行匯票樣本②商業(yè)匯票〔銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票〕銀票樣本商票樣本6、匯票融資匯票融資匯票〔BillofExchange/Draft〕必要項(xiàng)目4、票據(jù)行為

二、匯票〔一〕出票〔Issue〕①出票人按匯票的必要項(xiàng)目開立匯票并簽字。②將匯票交付給收款人。(二)背書〔Endorsement/Indorsement〕1.注意①在匯票的背面簽字、記載事項(xiàng)，并交付匯票給被背書人。②背書轉(zhuǎn)讓的是匯票的全部金額。③假設(shè)有數(shù)個(gè)收款人，背書時(shí)全體收款人都要簽字，除非有人被授權(quán)代表其余當(dāng)事人。2.種類①特別背書〔記名背書〕PaytotheorderofBPaytoB②空白背書僅有背書人簽字，可自由流通，交付轉(zhuǎn)讓。③限制性背書PaytoBonlyPaytoBnottransferable////negotiablePaytoBnottoorder④有條件背書中國不同意國外同意，但僅對(duì)該背書的雙方有約束⑤托收背書PaytoAbankforcollection

可再背書轉(zhuǎn)讓不能轉(zhuǎn)讓〔三〕提示〔Presentation〕持票人向付款人出示匯票要求其承兌或付款的行為。遠(yuǎn)期匯票必需作兩次提示：提示承兌、提示付款。①提示必需在規(guī)按時(shí)限內(nèi)辦理。②提示必需在營業(yè)時(shí)間內(nèi)進(jìn)行。③必需在匯票載明付款地點(diǎn)向付款人提示〔假設(shè)未載明付款地點(diǎn)，則為付款人名稱旁的地址〕?！菜摹吵袃丁睞cceptance〕我國：付款人應(yīng)在收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)承兌或拒絕承兌。(五)付款〔Payment〕(六)退票〔Dishonor〕持票人作有效提示時(shí)，付款人拒絕付款或承兌人拒絕承兌，或事實(shí)上遭拒絕。退票通知〔NoticeofDishonor〕持票人遭到退票后有權(quán)向前手追索，因此持票人必需讓所有可追索的前手及早了解退票這一事實(shí)。我國：收到退票證實(shí)之日起3日內(nèi)〔七〕拒絕證書〔Protest〕是由公證機(jī)關(guān)或其他有權(quán)公證的當(dāng)事人出具的證實(shí)匯票退票事實(shí)的書面文件，是證實(shí)退票的法律文件。

〔八〕追索〔Recourse〕持票人被退票時(shí)，對(duì)背書人、出票人及其他票據(jù)債務(wù)人請(qǐng)求償還票款及其他有關(guān)費(fèi)用的行為。

1.追索的條件： 第一，提出追索者是持票人。第二，持票人盡責(zé)進(jìn)行退票通知，制作拒絕證書。第三，持票人守時(shí)。2.追索金額：第一，票面金額。第二，到期日至付款日的利息第三，制作退票通知、拒絕證書等費(fèi)用。3.追索順序：承兌前：出票人第一背書人第二背書人……承兌后：承兌人出票人第一背書人第二背書人……4.追索時(shí)效：中國：持票人自被拒絕之日起6個(gè)月內(nèi)，可向前手追索。〔九〕確保〔Guarantee〕非匯票債務(wù)人對(duì)匯票債務(wù)作出擔(dān)保。確保人責(zé)任與被確保人相同。

6、匯票融資

二、匯票匯票的貼現(xiàn)〔discount〕票據(jù)貼現(xiàn)助長股市投機(jī)滾動(dòng)簽發(fā)、貼現(xiàn)銀行承兌匯票鄭百文(一)貼現(xiàn)的概念 持票人將已承兌而尚未到期的遠(yuǎn)期匯票按低于匯票到期價(jià)值的價(jià)格出售給銀行或金融機(jī)構(gòu)的行為。〔二〕貼現(xiàn)利息的計(jì)算。貼現(xiàn)例題貼息＝到期價(jià)值×年貼現(xiàn)率×從貼現(xiàn)日到到期日的天數(shù)1年的基礎(chǔ)天數(shù)

貼現(xiàn)凈值＝到期價(jià)值－貼息

案例——票據(jù)特性

特性.

甲

承兌銀行破產(chǎn)，丙應(yīng)怎么辦？

丙追索甲，甲拒絕，理由：乙的貨物不合格，自己也是受害者丙追索乙，乙拒絕，理由：匯票是甲簽發(fā)

流通轉(zhuǎn)讓性、要式性、設(shè)權(quán)性、無因性、提示性——丙是正當(dāng)持票人，受法律保護(hù)，可向前手追索

貨款乙

簽發(fā)匯票

承兌銀行還債丙匯票背書票據(jù)案例遠(yuǎn)期匯票到期日計(jì)算1.At60daysafterdate.出票日7月10日。7月11日～31日---------------21天8月1日～31日----------------31天9月1日～8日------------------8天2.At60daysaftersight.

見票日4月5日。4月6日～30日----------------25天5月1日～31日----------------31天6月1日～4日------------------4天3.Atonemonthaftersight.

見票日2月25日。2月25日-----------------

3月25日4.Atoneandahalfmonthaftersight.

見票日2月25日。2月25日--------

3月25日-------------

4月9日

halfamonth貼現(xiàn)例題匯票融資

一張見票后90天付款的匯票，票面金額為8000美元，出票日為2009年3月26日。2009年4月5日持票人向付款人提示承兌，付款人當(dāng)日承兌。持票人于第二天貼現(xiàn)，貼現(xiàn)率為6％，年基礎(chǔ)天數(shù)為360日，持票人可獲得的凈額是：

8000×〔1－6％×90/360〕＝7880美元票據(jù)貼現(xiàn)助長股市投機(jī)匯票融資票據(jù)貼現(xiàn)〔票據(jù)融資〕，是銀行信貸進(jìn)入股市的主要方式之一。銀行審核程序簡(jiǎn)單，對(duì)貼現(xiàn)資金用途沒有規(guī)定。向銀行出示商品買賣合同和增值稅專用發(fā)票，同時(shí)存入銀行30%確保金后，便可開出銀行承兌匯票，之后將其貼現(xiàn)。貼現(xiàn)利率=再貼現(xiàn)率〔1.8%〕+附加利率<6個(gè)月的貸款基準(zhǔn)利率4.86%滾動(dòng)簽發(fā)、貼現(xiàn)銀行承兌匯票

匯票融資

第一張銀行承兌匯票到期前，付款企業(yè)無力付款時(shí)，為避免墊款，承兌銀行為其承兌第二張匯票，企業(yè)持票到其他銀行辦理貼現(xiàn)，用來交付承兌銀行。第二張匯票到期前，銀行再為其承兌第三張，企業(yè)再次貼現(xiàn)，交付承兌銀行。

…………

鄭百文事件匯票融資鄭百文，曾以家電經(jīng)銷聞名，長虹彩電助其輝煌。96--97年，鄭百文、長虹、建行成立“鐵三角〞，巔峰時(shí)年銷售收入76億，長虹1/3產(chǎn)量由鄭百文銷售。長虹彩電賒銷鄭，建行開出6個(gè)月銀票，鄭銷售收入交付承兌銀行。鄭百文必需在匯票開出4個(gè)月內(nèi)還款，建行收取兩個(gè)月的利差。鄭百文獲得大規(guī)模的資金支持，銷售規(guī)模增大，從廠家拿到的返利點(diǎn)就越多。長虹可將庫存和銷售風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給鄭，以超低價(jià)格打響價(jià)格戰(zhàn)。1997年的金融危機(jī)，國內(nèi)消費(fèi)不振，長虹被迫打響了家電業(yè)價(jià)格戰(zhàn)。98年，長虹放棄依賴鄭百文的銷售模式。鄭百文銷售收入↘，資金斷流。銀行風(fēng)險(xiǎn)的防范強(qiáng)化。建行累計(jì)開出100多億元的承兌匯票，累計(jì)墊付億，逾期承兌利息億。

三、本票〔PromissoryNote〕

1定義

出票人簽發(fā)的、書面的無條件的支付承諾。

出票人與付款人為同一人。

2種類——廣義〔出票人與付款人為同一人〕

①債券國庫券

②大額定期存單大額定期存單

③中央銀行本票〔中央銀行券、〕中央銀行本票

④銀行本票〔我國票據(jù)法所稱本票〕定額不定額英文

3必要項(xiàng)目——42頁英文

4本票、匯票的區(qū)別第二章票據(jù)

匯票

本票①支付命令支付承諾②3個(gè)當(dāng)事人2個(gè)當(dāng)事人③主債務(wù)人分承兌前后主債務(wù)人：出票人④遠(yuǎn)期須承兌不須承兌⑤出票人可以為收款人不可⑥一式多份一式一份⑦退票時(shí)作拒絕證書不須四、支票〔Cheque〕1定義出票人簽發(fā)，委托銀行見票時(shí)無條件支付確定金額2種類①轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票〔我國大陸〕轉(zhuǎn)賬支票現(xiàn)金支票一般支票：沒有兩條平行線，可提現(xiàn)金，可轉(zhuǎn)賬一般支票劃線支票：有兩條平行線，只能轉(zhuǎn)賬一般〔一般〕劃線：可由任何一家銀行收款入賬特別劃線：只能由劃線中的指定銀行收款入賬一般劃線支票1一般劃線支票23必要項(xiàng)目——45頁4有效期我國：出票日起10天內(nèi)提示付款5拒付、止付》6匯票、本票、支票的區(qū)別——48頁②5拒付、止付四、支票

1．支票的止付出票人在支票解付以前，書面通知付款行撤消該支票。2．退票在持票人提示支票時(shí)遭付款行拒付

退票的原因：〔1〕出票人帳戶存款不夠，是空頭支票?！?〕持票人超過提示期限，是過期支票?！?〕支票的背書欠缺或不連續(xù)?！?〕支票的印鑒不符?！?〕破損支票〔6〕大小寫金額不符?！?〕其他原因

公示催告票據(jù)包括匯票、本票、支票、但必需是可以背書轉(zhuǎn)讓的。1持票人向票據(jù)支付地法院申請(qǐng)公示催告。申請(qǐng)書寫明票面金額、發(fā)票人、持票人、背書人等票據(jù)主要內(nèi)容和申請(qǐng)的理由、事實(shí)。2法院通知支付人止付，并在3日內(nèi)發(fā)出公告，督促利害關(guān)系人申報(bào)權(quán)利。公示催告期至少60天。

支付人收到法院的止付通知，停止支付，直到公示催告程序終結(jié)。公示催告期間，轉(zhuǎn)讓票據(jù)無效。

3利害關(guān)系人在公示催告期間向法院申報(bào)。法院收到申報(bào)后，終結(jié)公示催告程序，并通知申請(qǐng)人和支付人。申請(qǐng)人或者申報(bào)人可向法院起訴。

無人申報(bào)的，法院判決票據(jù)無效。自判決公告之日起，申請(qǐng)人有權(quán)向支付人請(qǐng)求支付。利害關(guān)系人因正當(dāng)理由不能在判決前向人民法院申報(bào)的，自知道或者應(yīng)當(dāng)知道判決公告之日起1年內(nèi)，可向法院起訴。1997年國庫券三、本票

90-99年大額定期存單

三、本票

60-66年中央銀行本票三、本票銀行本票〔定額〕三、本票銀行本票〔不定額〕三、本票銀行本票〔英文〕三、本票PromissorynoteforUS800London,8Sept.,2000

At60daysafterdatewepromisetopayBororderthesumofeighthundreddollars

ForbankofEurope,London.signature轉(zhuǎn)賬支票四、支票現(xiàn)金支票四、支票一般支票四、支票匯豐的一般劃線支票四、支票一般〔一般〕劃線支票四、支票

NotNegotiableAccountPayeeBanker&Co.

第三章匯付(Remittance)一.概念進(jìn)口方通過銀行將款項(xiàng)匯給出口方。主要用于貿(mào)易中的貨款、預(yù)付款、傭金等方面，是支付貨款最簡(jiǎn)便的方式。二.當(dāng)事人1.匯款人〔Remitter)2.收款人〔PayeeorBeneficiary)3.匯出行(RemittingBank)4.匯入行(PayingBank)三.方式1.電匯(TelegraphicTransferT/T)進(jìn)口方委托銀行，通過加押電報(bào)或電傳或SWIFT的方式將款項(xiàng)支付給收款人，這種方式快捷、簡(jiǎn)便。以后的匯款業(yè)務(wù)一般就是指電匯。2.信匯(MailTransferM/T)3.票匯(DemandDraftD/D)

四匯付流程〔順匯——資金與結(jié)算工具方向一致〕SWIFT代碼中國銀行總行BKCHCNBJ中國銀行北京市分行BKCHCNBJ110中國銀行上海市分行BKCHCNBJ300中國銀行天津市分行BKCHCNBJ200中國銀行重慶市分行BKCHCNBJ59A中國銀行深圳市分行BKCHCNBJ45A中國銀行山東省分行BKCHCNBJ500匯款申請(qǐng)書匯款人名稱：ZhangSan〔姓名拼音或公司英文名稱〕收款人開戶銀行名稱及地址：名稱:STANDARDCHARTEREDBANK(渣打銀行)地址:StandardCharteredBankBuilding,4-4ADesVoeuxRoadCentral,HongKong(香港中環(huán)德輔道中4至4A號(hào)渣打銀行行大廈)SWIFTCode:SCBLHKHH

(SWIFT代碼)收款人帳號(hào)：收