EXCEL在財務(wù)中的應(yīng)用1

Excel在財務(wù)中的運用汪升華foxshwang@1261目錄預(yù)備知識、Excel操作小結(jié)第一章、財務(wù)處置系統(tǒng)第二章、會計報表的編制第三章、工資管理第四章、固定資產(chǎn)管理第五章、進銷存管理第六章、貨幣時間價值的計算第七章、財務(wù)預(yù)測第八章、全面預(yù)算化編制2預(yù)備知識、Excel操作小結(jié)Excel是微軟推出的一個功能強大的電子表格軟件，具有強大的數(shù)據(jù)計算與分析處置功能，可以把數(shù)據(jù)用表格及各種統(tǒng)計圖、透視圖的方式表現(xiàn)出來，使得制造出來的報表圖文并茂，信息表達更明晰。3Excel的窗口界面普通情況下，Excel窗口界面可經(jīng)過“視圖〞菜單或“工具/選項〞菜單命令下的“視圖〞選項卡來調(diào)整。問題：Excel的編輯欄用于輸入或修正任務(wù)表單元格數(shù)據(jù),他能翻開/封鎖編輯欄嗎？標題欄菜單欄工具欄編輯欄稱號框編輯公式按鈕形狀欄任務(wù)表區(qū)任務(wù)表標簽選項卡滾動按鈕滾動條滾動條4根本概念1．任務(wù)簿2、任務(wù)表問題：他知道任務(wù)表的稱號顯示在什么地方嗎？〔任務(wù)表標簽〕3．單元格4．單元格區(qū)域表示法：左上角單元格地址：右下角單元格地址★任務(wù)薄由任務(wù)表組成，任務(wù)表由單元格組成。5數(shù)據(jù)輸入數(shù)值型：直接錄入字符型：普通也是直接錄入〔由數(shù)碼0---9構(gòu)成的字符量，錄入時用單引號開頭〕日期/時間型：〔錄入格式〕“年/月/日〞或“年-月-日〞運用“填充柄〞可提高錄入速度錄入數(shù)據(jù)時先不要思索數(shù)據(jù)的格式，錄入終了后再行修正其顯示格式；在計算機中，日期型的量是以整數(shù)方式存放的；修正數(shù)據(jù)可經(jīng)過“編輯欄〞來實現(xiàn)；6公式與函數(shù)公式輸入方法1、運用鍵盤直接輸入2、運用鼠標選擇輸入公式以等號開頭公式盡能夠運用鼠標選擇輸入7相對地址與絕對地址1、相對地址；例如：A3、B5等公式中假設(shè)運用相對地址，那么公式復(fù)制要相應(yīng)調(diào)整〔變化〕：調(diào)整規(guī)律如下：新行〔列〕號=原行〔列〕號+行〔列〕號的變化值2、絕對地址：例如：$A$3、$B$5等公式中假設(shè)運用絕對地址，那么公式復(fù)制后不會改動3、混合地址：例如：$A3、B$5等提示：進展地址換時可運用F4鍵。8第一章、財務(wù)處置系統(tǒng)一、會計科目代碼與科目稱號在計算機系統(tǒng)中普通運用會計科目代碼作為代表會計科目的獨一標識。財政部對一級科目編碼進展一致規(guī)定。9二、憑證的輸入1、LOOKUP函數(shù)簡介P5格式：lookup(lookup_value,lookup_vector,result_vector)功能：首先在lookup_vector區(qū)域中尋覓lookup_value，找到相匹配的單元后，將此單元在result_vector區(qū)域?qū)?yīng)單元的值前往。留意：lookup_vector和result_vector只能為一行或一列的值查什么在哪查前往對應(yīng)的值102、科目信息的建立輸入時留意數(shù)據(jù)類型輸入余額時，借方余額為正數(shù)，貸方余額為負數(shù)。113、憑證信息的輸入對于應(yīng)收或預(yù)收賬款、應(yīng)付或預(yù)付賬款科目將采用電算化系統(tǒng)中的“客戶或供應(yīng)商〞輔助核算方法進展；對于管理費用科目將采用電算化系統(tǒng)中的“部門和工程〞輔助核算方法進展。為了保證科目代碼輸入的有效性，運用“數(shù)據(jù)/有效性〞功能進展相應(yīng)設(shè)置。為了在輸入憑證時，輸入科目代碼后使得相對應(yīng)的科目稱號自動顯示，可運用LOCKUP函數(shù)。為了能使計算機給予輸入提示防止輸入出錯，可以對“工程〞和“部門〞列加以有效性控制。為了方便閱讀數(shù)據(jù)，可以對任務(wù)進展“拆分〞與“凍結(jié)窗格〞處置。12三、憑證查詢憑證查詢主要利用EXCEL的挑選功能實現(xiàn)1、按憑證號進展查詢2、按日期進展查詢3、按科目進展查詢4、按金額進展查詢5、按部門或工程進展查詢問題：如何設(shè)置“科目性質(zhì)〞與“總賬科目〞欄的公式?？颇啃再|(zhì)：1---資產(chǎn)2—負債3—權(quán)益4---本錢5---損益提示：運用字符〔文本〕函數(shù)LEFT實現(xiàn)。13四、明細賬賬與總賬的構(gòu)成1、SUMIF函數(shù)格式：SUMIF〔range，criteria，sum_range〕功能：在range數(shù)據(jù)區(qū)找到與criteria匹配的單元，對sum_range區(qū)域中與此單元對應(yīng)的單元進展求和在此區(qū)域中找與criteria匹配的單元對sum_range區(qū)域中與找到的對應(yīng)單元求和14四、明細賬賬與總賬的構(gòu)成〔續(xù)〕2、利用SUMIF函數(shù)計算明細賬科目的發(fā)生額與余額提示：發(fā)生額欄公式設(shè)置—利用SUMIF函數(shù)range---填寫憑證時科目代碼所在區(qū)域criteria---余額表中的科目單元sum_range----填寫憑證時發(fā)生額或余額所在區(qū)域余額欄公式設(shè)置余額=期初余額+借方發(fā)生額-貸方發(fā)生額累計發(fā)生額欄公式設(shè)置1月份的累計發(fā)生額與1月份的發(fā)生額相等，以后各月份的累計發(fā)生額等于當月發(fā)生額加上上月的累計發(fā)生額。15四、明細賬賬與總賬的構(gòu)成〔續(xù)〕3、利用SUMIF函數(shù)計算按部門或工程明細核算科目的發(fā)生額提示：創(chuàng)建一個新的任務(wù)表“管理費用明細〞—用于計算按部門或工程明細核算科目的發(fā)生額利用CONCATENATE函數(shù)將科目稱號、工程與部門合并為一新欄目，以便經(jīng)過此列利用SUMIF函數(shù)，對不同部門、不同工程管理費用的借方或貸方發(fā)生額進展匯總。計算按部門或工程明細核算科目的借貸方發(fā)生額提示：利用SUMIF函數(shù)設(shè)置“預(yù)算-實踐〞欄目公式，當進展憑證輸入時，可隨時監(jiān)控費用能否超出預(yù)算。設(shè)置“預(yù)算-實踐〞欄目數(shù)據(jù)顯示格式，當超越預(yù)算時〔負數(shù)〕用紅色表示。16四、明細賬賬與總賬的構(gòu)成〔續(xù)〕4、利用SUMIF函數(shù)計算總賬科目的發(fā)生額與余額提示：期初額欄公式設(shè)置—利用SUMIF函數(shù)range---填寫總賬科目所在區(qū)域criteria---填寫總賬科目代碼所在單元sum_range----填寫對應(yīng)期初余額所在的區(qū)域借貸方發(fā)生額欄目公式設(shè)置期末余額欄公式設(shè)置余額=期初余額+借方發(fā)生額-貸方發(fā)生額累計發(fā)生額欄公式設(shè)置1月份的累計發(fā)生額與1月份的發(fā)生額相等，以后各月份的累計發(fā)生額等于當月發(fā)生額加上上月的累計發(fā)生額。17四、明細賬賬與總賬的構(gòu)成〔續(xù)〕5、利用分類匯總功能計算明細科目的余額與發(fā)生額6、利用分類匯總功能計算總賬科目的余額與發(fā)生額7、利用分類匯總功能計算資產(chǎn)、負債、一切者權(quán)益及末結(jié)利潤18四、明細賬賬與總賬的構(gòu)成〔續(xù)〕8、利用數(shù)據(jù)透視表與分析管理費用某部門或某工程的發(fā)生額、余額提示：輸入憑證，并在“管理費用明細〞表中設(shè)置公式，按部門或工程明細核算科目的計算出發(fā)生額后，再利用數(shù)據(jù)透視表與分析管理費用某部門或某工程的發(fā)生額。19四、明細賬賬與總賬的構(gòu)成〔續(xù)〕9、期末損益結(jié)轉(zhuǎn)10、下月賬薄的建立提示：1〕、將上月的任務(wù)表復(fù)制一份作為2月“根底〞表2〕、編寫公式計算2月份期初余額〔等于上月的期末余額〕3〕、將上月填寫的憑證刪除后，再編輯本月業(yè)務(wù)憑證4〕、編輯公式計算所累計借〔貸〕方發(fā)生額〔等于上月累計發(fā)生額+本月發(fā)生額〕20五、會計數(shù)據(jù)的維護1、對任務(wù)薄進展維護與吊銷維護2、對任務(wù)表進展維護與吊銷維護3、任務(wù)表〔公式〕區(qū)域的維護提示：1〕、選擇不被維護區(qū)域2〕、運用“快捷菜單/設(shè)置單元格格式〞，選擇“維護〞選項，取消“鎖定〞3〕、維護任務(wù)表21第二章、會計報表的編制一、資產(chǎn)負債表的編制經(jīng)過數(shù)據(jù)援用方法直接從第一章相關(guān)月份賬薄中取數(shù)即可----援用賬薄中的期初與期末余額。知識點：1、數(shù)據(jù)援用的三種方式：A、同一任務(wù)表中不同單元格的數(shù)據(jù)援用；B、同一任務(wù)薄中的不同任務(wù)表的數(shù)據(jù)援用；C、不同任務(wù)薄間的數(shù)據(jù)援用。2、稱號的定義與援用22二、損益表的編制經(jīng)過數(shù)據(jù)援用方法直接從第一章相關(guān)月份賬薄中取數(shù)即可----援用賬薄中的借方或貨方發(fā)生額。會計報表的編制23三、現(xiàn)金流量表的編制經(jīng)過數(shù)據(jù)援用方法直接從第一章相關(guān)月份賬薄中取數(shù)即可----援用賬薄中的借方或貨方發(fā)生額。1、預(yù)備任務(wù)1〕、建立現(xiàn)金流量工程代碼與稱號間的對應(yīng)關(guān)系；2〕、在憑證工程中，參與“現(xiàn)金流量代碼〞和“現(xiàn)金流量稱號〞兩個工程；3〕、對“現(xiàn)金流量代碼〞列設(shè)置有效性控制；4〕、經(jīng)過lookup函數(shù)，使得“現(xiàn)金流量稱號〞自動產(chǎn)生；5〕、輸入憑證時，“現(xiàn)金〞與“銀行存款〞科目要輸入“現(xiàn)金流量工程代碼〞〔現(xiàn)金流量工程稱號自動對應(yīng)生成〕會計報表的編制24現(xiàn)金流量表的編制2、現(xiàn)金流量表的編制運用SUMIF函數(shù)直接從第一章相關(guān)月份賬薄中按條件求和即可----援用賬薄中的借方或貨方發(fā)生額。會計報表的編制25四、合并報表的編制1、合并報表的前題條件合并報表的源數(shù)據(jù)表的構(gòu)造應(yīng)一樣，否那么，合并報表結(jié)果無意義。2、操作提示：1〕、將母公司與子公司報表進展匯總處置；利用EXCEL中的合并計算功能實現(xiàn)合并計算完成后，源區(qū)域數(shù)據(jù)中的更改不會對合并計算表〔結(jié)果〕影響，假設(shè)希望更改源區(qū)域數(shù)據(jù)后，合并計算表的數(shù)據(jù)也隨之自動更改，可將合并計算表鏈接到源區(qū)域上。2〕、建立調(diào)整分錄輸入的工程，并輸入調(diào)整會計分錄；3〕、建立合并報表格式；4〕、設(shè)置合并報表單元取數(shù)公式，并自動完成取數(shù)。會計報表的編制26五、財務(wù)報表分析1、操作分析：運用EXCEL的圖表功能實現(xiàn)。2、分析類型：趨勢分析—柱型圖或折線圖構(gòu)造變化分析---堆積柱型圖構(gòu)造分析---餅圖會計報表的編制27第三章、工資管理一、工資根本數(shù)據(jù)的輸入操作提示：為了輸入方便并防止出錯，可對“部門〞、“性別〞、“職工類型〞等欄目添加有效性規(guī)那么設(shè)置。

28工資管理二、根本工資工程設(shè)置1、IF函數(shù)引見格式：if(logical_test,value_if_true,value_if_false)功能：根據(jù)對指定條件邏輯判別的真假而前往不同的值。2、主要內(nèi)容設(shè)置：1〕利用IF函數(shù)對崗位工資、福利費、副食補貼、獎金、事假扣款、病假扣款、所得稅等工程進展設(shè)置、2〕利用SUM函數(shù)等對應(yīng)發(fā)合計、扣款合計、應(yīng)發(fā)工資、實發(fā)工資等工程進展設(shè)置。29工資管理三、工資數(shù)據(jù)的查詢1、利用挑選功能進展工資數(shù)據(jù)的查詢自動挑選：適用于多個挑選條件間為邏輯與關(guān)系〔多個條件同時滿足〕的情況。高級挑選：普通用于多個挑選條件間為邏輯或關(guān)系〔多個條件中只需一個滿足〕的情況。

30工資管理三、工資數(shù)據(jù)的查詢2、利用VLOOKUP函數(shù)進展工資數(shù)據(jù)的查詢知識點----VLOOKUP引見格式：vlookup(lookup_value,table_array,col_index_num,rang_lookup)其中：lookup_value：指需求在數(shù)據(jù)表首列搜索的值。table_array：指需求在其中搜索數(shù)據(jù)的數(shù)據(jù)表。col_index_num：指在數(shù)據(jù)表的首列搜索到滿足條件的單元后，此函數(shù)前往數(shù)據(jù)表中與此單元格同行，列號為col_index_num單元格的值。ang_lookup：指定在搜索時是準確匹配還是大致匹配，假設(shè)是TRUE，為大致匹配，要求數(shù)據(jù)表首列按升序排序，假設(shè)為FALSE，為準確匹配，不要求數(shù)據(jù)表首列按升序排序。假設(shè)此值省略，表示選擇TRUE。功能：在table_array數(shù)據(jù)表首列，尋覓與lookup_value匹配的單元，假設(shè)找到，前往數(shù)據(jù)表中與此單元同行的第col_index_num列的值。31工資管理四、工資數(shù)據(jù)的匯總分析經(jīng)過數(shù)據(jù)透視表〔圖〕方法實現(xiàn)。1、根據(jù)部門和職工類別的統(tǒng)計分析2、根據(jù)性別的統(tǒng)計分析3、根據(jù)年齡段或根本工資段的統(tǒng)計分析4、以月份為根據(jù)的統(tǒng)計分析

32第四章、固定資產(chǎn)一、原始卡片錄入1、為了輸入數(shù)據(jù)的方便性，應(yīng)對“添加方式〞、“減少方式〞、“運用形狀〞、“部門〞等項進展數(shù)據(jù)有效性設(shè)置。2、折舊方法工程的輸入商定：1---平均年限法、2----任務(wù)量法、3----雙倍余額遞減法、4、年數(shù)總和法3、輸入原始卡片時可以運用記錄單來完成4、計算固定資產(chǎn)凈值5、為了方便閱讀，可運用窗口拆分與凍結(jié)方法。

33固定資產(chǎn)二、固定資產(chǎn)新增的業(yè)務(wù)處置與原始卡片錄入類似：1、可以直接以數(shù)據(jù)行方式錄入2、也可以運用記錄單來完成

34固定資產(chǎn)三、固定資產(chǎn)部門調(diào)撥的業(yè)務(wù)處置1、當月的處置：運用挑選功能找待處置的資產(chǎn)工程將此資產(chǎn)工程的“減少方式〞欄修正為“部門調(diào)撥〞2、下月的處置復(fù)制上月的相應(yīng)固定資產(chǎn)工程數(shù)據(jù)行。將此固定資產(chǎn)工程的“添加方式〞欄修正為“部門調(diào)撥〞將此固定資產(chǎn)工程的“部門〞欄修正為新的部門值將此資產(chǎn)工程的“減少方式〞欄修正為“空〞

35固定資產(chǎn)四、固定資產(chǎn)減少的業(yè)務(wù)處置1、運用挑選功能找到減少的資產(chǎn)工程。2、在“減少方式〞一欄輸入相應(yīng)的減少方式內(nèi)容。

36固定資產(chǎn)五、固定資產(chǎn)折舊的計提業(yè)務(wù)處置一〕預(yù)備知識：1、DDB〔〕函數(shù)----雙倍余額遞減法計提折舊DDB〔cost,salvage,life,period,factor〕Cost：原值Salvage：殘值Life：估計運用年或月值Period：折舊計提年或月數(shù)Factor：默許表示2，即雙倍余額遞減，可以為其他整數(shù)，為如3，表示3倍余額遞減37固定資產(chǎn)五、固定資產(chǎn)折舊的計提業(yè)務(wù)處置預(yù)備知識：2、模擬運算表和運用3、SYD〔〕函數(shù)--