FATF《證券行業(yè)風險為本指引》

FATF發(fā)布《證券行業(yè)風險為本指引》金融行動特別工作組（FATF）在2018年10月全會后發(fā)布了《證券行業(yè)風險為本指引》，其內(nèi)容主要如下：一、內(nèi)容介紹和研究目的（一）本指引由金融行動特別工作組（FATF）發(fā)布，全面闡述了證券行業(yè)風險為本的方法，并為證券市場參與者及監(jiān)管機構提供具體指導。（二）風險為本方法對有效實施FATF建議至關重要，是指監(jiān)管者、金融機構和中介機構識別、評估和了解其面臨的洗錢及恐怖融資（ML/TF）風險，并采取適當?shù)娘L險控制措施，使資源集中在風險較高的領域。（三）旨在支持證券公司根據(jù)國家洗錢及恐怖融資風險評估和反洗錢及反恐怖融資（AML/CFT）法律框架，制定和實施風險為本方法。指引不具有約束力，通過借鑒各國和私營部門的經(jīng)驗，幫助相關機構有效應用FATF建議。（四）本指引不僅全面概述風險為本的方法，還為證券供應商、中介機構以及監(jiān)管者提供具體的指導。私營部門參與了本指引的研究，以確保本指引能夠正確反映行業(yè)內(nèi)部專家意見和最佳實踐。二、創(chuàng)新與亮點（一）介紹證券交易可能涉及的各類型證券供應商及其業(yè)務模式，并指出交易中可能被犯罪分子利用的關鍵特征以及可采取的應對措施。（二）強調(diào)在證券行業(yè)中應用風險為本的方法時必須予以考慮的某些特殊性。如：1.中介機構在反洗錢工作中的作用和義務。中介機構可代表證券供應商，為證券供應商的客戶、自身客戶或雙方共同客戶提供服務。同時，本指引還強調(diào)，證券供應商、中介機構和任何潛在客戶之間業(yè)務關系的本質(zhì)將影響洗錢及恐怖融資管理風險的方式。2．證券供應商在決定采取客戶盡職調(diào)查的類型和強度時，需了解客戶在辦理業(yè)務時是代表自己還是作為中介在代表其潛在客戶。3.一般情況下不要求證券供應商對中介機構的客戶進行盡職調(diào)查，這通常是中介機構應盡的職責。然而，了解中介機構客戶的基本信息有利于判斷中介機構的風險水平。對該信息的掌握程度應納入評估該中介機構風險的指標中。4.針對與跨境代理行關系類似的證券業(yè)務關系，詳細闡釋應采取何種反洗錢及反恐怖融資措施。（三）開展洗錢及恐怖融資風險評估是證券供應商應用風險為本方法的重要基礎：1.風險評估的主要目的是了解和降低洗錢及恐怖融資的固有風險，并使證券供應商能有效管理剩余風險。2.風險評估應與業(yè)務的性質(zhì)、規(guī)模和復雜性相匹配。小型證券供應商使用簡化風險評估即可，而對于隸屬于一個集團的證券供應商，風險評估應當考慮集團范圍的風險偏好和框架。3.風險評估應定期審查和更新。（四）舉例說明證券供應商在風險評估時應考慮地域、客戶、產(chǎn)品、服務以及交易等風險因素。（五）在風險緩釋措施方面，客戶盡職調(diào)查（CDD）的強度和深度取決于洗錢及恐怖融資風險水平，要求在風險較高的情況下采取強化的盡職調(diào)查措施，較低風險的情況則適用簡化盡職調(diào)查措施。同時，針對不同風險情況下實行強化或簡化措施提供示例。（六）本指引強調(diào)了內(nèi)部控制的重要性：1.“高層基調(diào)”，即高層管理和董事會在建立風險管理、治理和控制機制，支持反洗錢及反恐怖融資等工作中的參與度。2．證券供應商應將其通過股票經(jīng)紀人或基金平臺等中介機構分銷產(chǎn)品或服務的渠道納入反洗錢及反恐怖融資內(nèi)部風險評估程序中。3．應制定充分的內(nèi)部溝通程序?qū)⒍聲?、反洗錢及反恐怖融資合規(guī)官、相關委員會(如風險、道德操守或合規(guī)委員會)、信息技術部門和各業(yè)務部門聯(lián)系起來。4.強調(diào)對反洗錢及反恐怖融資方案、政策和程序以及風險管理的質(zhì)量進行獨立測評的重要性。（七）明確指出可疑交易報告義務不以風險大小為依據(jù)，無論交易金額大小均應報告。盡管發(fā)現(xiàn)可疑交易的政策和流程具有風險敏感性，但證券供應商一旦發(fā)現(xiàn)可疑，應當立即報告。（八）提供證券行業(yè)可疑活動監(jiān)測指標的最新示例，這些指標可觸發(fā)證券供應商提交可疑交易報告和采取額外的客戶盡職調(diào)查措施，或是進一步調(diào)查和持續(xù)的交易監(jiān)控。（九）例舉各國證券行業(yè)在反洗錢及反恐怖融資監(jiān)管方面實施風險為本方法的實踐：1.監(jiān)管者在了解和評估證券行業(yè)風險及采取相應措施時，可以考慮的固有風險因素（包括產(chǎn)品及服務的本質(zhì)與復雜性、規(guī)模與業(yè)務模式、財務與會計信息、交付渠道、客戶結(jié)構、地理位置與經(jīng)營國度等）。2.展示多種監(jiān)管者降低洗錢及恐怖融資風險的方法，這些方法都滿足了在洗錢及恐怖融資