金融業(yè)企業(yè)財務(wù)管理所面臨的問題及對策

PAGEPAGEIII金融業(yè)企業(yè)財務(wù)管理所面臨的問題及對策摘要：提高金融業(yè)在行業(yè)間的競爭力，主要是加強金融業(yè)的財務(wù)管理，優(yōu)質(zhì)的財務(wù)管理是實現(xiàn)股東價值最大化的需要，也是適應(yīng)現(xiàn)代銀行發(fā)展的途徑。因此，如何優(yōu)化財務(wù)資源配置，盡快實現(xiàn)財務(wù)管理創(chuàng)新，確定財務(wù)管理目標(biāo)、不斷提升財務(wù)管理能力，是擺在我們面前迫切需要解決的問題。本文論述了金融業(yè)財務(wù)管理中存在的問題和啟示與思考。關(guān)鍵詞：金融業(yè)；財務(wù)管理；商業(yè)銀行；問題；對策Abstract:improvingfinancialindustrycompetitivenessmainlystrengtheningfinancialmanagementoffinancialindustryhighqualityfinancialmanagementisrealizingshareholdervaluemaximizationneedsalsoadapttomodernbanksdevelopmentway.Thereforehowtooptimizefinancialresourcesallocationrealizefinancialmanagementinnovationquicklydeterminefinancialmanagementobjectivesandimprovefinancialmanagementabilityisurgentneedtosolveproblemsbeforeus.Thispaperdiscussesproblemsexistinginfinancialmanagementoffinancialindustryandenlightenmentandthinking.Keywords:finance;financialmanagement;commercialbanks;problems;countermeasures

目錄前言 1一、相關(guān)概念 1（一）金融業(yè)定義 1（二）金融業(yè)基本特點 11.壟斷性特點 12.高風(fēng)險性 13.效益依賴性 14.高負債經(jīng)營性 1（三）財務(wù)管理定義和基本理論 21.定義 22.基本理論 2二、商業(yè)銀行經(jīng)營與財務(wù)狀況——以中國農(nóng)業(yè)銀行為例 3（一）中國農(nóng)業(yè)銀行財務(wù)管理的內(nèi)容 31.成本管理 32.利潤管理 33.財產(chǎn)管理 3（二）中國農(nóng)業(yè)銀行財務(wù)管理的特點 41.財務(wù)信息收集難度大 42.資金預(yù)算的復(fù)雜性 43.投資管理工作的多樣化 44.工作風(fēng)險性大 4三、商業(yè)銀行財務(wù)管理存在的問題 5（一）財務(wù)管理體制滯后 5（二）財務(wù)管理方法不當(dāng) 5（三）管理方式有待改進 6四、商業(yè)銀行財務(wù)管理的對策 6（一）轉(zhuǎn)變財務(wù)管理角色，提高伙伴意識 6（二）建立高度集中的管理信息系統(tǒng) 6（三）進一步調(diào)整財務(wù)管理體制 7（四）全方位轉(zhuǎn)變企業(yè)財務(wù)管理觀念 71.財務(wù)管理戰(zhàn)略國際化觀念 72.資本多元化觀念。 83.人本化理財觀念 84.風(fēng)險理財觀念 8（五）加強財會隊伍建設(shè)，提高企業(yè)全員的管理素質(zhì) 8結(jié)論 9參考文獻 10致謝 11PAGE11前言隨著我國的體制改革，目前金融業(yè)的發(fā)展存在一定的困難，各種性質(zhì)、各個國家的金融業(yè)都處在一個競爭平臺上，企業(yè)間的競爭呈白熱化態(tài)勢。提高金融業(yè)在行業(yè)間的競爭力，主要是加強金融業(yè)的財務(wù)管理，優(yōu)質(zhì)的財務(wù)管理是實現(xiàn)股東價值最大化的需要，也是適應(yīng)現(xiàn)代銀行發(fā)展的途徑。因此，如何優(yōu)化財務(wù)資源配置，盡快實現(xiàn)財務(wù)管理創(chuàng)新，確定財務(wù)管理目標(biāo)、不斷提升財務(wù)管理能力，是擺在我們面前迫切需要解決的問題。一、相關(guān)概念（一）金融業(yè)定義金融業(yè)是指經(jīng)營金融商品的特殊行業(yè)，它包括銀行業(yè)、保險業(yè)、信托業(yè)、證券業(yè)和租賃業(yè)。金融業(yè)起源于公元前2000年巴比倫寺廟和公元前6世紀(jì)希臘寺廟的貨幣保管和收取利息的放款業(yè)務(wù)。金融業(yè)具有指標(biāo)性、壟斷性、高風(fēng)險性、效益依賴性和高負債經(jīng)營性的特點。（二）金融業(yè)基本特點1.壟斷性特點壟斷性一方面是指金融業(yè)是政府嚴(yán)格控制的行業(yè)，未經(jīng)中央銀行審批，任何單位和個人都不允許隨意開設(shè)金融機構(gòu)；另一方面是指具體金融業(yè)務(wù)的相對壟斷性，信貸業(yè)務(wù)主要集中在四大商業(yè)銀行，證券業(yè)務(wù)主要集中在國泰、華夏、南方等全國性證券公司，保險業(yè)務(wù)主要集中在人保、平保和太保。2.高風(fēng)險性高風(fēng)險性是指金融業(yè)是巨額資金的集散中心，涉及國民經(jīng)濟各部門。單位和個人，其任何經(jīng)營決策的失誤都可能導(dǎo)致“多米諾骨牌效應(yīng)”。3.效益依賴性效益依賴性是指金融效益取決于國民經(jīng)濟總體效益，受政策影響很大。4.高負債經(jīng)營性高負債經(jīng)營性是相對于一般工商企業(yè)而言，其自有資金比率較低。金融業(yè)在國民經(jīng)濟中處于牽一發(fā)而動全身的地位，關(guān)系到經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定，具有優(yōu)化資金配置和調(diào)節(jié)、反映、監(jiān)督經(jīng)濟的作用。金融業(yè)的獨特地位和固有特點，使得各國政府都非常重視本國金融業(yè)的發(fā)展。我國對此有一個認識和發(fā)展過程。過去我國金融業(yè)發(fā)展既緩慢又不規(guī)范，經(jīng)過十幾年改革，金融業(yè)以空前未有的速度和規(guī)模在成長。隨著經(jīng)濟的穩(wěn)步增長和經(jīng)濟、金融體制改革的深入，金融業(yè)有著美好的發(fā)展前景。（三）財務(wù)管理定義和基本理論1.定義財務(wù)管理(FinancialManagement)是一個企業(yè)的命脈，是在一定的整體目標(biāo)下，關(guān)于資產(chǎn)的購置(投資)，資本的融通(籌資)和經(jīng)營中現(xiàn)金流量(營運資金)，以及利潤分配的管理。公司財務(wù)在中國常被譯為“公司理財學(xué)”或“企業(yè)財務(wù)管理”。財務(wù)管理是企業(yè)管理的一個組成部分，它是根據(jù)財經(jīng)法規(guī)制度，按照財務(wù)管理的原則，組織企業(yè)財務(wù)活動，處理財務(wù)關(guān)系的一項經(jīng)濟管理工作。2.基本理論（1）資本結(jié)構(gòu)理論是研究公司籌資方式及結(jié)構(gòu)與公司市場價值關(guān)系的理論。1958年莫迪利安尼和米勒的研究結(jié)論是：在完善和有效率的金融市場上，企業(yè)價值與資本結(jié)構(gòu)和股利政策無關(guān)——MM理論。米勒因MM理論獲1990年諾貝爾經(jīng)濟學(xué)獎，莫迪利尼亞1985年獲諾貝爾經(jīng)濟學(xué)獎。（2）現(xiàn)代資產(chǎn)組合理論與資本資產(chǎn)定價模型(CAPM)現(xiàn)代資產(chǎn)組合理論是關(guān)于最佳投資組合的理論。1952年馬科維茨（HarryMarkowitz）提出了該理論，他的研究結(jié)論是：只要不同資產(chǎn)之間的收益變化不完全正相關(guān)，就可以通過資產(chǎn)組合方式來降低投資風(fēng)險。馬科維茨為此獲1990年諾貝爾經(jīng)濟學(xué)獎。資本資產(chǎn)定價模型是研究風(fēng)險與收益關(guān)系的理論。夏普等人的研究結(jié)論是：單項資產(chǎn)的風(fēng)險收益率取決于無風(fēng)險收益率，市場組合的風(fēng)險收益率和該風(fēng)險資產(chǎn)的風(fēng)險。夏普因此獲得1990年諾貝爾經(jīng)濟學(xué)紀(jì)念獎。（3）期權(quán)定價理論是有關(guān)期權(quán)(股票期權(quán)，外匯期權(quán)，股票指數(shù)期權(quán)，可轉(zhuǎn)換債券，可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股，認股權(quán)證等)的價值或理論價格確定的理論。1973年斯科爾斯提出了期權(quán)定價模型，又稱B—S模型。90年代以來期權(quán)交易已成為世界金融領(lǐng)域的主旋律。斯科爾斯和莫頓因此獲1997年諾貝爾經(jīng)濟學(xué)獎。（4）有效市場假說是研究資本市場上證券價格對信息反映程度的理論。若資本市場在證券價格中充分反映了全部相關(guān)信息，則稱資本市場為有效率的。在這種市場上，證券交易不可能取得經(jīng)濟利益。理論主要貢獻者是法瑪。（5）代理理論是研究不同籌資方式和不同資本結(jié)構(gòu)下代理成本的高低，以及如何降低代理成本提高公司價值。理論主要貢獻者有詹森和麥科林。信息不對稱理論(AsymmetricInformation)是指公司內(nèi)外部人員對公司實際經(jīng)營狀況了解的程度不同，即在公司有關(guān)人員中存在著信息不對稱，這種信息不對稱會造成對公司價值的不同判斷。二、商業(yè)銀行經(jīng)營與財務(wù)狀況——以中國農(nóng)業(yè)銀行為例（一）中國農(nóng)業(yè)銀行財務(wù)管理的內(nèi)容1.成本管理成本管理是指企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中各項成本核算、成本分析、成本決策和成本控制等一系列科學(xué)管理行為的總稱，MBA、EMBA及CEO必讀12篇等商管教育均將成本管理包含在內(nèi)。成本管理是企業(yè)管理的一個重要組成部分，它要求系統(tǒng)而全面、科學(xué)和合理，它對于促進增產(chǎn)節(jié)支、加強經(jīng)濟核算，改進企業(yè)管理，提高企業(yè)整體管理水平具有重大意義。2.利潤管理利潤是企業(yè)生存發(fā)展的核心指標(biāo)，不論是投資人、債權(quán)人還是企業(yè)經(jīng)理人員都非常關(guān)心企業(yè)的盈利能力，而利潤管理是企業(yè)目標(biāo)管理的重要組成部分．其行為結(jié)果會直接或間接地影響到各經(jīng)濟主體的利益。利潤管理是在法律允許的范圍內(nèi)進行的，既是法律制度所允許的．同時還體現(xiàn)了法律制度對企業(yè)相關(guān)利益主體不同利益的認可和尊重。適度的利潤管理對企業(yè)的不斷成長起著舉足輕重的作用，但過度的利潤管理也會給企業(yè)帶來一些不利的影響，不利于企業(yè)的經(jīng)營決策。3.財產(chǎn)管理財產(chǎn)管理(AdministrationofEstate)指不動產(chǎn)的購置、出租和銷售業(yè)務(wù)的經(jīng)營。財產(chǎn)管理的主要目標(biāo)是通過不動產(chǎn)的開發(fā)和增置，從而擴大企業(yè)的收益能力和分散企業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險。（二）中國農(nóng)業(yè)銀行財務(wù)管理的特點1.財務(wù)信息收集難度大財務(wù)信息資料的收集是財務(wù)管理不可缺少的基礎(chǔ)，商業(yè)銀行由于屬下成員企業(yè)眾多，會計核算水平參差不齊，財務(wù)管理在管理的跨度、維度和力度上都要復(fù)雜、困難得多，在財務(wù)會計資料的準(zhǔn)確、真實、及時以及完整性方面很難保持一致。因此，商業(yè)銀行財務(wù)信息資料收集的難度較大。2.資金預(yù)算的復(fù)雜性商業(yè)銀行資金預(yù)算的基礎(chǔ)是各下屬分行的資金預(yù)算，在各分行資金預(yù)算的基礎(chǔ)上經(jīng)整理匯總才能得出。各分行的經(jīng)營情況也是千變?nèi)f化，有可能會出現(xiàn)變動調(diào)整情況，這種變化必然會導(dǎo)致商業(yè)銀行資金預(yù)算的調(diào)整。因此，商業(yè)銀行的資金預(yù)算必然是動態(tài)的、經(jīng)常會加以調(diào)整的。面對集團屬下眾多的分行，商業(yè)銀行的資金預(yù)算要適應(yīng)這種變化，無疑會有相當(dāng)?shù)碾y度。3.投資管理工作的多樣化相對于其他企業(yè)財務(wù)管理，商業(yè)銀行的投資業(yè)務(wù)更加復(fù)雜、更加多樣，它要求專門的部門和更專業(yè)的人才來負責(zé)此類業(yè)務(wù)的具體操作和運行。同時，銀行本身是金融機構(gòu)，它自身有能力完成對投資業(yè)務(wù)的專業(yè)化管理。所以，商業(yè)銀行財務(wù)部門一般不再直接參與投資業(yè)務(wù)的運營，它對投資業(yè)務(wù)的管理，主要是從后臺控制的角度切入，通過對產(chǎn)品盈利能力的分析、部門盈利能力的分析以及資金的投入量來加以評價和控制。4.工作風(fēng)險性大商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的一個特征是存款來源多，貸款期限長短不一。從負債方面來看，由于存款人眾多而且分散，因此只要存款人不大量擠兌，只要存款多于取款，那么即使貸款的流動性出現(xiàn)問題，出現(xiàn)了不良資產(chǎn)，銀行還是可以正常運轉(zhuǎn)。從資產(chǎn)方面來看，商業(yè)銀行的貸款品種很多，貸款時限很不一樣，有的貸款長達幾十年，因此即使貸款已經(jīng)變成了不良貸款，也可能很長時間以后才能暴露出來，風(fēng)險一旦暴露，牽扯的面就比較廣，處理難度也比較大。所以，控制風(fēng)險是商業(yè)銀行財務(wù)管理的重要工作。三、商業(yè)銀行財務(wù)管理存在的問題（一）財務(wù)管理體制滯后與外資銀行的先進性比較，我國銀行在財務(wù)管理體制上還是顯得落后，現(xiàn)代銀行的財務(wù)管理模式實行的是總行對分支機構(gòu)財務(wù)主管的“垂直管理”和“雙線負責(zé)制”。首先應(yīng)該是分支機構(gòu)的財務(wù)主管要服從總行的財務(wù)主管，在日常的財務(wù)工作中貫徹總分行的有關(guān)財務(wù)政策，提高執(zhí)行力度，同時對于本分支機構(gòu)的重大財務(wù)問題和經(jīng)營決策行為及時報告給上級組織。其次財務(wù)主管的職責(zé)還包括管理內(nèi)部日常財務(wù)工作，參與內(nèi)部重大決策的討論，協(xié)助機構(gòu)負責(zé)人做好企業(yè)的管理工作。但是實際情況是大多數(shù)商業(yè)銀行推行的仍是傳統(tǒng)的財務(wù)主管對從業(yè)機構(gòu)負責(zé)人負責(zé)的做法，機構(gòu)的財務(wù)主管對機構(gòu)的主要領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)，一級一級完全如此，形成了一種分散的財務(wù)管理體制，這種財務(wù)管理模式的弊端是，分之銀行財務(wù)管理的條塊分割，沒有形成分行與總行的總體效應(yīng)，總分行不同層面的財務(wù)主體，分別對內(nèi)部負責(zé)，沒有形成全行集中統(tǒng)一的財務(wù)管理體系，各自為政的現(xiàn)象還是普遍存在，這種方式與現(xiàn)在的銀行發(fā)展及不合拍，也不利于財務(wù)管理職能的發(fā)揮。（二）財務(wù)管理方法不當(dāng)財務(wù)的管理方法不當(dāng)也是當(dāng)前金融企業(yè)財務(wù)管理的一個死角?，F(xiàn)階段銀行的財務(wù)管理還是處于“初級階段”，不同銀行都存在著不同程度的，“重賬務(wù)處理，輕成本控制和盈利控制”，“重指標(biāo)控制，輕參與經(jīng)營管理”等現(xiàn)象。這些方式和方法不改變，財務(wù)管理的目標(biāo)，也就是股東利潤最大化難以實現(xiàn)。在管理上還是財務(wù)會計的理念，沒有財務(wù)管理的意識。簡單的計算和財務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計，無法適應(yīng)當(dāng)今的市場競爭形勢，需要將重點放在管理上，重視企業(yè)內(nèi)部各種管理信息進行的收集、整理、分析和報告，加強事前控制和盈利控制。財務(wù)管理的目標(biāo)是股東利益最大化，這個目標(biāo)是以銀行利潤最大化為前提，以員工的工作努力為形式，以管理決策為關(guān)鍵，要充分調(diào)動員工的積極性，使員工的收入最大化。近年來，金融企業(yè)大多實行把上級利潤計劃的執(zhí)行情況與員工收入掛鉤的薪酬制，總行把利潤返回個分支機構(gòu)，在這種情況下，科學(xué)確定基準(zhǔn)利潤是重要的一環(huán)，這是利潤的衡量標(biāo)準(zhǔn)，也是利潤分配的標(biāo)準(zhǔn)。但是銀行內(nèi)部缺乏科學(xué)的測算模型及測算方法，制定的目標(biāo)計劃科學(xué)性和準(zhǔn)確性不充分，利潤分配上難免出現(xiàn)不合理現(xiàn)象。（三）管理方式有待改進目前的銀行財務(wù)管理還是以核算功能為主，控制體系不健全。核算還是屬于事后管理的范疇，處于被動管理，對于一些財務(wù)問題的事先預(yù)防和事中監(jiān)督管理不利，使得財務(wù)管理的效率低下、資金控制失靈。機構(gòu)龐大，人員臃腫，中間環(huán)節(jié)過多，財務(wù)信息流不暢。形勢上影響了財務(wù)信息的準(zhǔn)確性，也可能影響決策，但是根本上削弱了金融企業(yè)的競爭力和金融業(yè)的發(fā)展。輕視預(yù)算管理也是目前存在的管理弊端，實行財務(wù)預(yù)算管理，可以讓全行明確管理目標(biāo)，明確為了目標(biāo)而確定的經(jīng)營思路和措施。銀行價值最大化離不開財務(wù)數(shù)據(jù)的支持，科學(xué)的預(yù)算更有益于決策，通過財務(wù)決策實現(xiàn)財務(wù)資源的有效配置并實現(xiàn)財務(wù)管理目標(biāo)。四、商業(yè)銀行財務(wù)管理的對策（一）轉(zhuǎn)變財務(wù)管理角色，提高伙伴意識財務(wù)管理以財務(wù)控制為主要內(nèi)容，無論是在觀念上還是在操作上，財務(wù)管理都是以管理者的身份和形象示人，這樣的架子就是矛盾產(chǎn)生的根源，容易引發(fā)財務(wù)管理與業(yè)務(wù)部門、總行與分行的矛盾產(chǎn)生和激化，勢必影響行業(yè)的整體發(fā)展。財務(wù)管理要放下架子，和業(yè)務(wù)部門友好合作，為著銀行發(fā)展這個大目標(biāo)，為各項業(yè)務(wù)的發(fā)展、新產(chǎn)品的推出，從財務(wù)角度給予支持和幫助，對于業(yè)務(wù)開展中出現(xiàn)的問題提供專業(yè)意見。轉(zhuǎn)變身份，轉(zhuǎn)變理念，把管理變成服務(wù)與合作，建立以支持決策為主的管理型財務(wù)管理模式，發(fā)揮自身的財務(wù)優(yōu)勢，與各個部門的各項經(jīng)營管理活動相互融合、相互支持，在合作與支持中，發(fā)揮管理和監(jiān)督的作用。比如發(fā)揮財務(wù)部門熟悉財政、稅收、會計準(zhǔn)則等法律法規(guī)政策的專業(yè)優(yōu)勢，指導(dǎo)各項業(yè)務(wù)的開展在法律允許范圍內(nèi)，不違規(guī)不違法。對各項業(yè)務(wù)進行專業(yè)的盈利評估和分析，給予各部門以建設(shè)性的參考意見，從而促進企業(yè)的快速發(fā)展。通過分析、監(jiān)督和控制，提高各項業(yè)務(wù)、各個產(chǎn)品的利潤，促進銀行資產(chǎn)的利益最大化發(fā)展，通過財務(wù)信息系統(tǒng)的開發(fā)、維護和研究分析，為各項業(yè)務(wù)的決策提供有力的財務(wù)信息幫助。（二）建立高度集中的管理信息系統(tǒng)完善金融業(yè)的財務(wù)管理體系，建立高度集中的管理信息體系，為財務(wù)管理打下堅實的基礎(chǔ)，提高財務(wù)預(yù)測的準(zhǔn)確性和客觀性。銀行都比較重視數(shù)據(jù)信息電子化的建設(shè)，但是主要是面對客戶的，針對財務(wù)管理體系的信息化建設(shè)還需要強化，改變后臺財務(wù)管理信息系統(tǒng)彼此分割、技術(shù)落后、數(shù)據(jù)無法共享的局面。信息化的迅捷和精確，是傳統(tǒng)的財務(wù)會計資料無法比擬的。利用會計核算的電腦化和網(wǎng)絡(luò)化，實現(xiàn)金融企業(yè)的現(xiàn)代財務(wù)管理。企業(yè)的財務(wù)管理涉及面廣、靈敏度要求高、綜合性強，發(fā)揮會計核算電腦化和網(wǎng)絡(luò)化的優(yōu)勢，利用計算機可以存貯大量數(shù)據(jù)和處理大量信息的優(yōu)勢，利用數(shù)據(jù)庫建立信息代碼庫，存儲銀行內(nèi)部的數(shù)據(jù)信息和外部金融市場形勢、宏觀政策、行業(yè)情況分析等信息。建立有效的信息渠道，利用電腦隨時按類別提取統(tǒng)計，財務(wù)預(yù)測、財務(wù)決策、財務(wù)計劃、財務(wù)控制、財務(wù)分析等，從技術(shù)支持角度促進財務(wù)管理工作穩(wěn)妥全面的開展。（三）進一步調(diào)整財務(wù)管理體制銀行管理分為產(chǎn)品，部門管理和客戶三大部分，其各個環(huán)節(jié)的成本控制構(gòu)成了財務(wù)管理的主要內(nèi)容。隨著商業(yè)銀行改革步伐的加快，財務(wù)管理體制也相應(yīng)地進行了改革，但是，多數(shù)金融企業(yè)成本管理處于粗放管理階段，財務(wù)管理體制存在著一些亟待解決的問題。成本核算方法不精細，缺乏深入、細致、嚴(yán)格、規(guī)范的管理，對產(chǎn)品成本和客戶成本的管理很少涉足。為適應(yīng)競爭的需要，調(diào)整管理體制是迫在眉睫的任務(wù)。建立有效的財務(wù)治理機制下，完善財務(wù)管理體系，建立一個以成本效益原則為基礎(chǔ)、以信息系統(tǒng)為平臺、以預(yù)算管理為導(dǎo)向、以內(nèi)部控制為手段的財務(wù)管理體系，從而實現(xiàn)金融業(yè)的健康發(fā)展和良性競爭。分支機構(gòu)財務(wù)主管由上級財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)人任命和考核，實行任期制，并在升遷過程中，參考本地主管的意見。薪酬由上級總部管理。（四）全方位轉(zhuǎn)變企業(yè)財務(wù)管理觀念面對飛速發(fā)展變化的外部環(huán)境，企業(yè)若不全方位更新財務(wù)管理觀念，就很難在激烈的競爭中贏得一席之地。新經(jīng)濟環(huán)境下企業(yè)應(yīng)引入和樹立以下觀念：1.財務(wù)管理戰(zhàn)略國際化觀念企業(yè)財務(wù)管理國際公約是順應(yīng)經(jīng)營戰(zhàn)略國際化而產(chǎn)生的，企業(yè)置身于國際化大環(huán)境中謀劃經(jīng)營戰(zhàn)略，企業(yè)財務(wù)自然也應(yīng)從國際化的角度來加以配合。2.資本多元化觀念。市場準(zhǔn)入門檻降低，資本市場開放，大量國際金融機構(gòu)進駐中國，外國資本將涌入國內(nèi)金融市場。企業(yè)應(yīng)抓住這一契機，積極尋求與外資合作，提高管理水平，實現(xiàn)投資主體多元化，優(yōu)化企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)。3.人本化理財觀念知識經(jīng)濟時代，信息和知識技術(shù)以及利用、加工、創(chuàng)造這些信息和技術(shù)的員工在整個財富的創(chuàng)造過程中的作用越來越重要，從而決定了企業(yè)在知識經(jīng)濟時代的權(quán)益不僅歸屬于股東，而且歸屬于其他相關(guān)利益主體，如債權(quán)人、員工和客戶，他們都向企業(yè)投入了專用性資本，對企業(yè)剩余做了貢獻，有權(quán)分享企業(yè)剩余。4.風(fēng)險理財觀念風(fēng)險投資將成為知識經(jīng)濟時代重要的投資方式和內(nèi)容，風(fēng)險投資以高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)為對象。（五）加強財會隊伍建設(shè)，提高企業(yè)全員的管理素質(zhì)農(nóng)業(yè)銀行財務(wù)管理工作專業(yè)復(fù)雜的性質(zhì)決定需要一支有責(zé)任心、素質(zhì)高的財務(wù)管理隊伍，目前農(nóng)業(yè)銀行財務(wù)管理人員，尤其是基層財務(wù)管理人員多陷于日常事務(wù)的操作和管理，缺乏有效的專業(yè)培訓(xùn)，不能適應(yīng)現(xiàn)代商業(yè)銀行快速發(fā)展的要求。為此，適應(yīng)新形勢需要，迅速培養(yǎng)天下一支素質(zhì)高、重管理、善開拓、公正務(wù)實的財務(wù)管理隊伍。一是抓好人才準(zhǔn)入環(huán)節(jié)，要根據(jù)人民銀行對金融從業(yè)人員的資格認證，嚴(yán)格選拔那些具有良好職業(yè)道德、實際經(jīng)驗和專業(yè)知識的人才進入到銀行財務(wù)管理隊伍來，嚴(yán)格執(zhí)行持證上崗制度；二是通過提高行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，組織系統(tǒng)、專業(yè)的培訓(xùn)，促進財務(wù)管理人員之間的橫向交流，提供再教育等方式，提高財務(wù)管理人員的專業(yè)水平和工作能力，培養(yǎng)一批接受能力快、適應(yīng)性強，綜合能力高，符合現(xiàn)