子公司管理辦法

PAGEPAGE4子公司管控辦法（試行）第一章總則第一條為了理順母子公司管理關系、規(guī)范母子公司管理行為、完善母子公司管理體系，保證母公司投資的安全、完整，確保企業(yè)集團合并財務報表的真實可靠，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范——基本規(guī)范》和《海南省南?，F(xiàn)代漁業(yè)集團有限公司章程》以及公司實際，特制訂本辦法。第二條本辦法適用于海南省南?，F(xiàn)代漁業(yè)集團有限公司本部（母公司）、被母公司控制的全資子公司和控股子公司。第二章對子公司的組織機構及人員的控制第三條母公司依法負責全資子公司的治理結構和公司章程；主導建立控股子公司的治理結構，確定子公司章程。子公司治理結構的調整，章程內(nèi)容的修改須經(jīng)母公司同意。子公司內(nèi)部機構的設置、調整、撤銷等需報母公司審批。第四條母公司建立健全委派董事制度，依法向設有董事會的子公司派出董事，通過董事會行使出資人權利。凡董事參與子公司決策等事項必須事先報母公司同意。委派董事每月5日（遇節(jié)假日順延）向母公司報告子公司經(jīng)營管理有關事項。對于重大風險事項或重大決策信息，必須在24小時內(nèi)報母公司。第五條全資子公司的黨政領導班子分別由母公司黨委或行政班子任免、考核和獎懲?？毓勺庸究偨?jīng)理及副總經(jīng)理人選，由母公司依照公司章程向子公司提名；控股子公司黨群領導（黨委書記、紀委書記、工會負責人）依照黨章和工會法選舉產(chǎn)生后，由母公司黨委任免。母公司委派、推薦或任命的人員由母公司考核和獎懲。控股子公司總經(jīng)理未能履行其職責并對企業(yè)集團利益造成損害的，母公司可向子公司董事會提出罷免建議。母公司對子公司管理層實行三年任期制，任期期滿，經(jīng)考核決定任免、聘任。第六條母公司對子公司總會計師和財務經(jīng)理實行委派制。委派人員每月5日（遇節(jié)假日順延）向母公司報告子公司的資產(chǎn)運行和財務狀況。第七條全資子公司中層管理人員（部門副經(jīng)理及以上）任免須經(jīng)母公司同意?？毓勺庸局袑庸芾砣藛T任免須報母公司備案。第八條子公司每年1月31日前向母公司報送全年用工計劃，每月8日前報送上月用工情況表。全資子公司計劃外用工需報母公司審批，控股子公司計劃外用工需報母公司備案。第九條母公司企管部具體負責對子公司的股權管理工作，行使母公司出資人的各項權利，其主要職責包括但不限于：子公司高級管理人員的聘用及管理工作；制定子公司資產(chǎn)置換和重組等資本運作方案；制定子公司的改制方案并實施等。第十條母公司財務部負責對子公司財務報告相關的活動實施管理控制，主要職責包括但不限于：（一）統(tǒng)一母子公司會計政策（新企業(yè)會計準則）和會計期間（公歷1月1日至12月31日）；（二）負責編制母公司合并財務報表；（三）參與子公司財務預算的編制與審查；（四）參與子公司總會計師或其他會計人員的委派與管理工作；（五）參與子公司的資金控制與資產(chǎn)管理工作；（六）參與內(nèi)部轉移價格的制定與管理。第十一條母公司建立健全對子公司委派董事、選任經(jīng)理、委派總會計師等人員的績效考核與薪酬激勵制度，充分發(fā)揮其積極性，維護整個企業(yè)集團的利益。第二十三條第二十四條子公司須全面執(zhí)行母公司財務戰(zhàn)略、財務政策，接受母公司財務管理監(jiān)督。子公司須及時、準確、完整的向母公司提供經(jīng)營業(yè)績、財務狀況和經(jīng)營前景等信息，按照集團公司合并會計報表和對外信息披露會計信息的要求，及時報送會計報表和提供會計資料。第二十五條母公司對各子公司進行財務、審計和稽核時，由企管部組織，紀檢、財務、投資部抽調人員參加。第二十六條對各子公司的下列事項進行檢查：1、對子公司的財務收支、經(jīng)濟效益以及內(nèi)部管理進行檢查；2、對子公司的預算執(zhí)行情況進行檢查；3、對子公司財務報表主要項目的合法合規(guī)、真實、完整及增減變動情況進行檢查；4、對子公司重大項目的預決算和有疑點的項目支出情況進行檢查；5、對子公司對外投資等重要經(jīng)濟活動進行檢查；6、對子公司經(jīng)營班子的年度經(jīng)濟指標完成情況和經(jīng)濟責任進行審計；7、對子公司主要經(jīng)營負責人、財務負責人進行離任審計；8、對子公司經(jīng)濟合同管理情況進行審計；對大宗物資采購合同、項目銷售合同、承包租賃合同、及其他合同執(zhí)行情況，存在的問題和違規(guī)違章情況進行內(nèi)部檢查；9、定期或不定期地對子公司執(zhí)行公司各項管理辦法和流程的情況進行檢查；10、負責對子公司的重大經(jīng)濟、管理責任進行監(jiān)察取證；11、負責對子公司特定事件或人員的重大違紀違規(guī)舞弊嫌疑進行專項調查；12、對經(jīng)批準立項的舉報項目及公司管理層臨時要求的審計項目進行檢查；13、協(xié)助外部審計機構對子公司的審計工作。第五章績效考核和激勵約束制度第二十七條為更好地貫徹落實公司發(fā)展戰(zhàn)略，逐步完善控股子公司的激勵約束機制，有效調動控股子公司高層管理人員的積極性,促進公司的可持續(xù)發(fā)展，公司建立對各控股子公司的績效考核和激勵約束制度。第二十八條子公司高級管理人員考核模型和指標，按照《海南省南?，F(xiàn)代漁業(yè)集團有限公司子公司經(jīng)營業(yè)績考核辦法》執(zhí)行，特殊情況的，經(jīng)公司批準可參照以上考核辦法執(zhí)行，但考核辦法必須報母公司備案。第二十九條公司對控股子公司實行經(jīng)營目標責任制考核辦法。以經(jīng)營年度作為目標責任期，經(jīng)營目標考核責任人為各控股公司的總經(jīng)理、班子成員。第三十條公司每年根據(jù)經(jīng)營計劃與控股子公司簽訂經(jīng)營目標責任書，主要從利潤目標、凈資產(chǎn)收益率、主營業(yè)務增長率、總資產(chǎn)增長率、總資產(chǎn)報酬率及分類指標等方面對控股子公司下達考核目標，年底根據(jù)完成情況兌現(xiàn)獎懲。對發(fā)生經(jīng)營性虧損的公司，公司將視情況給予相關責任人就地免職、降職、降薪、調離等處罰。第三十一條控股子公司應建立指標考核體系，對高層管理人員實施綜合考評，依據(jù)目標利潤完成的情況和個人考評分值實施獎勵和懲罰。控股子公司中層及以下員工的考核和獎懲方案由控股子公司管理層自行制定，并報母公司備案。其它第三十二條子公司應按照現(xiàn)代企業(yè)制度要求，完善自身法人治理結構，建立健全各項管理制度，明確企業(yè)內(nèi)部各管理和經(jīng)營部門職責，根據(jù)公司和國家有關法律法規(guī)規(guī)定健全和完善內(nèi)部管理工作，制訂系統(tǒng)而全面的企業(yè)內(nèi)部管理制度，并報母公司備案后實施。第三十三條子公司企業(yè)文化應與母公司保持協(xié)調一致。第三十四條子公司在作形象或產(chǎn)品宣傳時，如涉及母公司名稱或介紹，應交由母公司審稿。第三十五條子公司營業(yè)執(zhí)照、法人代碼證書、稅務登記證、特許經(jīng)營許可證、資質證書等重要證照在年檢或變更后及時復印報母公司。第三十六條子公司公章、財務專用章、合同專用章、發(fā)票專用章等印章應蓋印模報母公司備案。第三十七條母公司各職能部門根據(jù)公司內(nèi)部控制的各項管理制度或辦法，對子公司的經(jīng)營、財務、投資、人力資源、戰(zhàn)略、法律事務、行政事務等方面進行指導、管理及監(jiān)督。第三十八條子公司應及時提交母公司需要的材料，不得推諉，不得弄虛作假。包括但不僅限于資金日報表、經(jīng)營日報表、用工情況表、成本費用分析表、資產(chǎn)負債表、損