X商業(yè)集團各類費用計劃審核報銷程序

X商業(yè)集團各類費用計劃審核報銷程序某商業(yè)集團關(guān)于各類費用計劃及審核報銷程序

為控制降低成本，總公司為各商場、部門的費用在年初已制定計劃。一切費用支出都應(yīng)控制在計劃之內(nèi)。因此要求各商場各部門在當(dāng)月三十日前制定下月費用支出計劃表:其中有報刊廣告、物業(yè)維修、辦公及其它費用明細(xì)表報予財務(wù)部。否則發(fā)生的費用則不能報銷。若有特殊原因超出計劃指標(biāo)需有報告，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后才能實施。

一、各類費用年、月計劃：

（1）報刊廣告費年計劃指標(biāo)80萬元，月計劃：6.66萬元。

（2）商場物業(yè)維修費年計劃指標(biāo)：16.9萬元。其中：南門商場年計劃5.4萬元，月計劃0.45萬元。西門商場年計劃4.97萬元。月計劃0.41萬元。太升商場年6.53萬元。月計劃0.54萬元。

（3）辦公費用年計劃指標(biāo)6.12萬元。其中公司總部年計劃3萬元、月計劃0.25萬元。南門商場年計劃0.96萬元，月計劃0.08萬元.西門商場年計劃1.2萬元、月計劃0.1萬元。太升商場年計劃0.96萬元、月計劃0.08萬元。

（4）電話費：南門商場月計劃0.12萬元、西門商場月計劃0.12萬元、太升商場月計劃0.1萬元。

（5）清潔費用品：南門商場月計劃0.025萬元。西門商場月計劃0.025萬元,太升商場0.025萬元。

（6）廣告制作費：南門商場月計劃0.16萬,西門商場月計劃0.16萬元,太升商場0.1萬元。

二、費用審核程序：

（1）商場需發(fā)生費用前首先填報"購物申請單"廣告牌布幅費用填報"制作單"印刷品費用填報"印刷品制作單"。金額在1000元以內(nèi)由商場總監(jiān)審批簽字。300元以內(nèi)由商場經(jīng)理審批簽字同意才能借款購買。

（2）借款手續(xù)由經(jīng)辦人填寫借款單，借款在1,000元以內(nèi)由商場總監(jiān)簽字同意，300元以內(nèi)商場經(jīng)理（部門經(jīng)理）簽字同意經(jīng)財部經(jīng)理簽字后才能到財務(wù)室借款。

（3）所購物價格一律由zz負(fù)責(zé)定價如物業(yè)維修、噴繪、KT版、布幅、廣告架牌、刻字布幅、辦公用品，（含電腦、打印機、復(fù)印機）印刷品（三家以上報價）應(yīng)不斷咨訊，掌握價格行情。并負(fù)責(zé)每月公布現(xiàn)行價。商場經(jīng)理派物業(yè)主管負(fù)責(zé)購買。商品的價格不能高于已定價。購物中若有假冒偽劣商品應(yīng)立即退貨。造成經(jīng)濟損失的應(yīng)根據(jù)損失金額不低于50%由簽字人和購買人負(fù)責(zé)賠償。并扣績效工資10分。

（4）商場經(jīng)理應(yīng)審查購貨計劃、質(zhì)量、數(shù)量、價格、用途，認(rèn)真審核后才能在發(fā)票上負(fù)責(zé)簽字。若因玩忽職守造成經(jīng)濟損失應(yīng)根據(jù)損失金額賠償50%并扣效用工資5分，績效工資5分。

（5）商場維修、清潔用品、廣告制作費由祁戰(zhàn)敏負(fù)責(zé)在費用報銷單審核簽字。報刊廣告費報銷單由季澄洪審批簽字。辦公、電話費用報銷單由劉巖負(fù)責(zé)審核簽字。負(fù)責(zé)審核各類費用若不認(rèn)真負(fù)責(zé)。因失職造成經(jīng)濟損失者扣績效工資10分。并對經(jīng)濟損失的50%承擔(dān)責(zé)任。

（6）有關(guān)商場設(shè)施改造，必須有預(yù)算報告，總經(jīng)理批示同意后才能實施。費用報銷審核程序按以上條例執(zhí)行。

（7）業(yè)務(wù)往來中的招待費應(yīng)附有菜單和票據(jù)才能給予報銷。

三、費用報銷程序

（1）各類費用報銷單和請購單一并交付公司財務(wù)部再次審核。西門、南門商場由龍云岫負(fù)責(zé)審核，太升、新時代商場由包君偉負(fù)責(zé)審核。在審核過程中應(yīng)認(rèn)真復(fù)查無誤方能簽字報銷

（2）商場經(jīng)理（物業(yè)主管）負(fù)責(zé)記錄當(dāng)月支出明細(xì)表。分類的有物業(yè)維修、電梯維修、保潔用品、設(shè)施改造、布幅、廣告牌、辦公費、電話費、業(yè)務(wù)費、招待費等。每月計算出月結(jié)金額。并裝訂成冊，以便掌握了解各類費用狀況是否控制在計劃之內(nèi)。到總部辦理報銷費用時需帶上此表，商場管理部負(fù)責(zé)逐筆審核。（附支出明細(xì)表樣）。

四、審核報銷程序圖示

計劃--請購單--定價（zz）--商場經(jīng)理審核簽字--購買--總部分管人員審核簽字--財務(wù)部經(jīng)理審核簽字--各商場財務(wù)部報銷。

五、財務(wù)部月底分商場部門，將各類費用明細(xì)表上報總經(jīng)理審核，經(jīng)同意簽字后此表附財務(wù)憑證裝訂。

總部財務(wù)部

篇2：星光酒店費用報銷財務(wù)審核程序

酒店費用報銷財務(wù)審核程序(七)

1、財務(wù)部門要加強對備用金和預(yù)付款項的管理和監(jiān)督，并按以下程序辦理。

1.1酒店員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據(jù)內(nèi)容填寫齊全，完整的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。

1.2.1酒店預(yù)付款項，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單，經(jīng)財務(wù)審核并報總經(jīng)理審簽后辦理付款;付款手續(xù)不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。

1.2.2對董事會通知付合同、協(xié)議的預(yù)付款，不受前款約束。

1.3備用金和預(yù)付款的使用，必須依照下列規(guī)定：

1.3.1具有規(guī)定的用途，期限及限額;

1.3.2在規(guī)定的期限內(nèi)憑費用支出單據(jù)或驗收單到財務(wù)部門報銷;用現(xiàn)金或支票進(jìn)行零星采購的七天內(nèi)報銷;通過銀行匯款進(jìn)行預(yù)付款的二十天內(nèi)報銷。

1.3.3以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。

1.3.4對違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出，財務(wù)不予報銷。

1.3.5對無正當(dāng)理由超過規(guī)定期限，未能報銷而又沒歸還的備用金，若超期時間在三個月內(nèi)的收取資金占用費日息的萬分之二;三個月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。

2、原始憑證的審核：

各項報銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報財務(wù)審查其合法性并送酒店總經(jīng)理批準(zhǔn)。超過權(quán)限的要經(jīng)過公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：

2.1憑證名稱;

2.2填制憑證的日期;

2.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;

2.4經(jīng)辦人的簽名或蓋單;

2.5接受憑證的單位名稱;

2.6經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容;

2.7數(shù)量、單價和金額;

2.8各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專用單。

3、對原始憑證的技術(shù)性要求：

3.1凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。

3.2購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進(jìn)行驗收，并在憑證上簽章。

3.3支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。

3.4職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項時應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。

3.5預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。

3.6屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名;由一人代領(lǐng)多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一次章(字)。

3.7自制原始憑證應(yīng)設(shè)計科學(xué)、格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數(shù)、提取率