會計電算化上機測試

PAGE2PAGE7二、具體操作流程

下面以業(yè)務題一為例來闡述操作流程。

(一)初始化賬套

注意：第一大題初始化賬套的第1—4小題，均由“系統(tǒng)管理員(admin)”在“系統(tǒng)管理”窗口中完成，第5小題后都是在“企業(yè)門戶”下的“總賬”模塊中由相應的操作員來完成。

1、由用戶admin（無口令）進入用友ERP系統(tǒng)管理注冊系統(tǒng)默認的考試服務器。

方法：雙擊桌面上“系統(tǒng)管理”快捷方式，或者從“開始”→“程序”→“用友ERP-U8”→“系統(tǒng)服務”→“系統(tǒng)管理”進入，點“系統(tǒng)”→“注冊”，在“服務器”上輸入計算機名，在“操作員”上輸入“admin”，“密碼”沒有（整個考試所有操作員均不設密碼），點“確定”后表示注冊成功了“系統(tǒng)管理”。

2、在用戶中增加：王主管（編號001）、張出納（編號002）、李會計（編號003).并指定“王主管”為賬套主管。

方法：點“權限”→“用戶”→“增加”，在“編號”中輸入“001”、在“姓名”中輸入“王主管”，在角色窗口中“賬套主管”前面的方框上點擊打上“√”，其它不輸，再點“增加”即可。同理依次增加“張出納”、“李會計”，注意他們不用賦“角色”。

3、建立賬套，相關賬套信息見業(yè)務題。

方法：點“賬套”→“建立”，在“賬套號”中輸入“049”、“賬套名稱”中輸入“江西東方設備制造廠”、“賬套路徑”不變、“啟用會計期”調(diào)為“2007年1月”，會計期間不用調(diào)整，點“下一步”；

“單位信息”中只需輸入“單位名稱”為“江西東方設備制造廠”，點“下一步”；

“核算類型”中點“行業(yè)性質(zhì)”框中下拉按鈕，選擇“2007年新會計制度科目”，同樣在“賬套主管”中選擇“001王主管”，“按行業(yè)性質(zhì)預置科目”前的方框中必須有“√”（系統(tǒng)已默認、不用點），點“下一步”；

“基礎信息”中的四項均不用管，直接點“完成”；詢問是否可以創(chuàng)建賬套了，點“是”，開始創(chuàng)建賬套，稍等幾分鐘；

“分類編碼方案”中的“科目編碼級次”的第4、5級均輸入“2”，其它默認不變，點“保存”→“退出”，“數(shù)據(jù)精度定義”中直接“確認”；

提示是否“現(xiàn)在進行系統(tǒng)啟用的設置”，點“是”，在“系統(tǒng)啟用”中點“總賬”前的方框，將“日歷”調(diào)為“2007年1月1日”→“確定”→“是”→“退出”。至此，建賬工作完畢。

4、財務人員的權限設置。

方法：①“王主管”已經(jīng)設置為“賬套主管”，其權限不用再設。②李會計的權限設置：在“系統(tǒng)管理”窗口中，點“權限”菜單下的“權限”，在“操作員權限”中先選擇“049東方設備制造廠”賬套后，在左側的窗口中將向下的“滾動條”拖至最底端，可看到“李會計”等，選中“李會計”后，點“工具”欄上“修改”，在彈出的窗口中找到“總賬”后點其前面的“＋”號，在展開的項目中點“憑證”前的“＋”，點“憑證處理”前的方框打上“√”表示擁有此權限及其包含的權限。同樣，在“期末”下的“轉賬設置”和“轉賬生成”前面的方框打上“√”，在“UFO報表”前打上“√”，李會計共有四項權限（即4個“√”），賦權后點“確定”，便在右側窗口中顯示出李會計所具有的權限，表示賦權成功。③同樣賦給“張出納”權限。其只有兩項：一是“總賬”下的“憑證”下的“出納簽字”；二是“總賬”下的“出納”下的“銀行對賬”，共2個“√”。賦完后點“退出”，并將“系統(tǒng)管理”窗口最小化，此后的工作都是在“企業(yè)門戶”中完成。

特別提醒：上述權限的設置每套業(yè)務題均相同，所不同的只是操作員的名字而已，并且三個操作員的分工也一樣。即“會計”四個“√”四項工作：第一是填制憑證；第二是月末結轉損益的設置；第三是生成損益類科目的收入、支出憑證；第四是編制報表?！俺黾{”兩個“√”兩項工作：第一是對“出納憑證的簽字”；第二是“銀行對賬”。其它工作大部分由“主管”去完成，除了剛開始的“系統(tǒng)管理”中的工作由“系統(tǒng)管理員”（即admin）完成外。比如剛開始是由“001主管”進入“企業(yè)門戶”去完成增加“會計科目”、設置“憑證類別”“選項”“結算方式”和錄入“期初余額”，后來的“憑證審核”、“記賬”“結賬”“查賬”等也均由“主管”去完成。大家可以將此牢記，以提高速度。

5、在科目設置中增加相關的明細賬（根據(jù)余額表的內(nèi)容增加）并在“編輯”中指定現(xiàn)金總賬科目和銀行總賬科目。在“選項”中選定出納憑證必經(jīng)由出納簽字。

⑴在科目設置中增加相關的明細賬（根據(jù)余額表的內(nèi)容增加）。

第一步進入“企業(yè)門戶”控制臺。雙擊桌面上“企業(yè)門戶”快捷方式，或者從“開始”→“程序”→“用友ERP-U8”→“企業(yè)門戶”進入，“服務器”中又要輸入本臺計算機的名稱，“操作員”中輸入“001”，無密碼，選擇“049江西東方設備制造廠”賬套，年度為“2007”，操作日期為“2007-01-01”，點“確定”即進入“U8門戶”控制臺窗口。

第二步進入“總賬”。大部分工作都在“總賬”控制臺下完成。雙擊“財務會計”下的“總賬”，稍等便可進入總賬界面。注意：如果雙擊“總賬”時提示“總賬未啟用。。。”的話，則需先點“基礎信息”，然后雙擊“基本信息”，再雙擊“系統(tǒng)啟用”，點“總賬”前的方框便可啟用“總賬”。

第三步增加科目。點“系統(tǒng)菜單”→“設置”→“會計科目”，便會彈出增加會計科目的窗口，點工具欄上的“增加”，即出現(xiàn)“會計科目_新增”窗口，將第二大題“期初余額”表上所有前面有科目編碼的明細科目輸入，只須輸入“科目編碼”和“科目中文名稱”兩項即可，點“確定”，表示一個科目增加完成。依次輸完。

特別注意：考試時為了節(jié)省時間，可一個科目接一個科目地輸入，直接繼續(xù)點“增加”，而不用退出去找其一級科目后增加。因為考試軟件是2007年新會計制度科目，其一級科目編碼與題目上的是一致的。比如要在“應收賬款”下增加明細科目“A公司”，題目上“A公司”的編碼是“112201”，其中“1122”是一級科目“應收賬款”的編碼，“01”是“A公司”的編碼，但使用時必須連一級科目一起輸才能表明“A公司”是“應收賬款”的明細科目。但我們平時練習的軟件還是舊的會計科目表，“應收賬款”的編碼是“1131”，故將“A公司”的編碼改為“113101”，考試時不需要調(diào)整可直接輸入“112201”，其他明細科目的編碼可以此類推。

同理，后面填制憑證時我們練習時用的舊的會計科目填制憑證，但考試時我們必須使用新科目填制憑證?？荚嚿婕暗闹饕羞@么幾個科目“現(xiàn)金”改為了“庫存現(xiàn)金”、“短期投資”改為了“交易性金融資產(chǎn)”、“物資采購”改為了“材料采購”、“應付工資”改為了“應付職工薪酬”、“應交稅金”改為了“應交稅費”、“主營業(yè)務稅金及附加”改為了“營業(yè)稅金及附加”、“其他業(yè)務支出”定”。首先將“啟用日期”改為當月1日，并點工具欄上的“方向”→“是”，將對賬單余額方向調(diào)為貸方。無論對哪個月份的賬，在“單位日記賬”和“銀行對賬單”的“調(diào)整前余額”框中均輸入題目中銀行對賬單表格中期初余額數(shù)，此套題為“264000”，輸完“退出”。特別提醒：考試為省時此步亦可跳過不做，基本不扣分。

第三步點“銀行對賬單”，在月份框中均輸入要對賬的月份，點“確定”→“增加”將銀行對賬單的記錄全部錄入，錄入完后最后的余額應與表中的余額相等。最后一行空白行，按鍵盤左上角的“ESC”鍵可消除。注意要“保存”。

第四步點“銀行對賬”，在月份框中也要輸入要對賬的月份，點“確定”，點工具欄最左端的“對賬”。在彈出的對話框的“截止日期”框中選擇要對賬的月份的最后一天，看需要可將“結算方式相同”和“結算票號相同”前面的“√”取消，點“確定”。在符合條件的記錄的“兩清”上打上紅圈表示發(fā)已經(jīng)對上賬記錄，其余的為“未達賬項”，退出。

第五步點“余額調(diào)節(jié)表查詢”，打開后可立即退出。

第六步點“核銷銀行賬”→“確定”→“是”，提示“銀行賬核銷完畢”，點“確定”后可“退出”。銀行對賬完畢。

（六）報表

由會計去做，必須做三個月的報表，共有6張表，即使是空白的報表也要保存。

第一步重注冊換成“會計”，進入日期為2007-03-31，打開“UFO”報表模塊，點工具欄上的“新建”，生成一空白表；

第二步打開“UFO”報表模塊。點菜單上的“格式”→“報表模板”，在“行業(yè)”中選擇“2007年新會計制度科目”，在“財務報表”中選擇“資產(chǎn)負債表”，點“確定”后，再點“確定”，出現(xiàn)資產(chǎn)負債表的格式。

第三步將光標置于A3單元格上，雙擊，選中“編制單位：”后將其刪除，然后點工具欄上的“數(shù)據(jù)”→“關鍵字”→“設置”，點“確定”，在A3單元格上出現(xiàn)紅色的“單位名稱XX….”，表示單位名稱關鍵字已設。注意：考試為省時間此步可不用做，直接做第四步。

第四步點左下角紅色的“格式”，如提示“是否確定全表重算”，點“否”，報表轉為數(shù)據(jù)狀態(tài)，然后點工具欄上的“數(shù)據(jù)”→“關鍵字”→“錄入”，在彈出的對話框中輸入要生成報表的2007年1月31日，點“確定”，提示“是否重算第一頁”，點“是”，即開始計算，報表計算要1、2分鐘。生成數(shù)據(jù)后，報表一般會自動平衡，不必去查看，可直接點“文件”菜單下的“另存為”，注意調(diào)整保存位置和文件名，最后點“另存為”即表示“資產(chǎn)負債表1月”已做完。

第五步不用退出，可立即點工具欄上的“數(shù)據(jù)”→“關鍵字”→“錄入”，在彈出的對話框中輸入2007年2月28日，并按照第四步的相關操作可生成2月份的資產(chǎn)負債表。同理，可做3月份的資產(chǎn)負債表和利潤表。

考試注意問題：

第一，試卷從服務器中隨機抽題，每個人不同，包括理論題和業(yè)務題。理論有判斷題20*1、單選題20*1、多選題20*3，共100分；業(yè)務題100分。合格分數(shù)線為理論至少50分、業(yè)務至少60分，但理論和業(yè)務相加總分必須達到120分才算通過。考試總時間120分鐘。一般要求先做業(yè)務題，業(yè)務題必須在70－80分鐘內(nèi)完成，否則做理論題的時間就太短了。

第二，為了節(jié)省時間，上面的步驟有很多考試時可不用做。具體有：

（一）憑證類別設置時可不用去設置各種憑證的“限制類型”和“限制科目”，只要設置了“收、付、轉”三種憑證就可以了；（二）最好將三個月的憑證一次性輸完，然后換成出納一次性將三個月的出納憑證簽字，再換成主管一次性將三月的憑證進行審核簽字。再分月去做其他的步驟。（三）銀行對賬可只做“銀行對賬單”、“銀行對賬”和“核銷銀行賬”三步，不用去管銀行賬是否平衡；（四）報表不用去設置單位名稱關鍵字，只要有“年月日”的關鍵字就行，也不用去管是否平衡，直接保存。

業(yè)務題簡潔流程：一定要記??！

1．系統(tǒng)管理窗口(admin\2007-01-01)：增加用戶→建立賬套→設置權限；

2．企業(yè)門戶(001主管\2007-01-01)：增加科目→編輯庫存現(xiàn)金、銀行存款總賬科目→出納憑證選項→憑證類別→結算方式；

3．將計算機系統(tǒng)時間改為2007-03-31；

4．（003會計\2007-03-31）填3個月憑證→（002出納\2007-03-31）出納簽字→(001主管\2007-03-31)審核憑證→1月份記賬→（003會計\2007-03-31）轉賬設置→轉賬生成收入、支出損益憑證（注意保存時將生成的憑證日期改為2007-01-31）→(001主管\2007-03-31)審核轉賬生成的憑證→記賬→結賬；

5．(001主管\2007-03-31)對2月份記賬→（003會計\2007-03-31）轉賬生成（注意保存時將生成的憑證日期改為2007-02-28）→(001主管\2007-03-31)審核轉賬生成的憑證→記賬→結賬；

6．(001主管\2007-03-31)對3月份記賬→（003會計\2007-03-31）轉賬生成（注意保存時將生成的憑證日期改為2007-03-31）→(001主管\2007-03-31)審核轉賬生成的憑證→記賬（3月份不用結賬）；

7．(001主管\2007-03-31)查賬；

8．（002出納\2007-03-31）銀行對賬；

9．（003會計\2007-03-31）做會計報表。

會計電算化做賬流程

填制會計憑證（會計員）——出納簽字（出納員）——憑證審核（會計主管）——記賬（會計主管）——【《有損益項目時》期間損益結轉（會計員）——期末轉賬生成收入、支出憑證（會計員）——憑證審核（會計主管）——記賬（會計主管）】——期末結賬（會計主管）——查賬（會計主管）——銀行對賬（出納員）——編制報表（會計員）

會計員的權限：憑證處理、轉賬設置、轉賬生成、UFO報表

出納員的權限：出納簽字、銀行對賬回答人的補充

2010-02-2414:17要求1、建立一個屬于本單位的賬套，主要數(shù)據(jù)如下：賬套號：55賬套名稱：青島貿(mào)易有限公司(考生姓名)會計主管：李德建賬時間：2005年11月1日單位所屬行業(yè)：工業(yè)企業(yè)憑證類型：記賬一種科目編碼（科目級數(shù)為3：3-2-2結構）會計期間：以自然月份為會計期間記賬本位幣：人民幣要求2、本單位財務部門有三人，除會計主管外，人員及其權限如下：張名會計（賦予除“銀行對賬”外所有權限）王平出納（賦予“憑證審核”、“憑證記賬”“銀行對賬”權限）要求3、本單位會計科目需要進行如下修改：科目代碼科目名稱備注數(shù)量單位102銀行存款10201工行存款10202建行存款113應收帳款客戶輔助、往來清算123原材料12301A材料數(shù)量核算公斤12302B材料數(shù)量核算公斤521管理費用52101工資部門核算52102差旅費部門核算52103辦公費部門核算部門資料代碼名稱01辦公室02財務部03生產(chǎn)車間客戶資料代碼名稱01濟南順德公司02北京機械設備廠要求4、錄入該單位手工賬上的科目余額，數(shù)據(jù)如下：科目代碼科目名稱當前余額101現(xiàn)金2000102銀行存款500,000.0010201工行存款450,000.0010202中行存款50,000.00111短期投資北京機械設備廠30000.00113應收帳款40000元40,000.00123原材料164,000.0012301甲材料64,000.00(80公斤)12302乙材料100,000.00(100公斤)137產(chǎn)成品47000.00161固定資產(chǎn)1,000,000.00165累計折舊200,000.00201短期借款50,000.00203應付帳款125,000.00209其他應付款58000.00241長期借款250,000.00301實收資本700,000.00313盈余公積400,000.00要求5、2005年11月發(fā)生業(yè)務如下，憑證由張名進行錄入：11.4收到北京機械設備廠銀行匯票，號碼為2001，票面為貨款20,000.00元，匯票存入工行帳戶。借：銀行存款——工行20,000.00貸：應收帳款——北京機械設備廠20,000.0011.8辦公室購買辦公用品一批，價值2500.00元，用現(xiàn)金支付。借：管理費用——辦公費2,500.00貸：現(xiàn)金2,500.0011.11銷售產(chǎn)品，收到貨款200,000.00元，結算方式為轉帳支票，號碼為3005，存入工行帳戶。該筆產(chǎn)品成本為120000元。（不考慮稅金）借：銀行存款——工行200,000.00貸：產(chǎn)品銷售收入200,000.00同時：借：產(chǎn)品銷售成本120000貸：產(chǎn)成品12000011.12購入A材料20000公斤，價格為2.80元，付工行轉帳支票一張，支票號碼為1051。（不考慮稅金）借：原材料——A材料56,000.00貸：銀行存款——工行56,000.0011.20用現(xiàn)金支付銷售部差旅費1,500.00元，記入產(chǎn)品銷售費用科目。借：產(chǎn)品銷售費用1,500.00貸：現(xiàn)金1,500.00以上憑證由王平進行審核、并記賬。要求6：對“產(chǎn)品銷售收入”、“產(chǎn)品銷售成本”、“管理費用”、“產(chǎn)品銷售費用”利用“自動轉帳憑證”功能進行結轉。要求7：按照下面格式畫出下表，并按相應要求設置取數(shù)公式：財務狀況與經(jīng)營成果簡表單位：青島貿(mào)易公司計量單位：元名稱本月當前余額名稱本月發(fā)生額貨幣資金產(chǎn)品銷售收入應收賬款產(chǎn)品銷售成本產(chǎn)成品產(chǎn)品銷售費用固定資產(chǎn)管理費用上述數(shù)據(jù)合計利潤[會計年度]2007[注意事項]1、各憑證填制日期必須為相應經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生日期。2、所有崗位人員均無登錄密碼。[要求]1、根據(jù)下列經(jīng)濟業(yè)務，以001(胡一)身份登錄，編制收、付、轉記賬憑證。2、有明細科目的，要求寫出明細科目。3、摘要均為"日常業(yè)務"。4、編制記賬憑證后，用"文件"菜單的"重新注冊"命令，以相應人員重新登錄完成：出納002(劉紅)簽字、(003)李明審核、004(王林)記賬等工作。[資料]1、2007年3月26日，租入包裝物一批，以銀行存款向出租方支付租金3000元。（附單據(jù)數(shù)：1張）2、2007年3月28日，收到應收賬款28600元，存入銀行。（附單據(jù)數(shù)：1張）3、2007年3月28日，本期以銀行存款交納主營業(yè)務的教育費附加為1200元。（附單據(jù)數(shù)：1張）4、2007年3月30日，企業(yè)確定一筆應付款項5000元為無法支付的款項，應予轉銷。（附單據(jù)數(shù)：1張）5、2007年3月30日，以現(xiàn)金支付管理人員報銷辦公用品費600元。（附單據(jù)數(shù)：1張）6、2007年3月31日，用銀行存款支付到期的商業(yè)承兌匯票20000元。（附單據(jù)數(shù)：1張）4、報表第一步：登陸框用戶名001，不用輸入密碼直接登錄①總賬日常處理：根據(jù)業(yè)務內(nèi)容填制憑證（總賬-憑證-錄入憑證）第一張付款憑證，編號0001，附單據(jù)：1張，日期：2007年3月26日，業(yè)務摘要：日常業(yè)務，科目名稱借方制造費用或者管理費用3000貸方銀行存款3000第二張收款憑證，編號0001，附單據(jù)：1張，日期：2007年3月28日，業(yè)務摘要：日常業(yè)務，科目名稱借方銀行存款28600，貸方應收賬款28600第三張付款憑證字，編號0002，附單據(jù)：1張，日期：2007年3月28日，業(yè)務摘要：日常業(yè)務，科目名稱借方應交稅費-主營業(yè)務的教育費附加1200，貸方銀行存款1200第四張轉賬憑證，編號0001，附單據(jù)：1張，日期：2007年3月30日，業(yè)務摘要：日常業(yè)務，科目名稱借方應付賬款5000貸方資本公積5000第五張付款憑證，編號0003，附單據(jù)：1張，日期：2007年3月30日，業(yè)務摘要：日常業(yè)務，科目名稱借方管理費用600貸方庫存現(xiàn)金600第六張付款憑證，編號0004，附單據(jù)：1張，日期：2007年3月31日，業(yè)務摘要：日常業(yè)務，科目名稱借方應付票據(jù)20000貸方銀行存款20000每張憑證錄入完畢，第七張憑證不需要錄入也不需要保存，點退出。第二步：文件-重新注冊，登陸框用戶名填002，不用填密碼直接登陸（出納簽字有兩種方式：一種是一張一張進行簽字，一種是成批簽字，速度快）總賬-憑證-出納簽字，選擇月份2007.3，確定，選中要簽字的憑證，進入憑證（選擇上角的“出納-成批出納簽字”點擊“下張”直到最后一張，再點擊“出納-成批出納簽字”，提示共選X張憑證進行簽字，已成功簽字X張，點“確定”。最后再點擊“上一張”確認一下有無漏掉）-退出第三步：文件-重新注冊，登陸框用戶名填003，不用填密碼直接登錄總賬系統(tǒng)-憑證審核-選擇2007年3月，確定-選中一張憑證，進入憑證（選擇上角的“審核-成批審核”。。。方式跟出納簽字類似，不再重復）第四步：文件-重新注冊，登錄款用戶名004，不用填密碼直接登錄總賬系統(tǒng)-憑證-記賬-選擇記賬范圍-下一步-下一步-記賬會計電算化操作技能測試題(五)（測試時間：90分鐘）班別______姓名_______機器座位號_____成績______操作資料如下帳套信息：賬套代碼：由監(jiān)考老師指定（三位）帳套名稱：班別+姓名+學號單位名稱：廣西中建設備公司企業(yè)類型、行業(yè)性質(zhì)：工業(yè)會計電算化啟用日期：20不預置系統(tǒng)會計科目會計科目共分3級：科目級長4--2--2操作員管理(新增兩名操作員，職員編碼自定)姓名：學生本人，設置為本帳套的帳套主管王會計，賦予“憑證審核”的權限3、“總帳”模塊啟用時間2008年1月1日4、增設以下會計科目，錄入年初余額，并試算平衡：借方科目借方余額貸方科目貸方余額1001庫存現(xiàn)金1,000.001602累計折舊20,000.00100201銀行存款—工行160,000.002001短期借款40,000.001121應收票據(jù)20,000.00220201應付賬款—東興公司55,000.00112201應收賬款—丙公司20,000.00222101應交稅費—應交增值稅5,000.00140301原材料—鋼鐵80,000.002501長期借款200,000.001405庫存商品80,000.004001實收資本941,000.001601固定資產(chǎn)800,000.004103本年利潤1604在建工程100,000.006603財務費用合計1,261,000.00合計1,261,000.005、憑證類別設置：記帳憑證6、日常業(yè)務處理，該廠元月份發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務如下，把分錄填到試卷相應處。（1）8日，從銀行提取現(xiàn)金2,000.00元用于備用；（2）10日，從銀行借入短期借款80,000.00元，存入銀行；（3）15日，企業(yè)購入不需安裝設備一臺，售出單位賬面原值50,000.00元，已提折舊10,000.00元，雙方協(xié)商作價40,000.00元，貨款從銀行存款支付；（4）16日，用銀行存款4,000.00元，償還前欠東興公司的貨款；（5）17日，根據(jù)投資協(xié)議收到某公司的投資100,000.00元，款項已存入銀行；（6）18日，以銀行存款支付本月公司借款費用50，000.00元；（7）22日，以銀行存款支付本公司屬于在建工程的借款利息45，212.67元；（8）22日，從丙公司購進材料一批，貨款60,000.00元，應交增值稅7,200.00元，材料已驗收入庫，款項用銀行存款支付；（9）30日，結轉本月財務費用。7、審核、記帳8、帳簿查詢，請將數(shù)據(jù)填寫入下面相關的欄目內(nèi)：（1）元月份本月借方發(fā)生額合計 元；（2）元月份期末貸方余額合計 元；（3）元月份銀行存款賬戶借方發(fā)生額 元；（4）元月份應收賬款賬戶期末借方余額 元；（5）元月份固定資產(chǎn)賬戶借方發(fā)生額 元；（6）元月份累計折舊賬戶期末貸方余額 元；（7）元月份短期借款賬戶期末貸方余額 元；（8）元月份應付賬款賬戶借方發(fā)生額 元。8、編制報表，按下列格式運用軟件編制報表，并將運行結果填入報表相關項目內(nèi)：資產(chǎn)負債表單位名稱：XXXXXXXXXXX 2008年1月31日資產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)負債及權益行次年初數(shù)期末數(shù)貨幣資金1短期借款8應收票據(jù)2應付賬款9應收賬款3應交稅費10存貨4長期借款11固定資產(chǎn)凈值5實收資本12在建工程6未分配利潤13資產(chǎn)合計7負債權益總計14會計電算化上機模擬試題(二)一、賬套信息1、賬套代碼：任意兩位數(shù)字2、單位名稱：天星化工廠會計主管：考生姓名3、賬套默認路徑。啟用會計期間：2004年1月4、企業(yè)類型：工業(yè)。企業(yè)性質(zhì)：國有。按行業(yè)類型預制一級科目。5、本位幣默認,無外幣核算。二、編碼分級及結構(注：無特殊說明均為默認)1、科目代碼結構：3-2-22、部門級數(shù)：23、往來客戶級數(shù)：2三、相關信息1、部門信息公司下設部門：辦公室財務部銷售部2、往來客戶信息：57702廠福興鈑金廠興發(fā)金屬廠紅光鐵廠四、總賬系統(tǒng)設置科目：102“銀行存款”下增加10201“工行”、10202“建行”119“其他應收款”下增加11901“職工借款”121“材料采購”、123“原材料”定義為數(shù)量金額式賬戶(單位：噸)203“應付賬款”定義為往來類科目322“利潤分配”下增加32203“未分配利潤”521“管理費用”設定為“分部門核算”五、期初余額101現(xiàn)金 10000 借方102銀行存款 191000 借方10201工行 150000 10202建行 41000 113應收賬款 100000 借方其中：興發(fā)金屬廠50000 紅光鐵廠50000119其他應收款 5000 借方11901職工借款 5000 123原材料10000(100噸) 借方137產(chǎn)成品 50000 借方161固定資產(chǎn) 100000 借方201短期借款 100000 貸方203應付賬款 100000 貸方 其中：57702廠50000福興鈑金廠50000322利潤分配 266000 貸方32203未分配利潤 266000六、01月份業(yè)務1、01月01日以現(xiàn)金1000元用于支付辦公室購買辦公用品款。2、01月02日王紅借差費1000元。3、01月10日收回紅光鐵廠貨款50000元現(xiàn)金。4、01月12日銷售給興發(fā)金屬廠產(chǎn)品，售價20000元，成本15000元，不考慮稅金，貨款未收。5、01月20日用工行存款支付欠57702廠貨款50000元。6、01月21日收到工行存款利息100元。7、01月30日購買福興鈑金廠原材料5000元，單價100元/噸，款未付,材料已驗收入庫。七、要求 1、按以上資料建立賬套，并錄入期初余額。2、按以上資料完成日常業(yè)務憑證的編制，由李蘭審核憑證并記賬3、手工核銷相關往來客戶業(yè)務4、結賬。八、報表部分(30分)1、報表名稱：考生姓名2、表內(nèi)標題：財務報表(格式：黑體字，20號字，跨列居中)3、表格部分：線形結構為外粗內(nèi)細4、表格內(nèi)字符：宋體，12號字，行居中，數(shù)字格式為右對齊5、報表公式：定義下表中各項公式6、編制2004年01月份的報表樣表如下：財務報表編表單位：天星化工廠2004年01月計量單位：元項目科目期初余額本期借方發(fā)生額本期貸方發(fā)生額期末余額現(xiàn)金銀行存款應收賬款其他應收款材料采購原材料產(chǎn)成品固定資產(chǎn)短期借款應付賬款利潤分配管理費用產(chǎn)品銷售收入財務費用產(chǎn)品銷售成本合計一、根據(jù)以下資料建立新賬簿1、編號：0012、賬套名稱：練習賬套3、單位名稱：大江公司4、行業(yè)類型：股份制企業(yè)5、賬套類型：標準帳套6、建賬日期：系統(tǒng)默認7、系統(tǒng)主管：張鐵生二、進行初始化設置1、操作員及權限設置（1）通過admin增加財務部員工江民、高鵬（2）為江民授權：憑審核、記賬；高鵬授權：憑證錄入、計提折舊、結賬2、編碼分級設置（1）會計科目：4級

科目編碼長度為4—2—2—2（2）往來部門：4級

科目編碼長度為2—2—2—2（3）往來單位：4級

科目編碼長度為3—3—3—33、會議科目設置（1）為“銀行存款”增加一個下級科目，科目編號為“100208”，科目名稱為“交行明支”，需記銀行日記賬，無輔助核算類型，無外幣，無數(shù)量單位（２）為“管理費用”增加兩個下級科目；①科目編碼為“550201”，科目名稱為“差旅費”，無日記賬，無輔助核算類型為“個人往來”，無外幣，無數(shù)量單位；②科目編號為“550202”，科目稱為“折舊費”，無日記賬，無輔助核算類型，無外幣，無數(shù)量單位③為“主營業(yè)務收入”增加一個下級科目，科目編碼為“510101”，科目名稱為“業(yè)務收入”，無日記賬，輔助核算類型為“個人往來”，無外幣，無數(shù)量單位4、設置輔助核算項目（1）往來單位設置：單位編碼：021

單位名稱：大光公司

助記碼：DGGS單位編碼：022

單位名稱：豐大米廠

助記碼：FDMC（2）部門核算設置：增加一個一級部門：20

銷售部、22

財務部（3）個人核算設置：增加兩個財務部員工“江民、高鵬”，增加銷售部員工“鄭好”5、錄入期初余額：現(xiàn)金1500元，銀行存款一交行明支98500元，短期借款100000元，進行試算平衡。三、填制下列記賬憑證：1、江民報銷差旅費1200元，憑證錄入時間“2002年06月20日。借：管理費用——差旅費

1200

貸：現(xiàn)金

12002、鄭好銷售管件15,000元，憑證錄入時間2002年06月30日。借：銀行存款——交行明支

15000

貸：主營業(yè)務收入——業(yè)務收入

15000請審核以上填制的兩張憑證記入賬五、查詢“三欄式明細賬——5101主營業(yè)務收入”2002年6月份，鄭好銷售管件為

元六、在工資項目設置中，新增一個工資項目，名稱為“其他補貼”，小數(shù)位數(shù)“2”位七、錄入銷售部員工“鄭好”的基本工資為“1000”元八、新增員工類型：正式員工、聘用顧問、臨時工九、工資項目設置中，設置工資項目“其他補貼”為條件公式名稱為“五一節(jié)過節(jié)費”，默認值“500”條件項目：

【內(nèi)容】

【金額】

人員類型=正式員工：

1500

人員類型=聘用顧問：

1000

十、將銷售部員工“鄭好”的基本工資改為“1500”元十一、新增一個一級固定資產(chǎn)分類類別名稱為“發(fā)電機器”，折舊方法“平均年限法”，折舊屬性“正常計提”，卡片樣式“通用卡片樣式”，使用年限“10”年十二、在“交通工具”下新增固定資產(chǎn)1、編碼“04001”，名稱為“賓悅轎車”、“投資者投入”、“營業(yè)部”，啟用日期“2002—1—8”，使用年限“10”年，“在用”，折舊方法“工作量法”，工作總量“300000”，工作計量單位“公里”，原值“220000”折舊科目“管理費用—折舊費”2、編碼“04002”，名稱為“本田轎車”，“直接購入”、“財務部”，啟用日期：“2002—1—12”，使用年限“10”年、“在用”、折舊方法“工作量法”，工作總量“250000”，工作計量單位“公里”，原值“400000”，折舊科目“管理費用—折舊費”十三、新增一張固定資產(chǎn)工作總量調(diào)整變動單卡片編號“000002”，卡片名稱為“本田轎車”，變動后工作總量“200000”公里，變動原因“車輛報廢期調(diào)整”

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會計電算化實務上機練習題（二）一、根據(jù)以下資料建立新賬簿1、編號：0022、賬套名稱：練習賬套3、單位名稱：合肥科技發(fā)展公司4、行業(yè)類型：股份制企業(yè)5、賬套類型：標準帳套6、建賬日期：系統(tǒng)默認7、系統(tǒng)主管：胡大二、進行初始化設置1、操作員及權限設置（1）通過admin增加財務部員工李強、汪海（2）為李強授權：憑審核、記賬；汪海授權：憑證錄入、計提折舊、結賬三、基本設置1、編碼分級設置（1）會計科目：4級

科目編碼長度為4—2—2—2（2）往來部門：3級

科目編碼長度為3—3—3—3（3）往來單位：3級

科目編碼長度為3—3—3—32、會議科目設置（1）為“銀行存款”增加一個下級科目，科目編號為“100206”，科目名稱為“農(nóng)行勝分”，需記銀行日記