物業(yè)管理公司財務(wù)管理制度

公司財務(wù)管理制度基本任務(wù)管理處財務(wù)管理的基本任務(wù)是：物業(yè)管理處的財務(wù)管理為獨(dú)立運(yùn)作及核算，與物業(yè)管理公司分開?；I集和管理物業(yè)管理處的資金和財產(chǎn)，組織平常財產(chǎn)運(yùn)作和會計(jì)核算,協(xié)調(diào)財務(wù)開支，真實(shí)地、系統(tǒng)地、全面地反響公司的經(jīng)營情況，督查各項(xiàng)財務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況.1．會計(jì)制度1.1管理處的業(yè)務(wù)范圍,所屬國專家業(yè)，執(zhí)行其所屬行業(yè)之會計(jì)制度。1。2執(zhí)行公司一致規(guī)定的會計(jì)制度。2．會計(jì)年度2.1為了吻合國內(nèi)《會計(jì)法》要求,管理處需按國內(nèi)規(guī)定的會計(jì)年度,即自公歷1月1日起至12月31日止，編制一套吻合國內(nèi)要求的會計(jì)報告。3．記賬簿位幣管理處記帳以人民幣為單位。4．收入和花銷的確認(rèn)管理處正確劃分資本性支出和權(quán)益性支出,對各項(xiàng)收入和花銷的確認(rèn)采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。2。公司內(nèi)部財務(wù)管理的基本工作2.1財務(wù)報告流程1財務(wù)報告流程1.1管理處財務(wù)每個月如期向項(xiàng)目中心物管部報告。1.2物管部財務(wù)每個月如期向項(xiàng)目中心財務(wù)部報告。財務(wù)報告格式2。1為一致口徑、便于匯總，管理處一以致用公司總部規(guī)定的財務(wù)報告格式。3。財務(wù)報告分類3。1月報、季報和年報4。財務(wù)報告組成及內(nèi)容4。1財務(wù)報告組成按公司總部一致規(guī)定編報，其主要報告有:4。1.1財產(chǎn)負(fù)債表；4。1.2損益表;4。1.3現(xiàn)金流量表;4.1。4其他報表(包括但不限于固定財產(chǎn),應(yīng)收賬，應(yīng)付賬，收入明細(xì)賬等）。4。2財務(wù)報告中管理處核算或反響的內(nèi)容按公司總部一致規(guī)定執(zhí)行。財務(wù)報告提交與審批時間5。1季報應(yīng)于每個月5日以前、年報應(yīng)于年度終了10日內(nèi)，報公司總部物業(yè)經(jīng)理審批。5。2公司總部物業(yè)經(jīng)理應(yīng)在收到管理處財務(wù)報告次日起3日內(nèi)審?fù)?，并將財?wù)報告2返還各管理處。6。對外宣告資料：按廣州市物業(yè)管理方法每季宣告出入表給業(yè)戶查察。2。2估量及審批估量流程1。估量制度1.1管理處的所有財務(wù)出入活動都要按財務(wù)估量執(zhí)行,受財務(wù)預(yù)算的限制;1。2管理處的財務(wù)估量由年度財務(wù)估量、季度財務(wù)估量組成；1。3管理處的財務(wù)估量要成立全局看法,搞好綜合平衡，做到統(tǒng)籌兼顧；1。4財務(wù)估量需經(jīng)地區(qū)總監(jiān)審批后才能執(zhí)行；1。5估量編制禁止巧揚(yáng)名目,弄虛作假。2。估量編制依照2。1管理處業(yè)務(wù)范圍及工作方式；2.2管理地方在地區(qū)生活及薪水水平；2.3由管理處付薪的員工人數(shù);2。4管理處擁有或控制的固定財產(chǎn)的組成及數(shù)量、價值等；2.5租借的房屋、設(shè)施等的數(shù)量及價格;2。6其他3.估量編制、審批及撥款流程3.1前季度第二個月月尾各管理處部門向財務(wù)供應(yīng)估量所需數(shù)據(jù)，爾后財務(wù)部按總部一致規(guī)定之估量格式編制.33。2管理處在前季度第三個月第一個星期,將估量報物業(yè)經(jīng)理審批。3.3物業(yè)經(jīng)理收到各管理處估量，在10日內(nèi)審批達(dá)成。3。4審批達(dá)成后，交地區(qū)總監(jiān)最后審批，審批于5日內(nèi)達(dá)成.3。5審批后的財務(wù)估量，及時回復(fù)各管理處并通知公司總部(項(xiàng)目中心）財務(wù)部。3。6公司總部財務(wù)部依照審批后的管理處估量的撥款金額、撥款時間等，及時為各管理處撥款。4。估量與實(shí)質(zhì)比較4.1各管理處的財務(wù)報告，要有反響估量數(shù)與實(shí)質(zhì)達(dá)成數(shù)比較資料；4。2實(shí)質(zhì)達(dá)成數(shù)大于估量5%以上時，要有文字說明；4。3實(shí)質(zhì)達(dá)成數(shù)小于估量10%以上時，要有文字說明;7.1現(xiàn)金管理1?，F(xiàn)金辦理1.1管理處的現(xiàn)金管原由現(xiàn)金出納和會計(jì)負(fù)責(zé)，現(xiàn)金出納，應(yīng)每天登記當(dāng)天的現(xiàn)金出入記錄及整理有關(guān)憑證資料,管理處負(fù)責(zé)人可以隨時督查檢查。1。2管理處辦公室應(yīng)儲蓄適合現(xiàn)金,現(xiàn)暫定500元,足夠3-5天內(nèi)的平常零星開支?，F(xiàn)金存量在規(guī)定的限額內(nèi)。當(dāng)現(xiàn)金余額到達(dá)現(xiàn)金存量下限時,由出納通知會計(jì)，4并準(zhǔn)備支票由物業(yè)經(jīng)理簽署后提取現(xiàn)金。1。3現(xiàn)金出納依照管理處開支情況，提出現(xiàn)金存量上下限報總部物業(yè)經(jīng)理贊成。1.4辦公室應(yīng)把現(xiàn)金儲蓄于保險箱內(nèi)。1。5保險箱密碼與保險箱鎖匙由二人分別擁有管理，未得物業(yè)經(jīng)理贊成不得移交第三者。1.6出納與會計(jì)每周末及月尾下班前進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)；由出納填寫現(xiàn)金盤點(diǎn)登記表兩人共同簽字。月尾盤點(diǎn)，會計(jì)核對現(xiàn)金帳無誤后，再由會計(jì)及出納共同簽署確認(rèn)帳物吻合。管理處負(fù)責(zé)人可以隨時進(jìn)行督查盤點(diǎn).出納每日必定登記現(xiàn)金日記帳,保證賬目與現(xiàn)金數(shù)額吻合，并每個月與會計(jì)對帳。2?，F(xiàn)金提款2。1管理處每個月的用款由項(xiàng)目的專用帳戶開支。2.2管理處現(xiàn)金儲蓄量在規(guī)定限額內(nèi)（現(xiàn)暫定在不高出5，000元.每當(dāng)現(xiàn)金余額到達(dá)現(xiàn)金存量下限(500元）時，出納要通知會計(jì)，并準(zhǔn)備轉(zhuǎn)帳支票預(yù)約簽署。財務(wù)部要每個月咨詢管理處主管，建議財務(wù)部主管校正現(xiàn)金存量上下限。2.3每次提款由出納負(fù)責(zé)安排，管理處派員與出納一同提款。8.花銷的管理8.1報銷手續(xù)1.用款申請51。1購買大宗物品（1，000元以上）需做三份報價解析填報《報價解析表》;在有估量情況下1,000元以下由管理處經(jīng)理審批：1,000元至3,000元由總部物業(yè)經(jīng)理審批；3000元以上由總經(jīng)理或授權(quán)物業(yè)經(jīng)理審批。2.報銷手續(xù)2.1持原始憑證（購物發(fā)票)填寫《付款申請表》，經(jīng)手人按審批單要求填寫后交管理處有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字。2.2報銷審批單由管理處經(jīng)理或有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后,現(xiàn)金開支的結(jié)清余款,有備用金的補(bǔ)足備用金.1000元以下之零星開支花銷，由管理處經(jīng)理審批予以報銷。3.備用金3。1各部門主管因公需零星購物的可申請備用金,備用金限額管理處經(jīng)理1，000元，各部門主管300元。3。2申請備用金需填寫《借支單》由總部物業(yè)經(jīng)理簽字贊成，再到財務(wù)部領(lǐng)取，作為本部門購物使用。4.車費(fèi)報銷手續(xù)4。1管理處派員出門做事,依照取回的合理憑證填寫《付款申請表》(車票）貼在后邊，經(jīng)手人簽字、交由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后結(jié)清余款。9.1薪水發(fā)放1。薪水發(fā)放61.1財務(wù)部于每個月2日前將薪水發(fā)放資料報總部物業(yè)經(jīng)理審批.1.2物業(yè)經(jīng)理應(yīng)在每個月2日前審批達(dá)成，并將薪水發(fā)放資料返回管理處財務(wù)部。1。3管理處于每個月8日依照審批后的薪水資料發(fā)下班資.1.4財務(wù)部負(fù)責(zé)準(zhǔn)備支票及匯款單.1.5人事部負(fù)責(zé)考勤及核實(shí)出席時間10.1應(yīng)酬花銷1。應(yīng)酬花銷1。1所有應(yīng)酬花銷（包括送禮）必定由財務(wù)部另冊詳盡列同被款待單位的資料、日期、人數(shù)、地點(diǎn)。1。2與管理處有關(guān)的對外單位發(fā)生的應(yīng)酬花銷，管理處人員內(nèi)部的娛樂活動花銷，應(yīng)在估量中另列.1。3應(yīng)酬花銷只為管理處部份有業(yè)務(wù)上需要的員工而設(shè)。各部門員工的應(yīng)酬費(fèi)必定起初經(jīng)公司主管經(jīng)理贊成。1。4管理處每個月應(yīng)酬花銷不得高出估量上限，及每次應(yīng)酬花銷不得高出RMB500元.若管理處主管認(rèn)為當(dāng)月需很多應(yīng)酬或某次應(yīng)酬將高出標(biāo)準(zhǔn)時，應(yīng)起初請示物業(yè)經(jīng)理贊成后,方能為之。11.營業(yè)收入的管理11.1管理費(fèi)收取指引涉及部門：管理處