物業(yè)管理公司財務管理制度

公司財務管理制度基本任務管理處財務管理的基本任務是：物業(yè)管理處的財務管理為獨立運作及核算，與物業(yè)管理公司分開。籌集和管理物業(yè)管理處的資金和財產，組織平常財產運作和會計核算,協調財務開支，真實地、系統(tǒng)地、全面地反響公司的經營情況，督查各項財務計劃的執(zhí)行情況.1．會計制度1.1管理處的業(yè)務范圍,所屬國專家業(yè)，執(zhí)行其所屬行業(yè)之會計制度。1。2執(zhí)行公司一致規(guī)定的會計制度。2．會計年度2.1為了吻合國內《會計法》要求,管理處需按國內規(guī)定的會計年度,即自公歷1月1日起至12月31日止，編制一套吻合國內要求的會計報告。3．記賬簿位幣管理處記帳以人民幣為單位。4．收入和花銷的確認管理處正確劃分資本性支出和權益性支出,對各項收入和花銷的確認采用權責發(fā)生制原則。2。公司內部財務管理的基本工作2.1財務報告流程1財務報告流程1.1管理處財務每個月如期向項目中心物管部報告。1.2物管部財務每個月如期向項目中心財務部報告。財務報告格式2。1為一致口徑、便于匯總，管理處一以致用公司總部規(guī)定的財務報告格式。3。財務報告分類3。1月報、季報和年報4。財務報告組成及內容4。1財務報告組成按公司總部一致規(guī)定編報，其主要報告有:4。1.1財產負債表；4。1.2損益表;4。1.3現金流量表;4.1。4其他報表(包括但不限于固定財產,應收賬，應付賬，收入明細賬等）。4。2財務報告中管理處核算或反響的內容按公司總部一致規(guī)定執(zhí)行。財務報告提交與審批時間5。1季報應于每個月5日以前、年報應于年度終了10日內，報公司總部物業(yè)經理審批。5。2公司總部物業(yè)經理應在收到管理處財務報告次日起3日內審完，并將財務報告2返還各管理處。6。對外宣告資料：按廣州市物業(yè)管理方法每季宣告出入表給業(yè)戶查察。2。2估量及審批估量流程1。估量制度1.1管理處的所有財務出入活動都要按財務估量執(zhí)行,受財務預算的限制;1。2管理處的財務估量由年度財務估量、季度財務估量組成；1。3管理處的財務估量要成立全局看法,搞好綜合平衡，做到統(tǒng)籌兼顧；1。4財務估量需經地區(qū)總監(jiān)審批后才能執(zhí)行；1。5估量編制禁止巧揚名目,弄虛作假。2。估量編制依照2。1管理處業(yè)務范圍及工作方式；2.2管理地方在地區(qū)生活及薪水水平；2.3由管理處付薪的員工人數;2。4管理處擁有或控制的固定財產的組成及數量、價值等；2.5租借的房屋、設施等的數量及價格;2。6其他3.估量編制、審批及撥款流程3.1前季度第二個月月尾各管理處部門向財務供應估量所需數據，爾后財務部按總部一致規(guī)定之估量格式編制.33。2管理處在前季度第三個月第一個星期,將估量報物業(yè)經理審批。3.3物業(yè)經理收到各管理處估量，在10日內審批達成。3。4審批達成后，交地區(qū)總監(jiān)最后審批，審批于5日內達成.3。5審批后的財務估量，及時回復各管理處并通知公司總部(項目中心）財務部。3。6公司總部財務部依照審批后的管理處估量的撥款金額、撥款時間等，及時為各管理處撥款。4。估量與實質比較4.1各管理處的財務報告，要有反響估量數與實質達成數比較資料；4。2實質達成數大于估量5%以上時，要有文字說明；4。3實質達成數小于估量10%以上時，要有文字說明;7.1現金管理1?，F金辦理1.1管理處的現金管原由現金出納和會計負責，現金出納，應每天登記當天的現金出入記錄及整理有關憑證資料,管理處負責人可以隨時督查檢查。1。2管理處辦公室應儲蓄適合現金,現暫定500元,足夠3-5天內的平常零星開支?，F金存量在規(guī)定的限額內。當現金余額到達現金存量下限時,由出納通知會計，4并準備支票由物業(yè)經理簽署后提取現金。1。3現金出納依照管理處開支情況，提出現金存量上下限報總部物業(yè)經理贊成。1.4辦公室應把現金儲蓄于保險箱內。1。5保險箱密碼與保險箱鎖匙由二人分別擁有管理，未得物業(yè)經理贊成不得移交第三者。1.6出納與會計每周末及月尾下班前進行現金盤點；由出納填寫現金盤點登記表兩人共同簽字。月尾盤點，會計核對現金帳無誤后，再由會計及出納共同簽署確認帳物吻合。管理處負責人可以隨時進行督查盤點.出納每日必定登記現金日記帳,保證賬目與現金數額吻合，并每個月與會計對帳。2?，F金提款2。1管理處每個月的用款由項目的專用帳戶開支。2.2管理處現金儲蓄量在規(guī)定限額內（現暫定在不高出5，000元.每當現金余額到達現金存量下限(500元）時，出納要通知會計，并準備轉帳支票預約簽署。財務部要每個月咨詢管理處主管，建議財務部主管校正現金存量上下限。2.3每次提款由出納負責安排，管理處派員與出納一同提款。8.花銷的管理8.1報銷手續(xù)1.用款申請51。1購買大宗物品（1，000元以上）需做三份報價解析填報《報價解析表》;在有估量情況下1,000元以下由管理處經理審批：1,000元至3,000元由總部物業(yè)經理審批；3000元以上由總經理或授權物業(yè)經理審批。2.報銷手續(xù)2.1持原始憑證（購物發(fā)票)填寫《付款申請表》，經手人按審批單要求填寫后交管理處有關領導簽字。2.2報銷審批單由管理處經理或有關領導簽字后,現金開支的結清余款,有備用金的補足備用金.1000元以下之零星開支花銷，由管理處經理審批予以報銷。3.備用金3。1各部門主管因公需零星購物的可申請備用金,備用金限額管理處經理1，000元，各部門主管300元。3。2申請備用金需填寫《借支單》由總部物業(yè)經理簽字贊成，再到財務部領取，作為本部門購物使用。4.車費報銷手續(xù)4。1管理處派員出門做事,依照取回的合理憑證填寫《付款申請表》(車票）貼在后邊，經手人簽字、交由有關領導審批簽字后結清余款。9.1薪水發(fā)放1。薪水發(fā)放61.1財務部于每個月2日前將薪水發(fā)放資料報總部物業(yè)經理審批.1.2物業(yè)經理應在每個月2日前審批達成，并將薪水發(fā)放資料返回管理處財務部。1。3管理處于每個月8日依照審批后的薪水資料發(fā)下班資.1.4財務部負責準備支票及匯款單.1.5人事部負責考勤及核實出席時間10.1應酬花銷1。應酬花銷1。1所有應酬花銷（包括送禮）必定由財務部另冊詳盡列同被款待單位的資料、日期、人數、地點。1。2與管理處有關的對外單位發(fā)生的應酬花銷，管理處人員內部的娛樂活動花銷，應在估量中另列.1。3應酬花銷只為管理處部份有業(yè)務上需要的員工而設。各部門員工的應酬費必定起初經公司主管經理贊成。1。4管理處每個月應酬花銷不得高出估量上限，及每次應酬花銷不得高出RMB500元.若管理處主管認為當月需很多應酬或某次應酬將高出標準時，應起初請示物業(yè)經理贊成后,方能為之。11.營業(yè)收入的管理11.1管理費收取指引涉及部門：管理處