中原銀行一般企業(yè)通用類調(diào)查報告

中原銀行一般企業(yè)通用類調(diào)查報告中原銀行一般企業(yè)通用類調(diào)查報告客戶名稱:信用評級：行業(yè)類別：授信品種：授信金額：授信期限：擔保方式：業(yè)務(wù)發(fā)生方式：(新增、還回再貸、展期、借新還舊、資產(chǎn)重組)經(jīng)辦機構(gòu):===========================================================================我作為本授信的調(diào)查人員，已按我行制度規(guī)定和業(yè)務(wù)規(guī)范要求對申請人、擔保人等進行了實地調(diào)查，對授信的有關(guān)情況作了全面調(diào)查和了解，對其提供的身份證明、授信主體資格、財務(wù)狀況等資料的合法性、全面性、真實性和有效性進行了認真核實，對涉及的主要情況和業(yè)務(wù)風險已經(jīng)全面闡述，所作評估遵循了客觀、公正的原則，并在調(diào)查的基礎(chǔ)上完成本報告的撰寫，我們對調(diào)查報告所陳述事實和數(shù)據(jù)的真實性承擔責任，同時，我聲明該授信客戶（申請人）不是我的關(guān)系人。主辦客戶經(jīng)理（簽字）：聯(lián)系電話：協(xié)辦客戶經(jīng)理（簽字）：聯(lián)系電話：我作為本授信的經(jīng)營機構(gòu)主要負責人/本客戶式、營銷次數(shù)、合作時間及事項等；3、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營等基本情況：包括但不限于：辦公、廠區(qū)環(huán)境、生產(chǎn)秩序、原材料、產(chǎn)成品、主要設(shè)備、抵押物等。（上述事項要有簡要文字說明并配套現(xiàn)場照片，照片中應(yīng)含有調(diào)查人員影像，且須有拍照日期,以附件形式上傳。）【編輯框*******1000字】三、申請人基本信息（一）申請人概況客戶名稱成立時間法定代表人行業(yè)歸屬國標企業(yè)規(guī)模實際控制人營業(yè)執(zhí)照號碼/事業(yè)單位法人證書/其他證書號碼組織機構(gòu)代碼/其他證件號碼上市標志是否上市時間上市地點股票代碼注冊資本幣種 注冊資本(萬元)實收資本幣種實收資本(萬元)貸款卡是否有效是否貸款卡號機構(gòu)信用代碼經(jīng)營范圍注冊地址辦公地址聯(lián)系電話財務(wù)部聯(lián)系方式基本戶開戶行主要結(jié)算行如果注冊資本和實收資本不一致，需要說明原因?！揪庉嬁?******1000字】(二)股權(quán)結(jié)構(gòu)股東名稱出資方式出資幣種應(yīng)投金額（元）實投金額（元）股權(quán)比例（%）投資日期詳細表述股東背景：必須追溯到申請人的最終股東和最終實際控制人，以及最終股東和最終實際控制人對申請人的持股狀況和控制程度。各股東之間是否為關(guān)聯(lián)企業(yè)、是否為親屬關(guān)系，作簡要分析。【編輯框*******1000字】(三)企業(yè)歷史沿革【編輯框*******1000字】（四）申請人對外股權(quán)投資情況被投資企業(yè)投資金額出資比例%請簡要介紹申請人對外股權(quán)投資企業(yè)的經(jīng)營情況?！揪庉嬁?******1000字】（五）重要關(guān)聯(lián)企業(yè)介紹【編輯框*******1000字】（六）組織管理架構(gòu)集團客戶：要分析集團公司在人事、財務(wù)、銷售方面的管理架構(gòu)、管理方法和控制能力；重點分析申請人在采購、銷售資金結(jié)算方式、對子公司資金的管理模式。對集團本級的主要職能作簡要介紹：包括是否只行使投融資和管理職能、是否向下屬企業(yè)收取管理費并如何收取、對外融資特別是銀行融資是否由集團統(tǒng)一、集團借下屬企業(yè)資金如何計價等?！揪庉嬁?******1000字】（七）企業(yè)高管情況介紹 對關(guān)鍵管理人員進行評價（從業(yè)務(wù)素質(zhì)、領(lǐng)導(dǎo)能力、創(chuàng)新精神、道德品質(zhì)等方面進行評價）。調(diào)查分析企業(yè)關(guān)鍵管理人員歷史上曾管理或服務(wù)過的企業(yè)是否有拖欠貸款不還等不良紀錄，關(guān)鍵管理人員個人目前及歷史上是否有不良負債?！揪庉嬁?******1000字】（八）重大事項包括但不限于（近一年）重組改制、投資并購、股權(quán)變更、人事變更、訴訟違規(guī)、停產(chǎn)整頓、安全事故等。公司已投產(chǎn)項目成立時審批手續(xù)是否合規(guī)，公司的關(guān)聯(lián)企業(yè)有無已投產(chǎn)但審批手續(xù)不合規(guī)的重大項目?！揪庉嬁?******1000字】四、行業(yè)分析和經(jīng)營狀況(一)行業(yè)分析根據(jù)所處行業(yè)，對行業(yè)進行宏觀分析。說明國家對此行業(yè)的政策方針導(dǎo)向，國家行業(yè)、產(chǎn)業(yè)政策和我行信貸政策是否支持?！揪庉嬁?******1000字】(二)主營產(chǎn)品分析主營產(chǎn)品名稱占銷售收入比例（%）利潤貢獻比例（%）對主要經(jīng)營產(chǎn)品進行介紹：占銷售收入比例；產(chǎn)品單項盈利能力對比；主要經(jīng)營產(chǎn)品情況的市場壽命周期，價格變動趨勢（包括進貨、銷貨），主要成本構(gòu)成情況，近年來主營業(yè)務(wù)利潤（率）變化情況及原因。主要產(chǎn)品對利潤總額的貢獻等。簡明扼要介紹申請人主要經(jīng)營產(chǎn)品所處行業(yè)地位及發(fā)展情況。【編輯框*******1000字】近三年主要產(chǎn)品的產(chǎn)能、產(chǎn)量、銷量情況，主要產(chǎn)品的產(chǎn)銷率、銷售收入增長率、銷售利潤增長率、市場占有率，產(chǎn)能、產(chǎn)量在行業(yè)中的排名或地位。如工業(yè)項目未達到生產(chǎn)能力，請解釋原因。【編輯框*******1000字】（三）上下游企業(yè)及結(jié)算方式分析主要上游企業(yè)（可根據(jù)需要增加行）前五名供應(yīng)商關(guān)系年限供應(yīng)比例產(chǎn)品金額主要結(jié)算方式主要下游企業(yè)（可根據(jù)需要增加行）前五名銷售商關(guān)系年限供應(yīng)比例產(chǎn)品金額主要結(jié)算方式通過企業(yè)與上游合作年限、代理權(quán)等情況，判斷與上游生產(chǎn)商或批發(fā)商關(guān)系；企業(yè)對下游銷售情況分析，主要市場供求關(guān)系、市場占有率、市場拓展能力、貿(mào)易對象的市場地域范圍；主要分銷渠道、方式及貨款結(jié)算方式和主要回款銀行，應(yīng)羅列主要下游客戶的企業(yè)名稱、供應(yīng)產(chǎn)品名稱、結(jié)算方式及相應(yīng)占比?！揪庉嬁?******1000字】（四）目前在建、擬建項目情況要求逐項介紹公司及其子公司所有在建、擬建項目情況，包括但不限于項目規(guī)模、項目審批手續(xù)、總投資、資金來源、他行項目融資情況、建設(shè)進度、何時完工投產(chǎn)等。【編輯框*******1000字】五、集團（實際控制人）經(jīng)營和財務(wù)簡況（集團（實際控制人）若為保證人，則該部分可作為保證人情況在調(diào)查報告后半部分進行單獨分析。）（一）集團股權(quán)結(jié)構(gòu)簡圖【編輯框*******1000字】（二）控股股東（或?qū)嶋H控制人控制的集團）的主營板塊業(yè)務(wù)開展情況各板塊在當?shù)鼗蛐袠I(yè)排名情況，說明前三個年度和本年主營收入、凈利潤各板塊構(gòu)成?！揪庉嬁?******1000字】（三）集團財務(wù)簡況對集團整體的財務(wù)狀況、經(jīng)營情況、資金鏈、負債率等做基本分析和評價?！揪庉嬁?******1000字】（四）集團整體銀行授信及或有負債情況。借款企業(yè)名稱、借款銀行、業(yè)務(wù)品種、授信金額、業(yè)務(wù)余額、起始日、到期日、擔保方式、五級分類?！揪庉嬁?******1000字】（五）集團目前在建、擬建項目情況逐項介紹集團主要子公司所有在建、擬建項目情況，包括但不限于項目規(guī)模、項目審批手續(xù)、總投資、已投入、銷售情況、回款情況、資金來源、他行項目融資情況、建設(shè)進度、何時完工投產(chǎn)等。（如在借款人處已介紹，此處可不再重復(fù)）【編輯框*******1000字】（六）集團歷史開發(fā)項目情況若集團為房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，請簡要介紹歷史開發(fā)情況。【編輯框*******1000字】六、申請人財務(wù)分析(一)財務(wù)報表說明報表期次報表口徑本部合并匯總報表類別報表幣種最近一期年報期次是否經(jīng)過審計審計事務(wù)所名稱審計事務(wù)所更換原因?qū)徲嫿Y(jié)果無保留意見帶強調(diào)事項段的無保留意見保留意見否定意見無法表示意見提供的三年報表是否前后連續(xù)□連續(xù)□不連續(xù)及原因：（二）資產(chǎn)負債分析1.資產(chǎn)負債表綜合分析資產(chǎn)類科目科目名稱上三年末上兩年末上年末本期金額占比金額占比金額占比金額占比總資產(chǎn)合計流動資產(chǎn)合計貨幣資金短期投資應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收帳款其他應(yīng)收款預(yù)付帳款存貨長期投資合計固定資產(chǎn)凈值在建工程無形資產(chǎn)負債類科目科目名稱上三年末上兩年末上年末本期金額占比金額占比金額占比金額占比總負債合計流動負債合計短期借款應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付帳款預(yù)收帳款應(yīng)交稅金其他應(yīng)付款一年內(nèi)到期的長期負債長期負債合計應(yīng)付債券長期借款剛性負債合計“剛性負債”＝短期借款＋應(yīng)付票據(jù)（敞口）＋應(yīng)交稅金＋一年內(nèi)到期的長期負債＋應(yīng)付債券＋長期借款+長期應(yīng)付款中的融資租賃借款所有者權(quán)益合計實收資本資本公積盈余公積未分配利潤少數(shù)股東權(quán)益根據(jù)資產(chǎn)負債表的數(shù)據(jù)，對該企業(yè)的整體資產(chǎn)負債情況進行分析：【編輯框*******1000字】2.重要資產(chǎn)科目分析(1)貨幣資金分析（單位：萬元）存款類型期末值年初值增減額銀行存款其中保證金存款現(xiàn)金其他貨幣資金合計（折本幣）分析銀行存款在各家銀行分布、本外幣構(gòu)成、保證金占比、增減變動情況及原因。【編輯框*******1000字】(2)應(yīng)收帳款分析應(yīng)收帳款按戶明細（占比5%以上或前三名的填報）主要應(yīng)收帳款企業(yè)名稱金額是否有訴訟事項是否關(guān)聯(lián)企業(yè)結(jié)算方式占比賬期重點分析應(yīng)收帳款的賬期（包括但不限于賬期在3-6個月、6個月-12個月及12個月以上的余額占比，及形成壞賬的可能性）及比年初增減原因、有問題的應(yīng)收帳款的產(chǎn)生原因、清收措施及效果、壞賬準備提取比例等情況?！揪庉嬁?******1000字】(3)其他應(yīng)收帳款分析其他應(yīng)收帳款按戶明細（占比5%以上或前三名的填報）主要應(yīng)收帳款企業(yè)名稱金額是否有訴訟事項是否關(guān)聯(lián)企業(yè)結(jié)算方式占比賬期重點分析其他應(yīng)收帳款比年初增減原因、有問題的其他應(yīng)收帳款的產(chǎn)生原因、清收措施及效果、壞賬準備提取比例等情況。【編輯框*******1000字】（4）預(yù)付帳款分析預(yù)付帳款對象金額占比與本企業(yè)關(guān)系合計：分析預(yù)付帳款構(gòu)成及增減情況:【編輯框*******1000字】（5）存貨分析存貨類型價值金額占比存貨是否正常產(chǎn)成品在產(chǎn)品原材料其他合計：分析產(chǎn)品供購銷過程中主要存貨品種的周轉(zhuǎn)情況并重點分析有問題的品種、是否計提跌價準備及增減情況：【編輯框*******1000字】（6）固定資產(chǎn)分析固定資產(chǎn)名稱固定資產(chǎn)類型入賬價值占比資產(chǎn)凈值折舊方法合計分析固定資產(chǎn)構(gòu)成及增減情況：【編輯框*******1000字】（7）無形資產(chǎn)分析無形資產(chǎn)名稱無形資產(chǎn)類型入賬價值認證機構(gòu)分析無形資產(chǎn)構(gòu)成及增減情況：【編輯框*******1000字】（8）其他需要補充說明的資產(chǎn)科目對其他需要補充說明的資產(chǎn)科目進行說明：【編輯框*******1000字】3.重要負債科目分析（1）應(yīng)付帳款分析應(yīng)付帳款按戶明細（占比5%以上的填報）主要應(yīng)付帳款企業(yè)名稱幣種金額是否有訴訟事項是否關(guān)聯(lián)企業(yè)結(jié)算方式重點分析應(yīng)付帳款比年初增減原因、有問題的應(yīng)付帳款的產(chǎn)生原因等情況?！揪庉嬁?******1000字】（2）其他應(yīng)付帳款分析其他應(yīng)付帳款按戶明細（占比5%以上的填報）主要應(yīng)付帳款企業(yè)名稱幣種金額是否有訴訟事項是否關(guān)聯(lián)企業(yè)結(jié)算方式重點分析其他應(yīng)付帳款比年初增減原因、有問題的其他應(yīng)付帳款的產(chǎn)生原因等情況?！揪庉嬁?******1000字】（3）其他需要補充說明的負債科目對其他需要補充說明的負債科目進行說明。【編輯框*******1000字】（4）所有者權(quán)益情況分析【編輯框*******1000字】(三)損益分析損益表單位：萬元項目名稱上三年末上兩年末上年末本期金額占比金額占比金額占比金額占比一、主營業(yè)務(wù)收入減：主營業(yè)務(wù)成本其它主營業(yè)務(wù)成本營業(yè)稅金及附加二、主營業(yè)務(wù)利潤加：其他業(yè)務(wù)利潤減：營業(yè)費用管理費用財務(wù)費用三、營業(yè)利潤加：投資收益補貼收入營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出加：以前年度損益調(diào)整其他項四、利潤總額減：所得稅費用加：未確認的投資損失五、凈利潤屬于母公司所有者的凈利潤少數(shù)股東損益六、每股收益損益情況整體分析評價，對占比變動較大的科目進行說明，有其他利潤來源的分析其他利潤來源的原因及穩(wěn)定性。【編輯框*******1000字】(四)現(xiàn)金流量表分析現(xiàn)金流量表單位：萬元項目名稱上三年末上兩年末上年末經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計經(jīng)營活動產(chǎn)生現(xiàn)金流凈額投資活動現(xiàn)金流入小計投資活動現(xiàn)金流出小計投資活動現(xiàn)金流量凈額籌資活動現(xiàn)金流入小計籌資活動現(xiàn)金流出小計籌資活動現(xiàn)金流量凈額現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額現(xiàn)金流量趨勢分析評價,對偏離度大的科目進行分析：【編輯框*******1000字】(五)財務(wù)指標分析（1）短期償債能力分析指標名稱本期上年末上兩年末上三年末流動比率速動比率現(xiàn)金比率短期償債能力整體分析評價：【編輯框*******1000字】（2）長期償債能力分析指標名稱本期上年末上兩年末上三年末資產(chǎn)負債率息稅前利潤利息保障倍數(shù)產(chǎn)權(quán)比率有形凈值債務(wù)率長期償債能力整體分析評價：【編輯框*******1000字】（3）盈利能力分析指標名稱本期上年末上兩年末上三年末凈利潤增長率銷售利潤率成本費用利潤率息稅前營業(yè)利潤率總資產(chǎn)收益率凈資產(chǎn)收益率凈利潤率盈利能力整體分析評價：【編輯框*******1000字】（4）營運效率分析指標名稱本期上年末上兩年末上三年末存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)凈營業(yè)周期總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率營運效率能力整體分析評價：【編輯框*******1000字】(六)納稅情況分析納稅情況整體分析評價，包括特別稅收政策：例如出口退稅政策情況，享受區(qū)域稅收優(yōu)惠情況?！揪庉嬁?******1000字】（七）財務(wù)狀況整體性評價【編輯框*******1000字】七、授信情況分析（一）申請人授信情況分析1、本行授信情況分析單位：萬元授信品種授信額度敞口余額發(fā)放日到期日利率擔保方式擔保人匯總2、他行授信情況分析（截止征信查詢?nèi)眨﹩挝唬喝f元借款行融資種類授信額度敞口余額擔保方式擔保人起息日到期日五級分類余額匯總（二）集團成員企業(yè)或關(guān)聯(lián)企業(yè)在我行授信情況包括：借款行、授信品種、起始日、到期日、五級分類、主要擔保方式、授信額度、余額【編輯框*******1000字】（三）或有負債分析1、對外擔保情況：單位：萬元序號擔保對象關(guān)聯(lián)方擔保擔保余額到期日信貸品種擔保方式授信銀行墊款可能性簡述客戶為其他企業(yè)的銀行授信提供擔保的情況，被擔保企業(yè)簡況（與客戶的關(guān)系、市場地位、經(jīng)營狀況、資金實力、資信情況、前景等），分析和判斷對外擔保的質(zhì)量、代償?shù)目赡苄?。對外擔保合法合?guī)性，有無或有負債演變?yōu)楝F(xiàn)實負債的歷史記錄；目前有無因?qū)ν鈸６a(chǎn)生的糾紛?！揪庉嬁?******1000字】（四）征信查詢情況人民銀行信用征信系統(tǒng)查詢的結(jié)果，如果查詢結(jié)果與實際結(jié)果不一致，請說明原因?！揪庉嬁?******1000字】（五）長期借款及其他融資情況分析說明長期借款、發(fā)行的票據(jù)、債券在本行、他行構(gòu)成情況，年內(nèi)退出銀行及金額，與人行征信系統(tǒng)對比情況等?！揪庉嬁?******1000字】（六）申請人信用狀況綜合評價描述客戶的歷史信用記錄，包括還貸、付息以及是否有逾期記錄；對有逃廢債和不良信用記錄的應(yīng)充分揭示，綜合本行、他行信用記錄，評價客戶的綜合信用狀況?！揪庉嬁?******1000字】八、申請融資用途及還款來源分析(一)申請融資用途分析流動資金測算公式：營運資金量＝上年度銷售收入×（1－上年度銷售利潤率）×（1＋預(yù)計銷售收入年增長率）/營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)。其中：營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)＝360/(存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)－應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)＋預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)－預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù))。注：周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/周轉(zhuǎn)次數(shù)；應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售收入/平均應(yīng)收賬款余額；預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售收入/平均預(yù)收賬款余額；存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售成本/平均存貨余額；預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售成本/平均預(yù)付賬款余額；應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售成本/平均應(yīng)付賬款余額；新增流動資金貸款額度=營運資金量－借款人自有資金－現(xiàn)有流動資金貸款－其他渠道提供的營運資金。如測算額度小于申請額度要明確寫明原因?？蓮膶ι暾埲速Y金需求從銷售上升、資金周轉(zhuǎn)速度下降、臨時性大量儲備原料等因素考察其用途的真實性、合理性?！揪庉嬁?******1000字】（二）還款來源分析通過對企業(yè)經(jīng)營情況、財務(wù)狀況的分析，重點通過企業(yè)經(jīng)營活動現(xiàn)金流量、現(xiàn)有銀行負債金額及還款期限、盈利能力等分析，判斷其還款來源的可靠性；如果還款來源依賴于與融資用途有關(guān)的項目或某筆交易順利完成，重點調(diào)查該項目或交易順利完成的可能性；如果還款來源屬于某項非經(jīng)營性的現(xiàn)金收入，重點調(diào)查該筆現(xiàn)金收入來源是否可靠；通過上述調(diào)查分析，確認申請人還款計劃的合理性；另對還舊借新貸款必須描述原貸款的真實還款來源；申請人是否有備用流動資金（增資擴股、銀行已經(jīng)承諾的信用支持、變現(xiàn)能力很強的有價證券等），數(shù)量是多少？對申請融資數(shù)額和申請人現(xiàn)有資產(chǎn)、銷售收入嚴重不匹配或申請數(shù)額將使我行成為最大債權(quán)銀行的，有可能存在依賴其他融資或擔保手段償還的，應(yīng)予重點關(guān)注和說明。【編輯框*******1000字】九、保證人分析1、保證人基本信息客戶名稱成立時間法定代表人行業(yè)歸屬國標企業(yè)規(guī)模實際控制人營業(yè)執(zhí)照號碼/事業(yè)單位法人證書/其他證書號碼組織機構(gòu)代碼/其他證件號碼上市標志是否上市時間上市地點股票代碼注冊資本幣種 注冊資本(萬元)實收資本幣種實收資本(萬元)貸款卡是否有效是否貸款卡號機構(gòu)信用代碼經(jīng)營范圍注冊地址辦公地址聯(lián)系電話財務(wù)部聯(lián)系方式基本戶開戶行主要結(jié)算行2、股權(quán)結(jié)構(gòu)（企業(yè)客戶）股東名稱出資方式出資幣種應(yīng)投金額（元）實投金額（元）股權(quán)比例（%）投資日期詳細表述股東背景：必須追溯到申請人的最終股東和最終實際控制人，以及最終股東和最終實際控制人對申請人的持股狀況和控制程度。各股東之間是否為關(guān)聯(lián)企業(yè)、是否為親屬關(guān)系，作簡要分析?！揪庉嬁?******1000字】3、重要關(guān)聯(lián)企業(yè)介紹（不含股東）【編輯框*******1000字】4、保證人經(jīng)營分析【編輯框*******1000字】5、保證人財務(wù)分析（1）財務(wù)報表說明報表期次報表口徑本部合并匯總報表類別報表幣種最近一期年報期次是否經(jīng)過審計審計事務(wù)所名稱審計事務(wù)所更換原因?qū)徲嫿Y(jié)果無保留意見帶強調(diào)事項段的無保留意見保留意見否定意見無法表示意見提供的三年報表是否前后連續(xù)□連續(xù)□不連續(xù)及原因：（2）資產(chǎn)負債表綜合分析資產(chǎn)類科目科目名稱上三年末上兩年末上年末本期金額占比金額占比金額占比金額占比總資產(chǎn)合計流動資產(chǎn)合計貨幣資金短期投資應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收帳款其他應(yīng)收款預(yù)付帳款存貨長期投資合計固定資產(chǎn)凈值在建工程無形資產(chǎn)負債類科目科目名稱上三年末上兩年末上年末本期金額占比金額占比金額占比金額占比總負債合計流動負債合計短期借款應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付帳款預(yù)收帳款應(yīng)交稅金其他應(yīng)付款一年內(nèi)到期的長期負債長期負債合計應(yīng)付債券長期借款剛性負債合計“剛性負債”＝短期借款＋應(yīng)付票據(jù)（敞口）＋應(yīng)交稅金＋一年內(nèi)到期的長期負債＋應(yīng)付債券＋長期借款+長期應(yīng)付款中的融資租賃借款所有者權(quán)益合計實收資本資本公積盈余公積未分配利潤少數(shù)股東權(quán)益對資產(chǎn)負債中異?？颇亢徒痤~較大的科目進行分析并對整體資產(chǎn)負債情況進行評價：【編輯框*******1000字】（3）損益分析損益表單位：萬元項目名稱上三年末上兩年末上年末本期金額占比金額占比金額占比金額占比一、主營業(yè)務(wù)收入減：主營業(yè)務(wù)成本其它主營業(yè)務(wù)成本營業(yè)稅金及附加二、主營業(yè)務(wù)利潤加：其他業(yè)務(wù)利潤減：營業(yè)費用管理費用財務(wù)費用三、營業(yè)利潤加：投資收益補貼收入營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出加：以前年度損益調(diào)整其他項四、利潤總額減：所得稅費用加：未確認的投資損失五、凈利潤屬于母公司所有者的凈利潤少數(shù)股東損益六、每股收益損益情況整體分析評價，對占比變動較大的科目進行說明，有其他利潤來源的分析其他利潤來源的原因及穩(wěn)定性?！揪庉嬁?******1000字】（4）現(xiàn)金流分析現(xiàn)金流量表單位：萬元項目名稱上三年末上兩年末上年末經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計經(jīng)營活動產(chǎn)生現(xiàn)金流凈額投資活動現(xiàn)金流入小計投資活動現(xiàn)金流出小計投資活動現(xiàn)金流量凈額籌資活動現(xiàn)金流入小計籌資活動現(xiàn)金流出小計籌資活動現(xiàn)金流量凈額現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額現(xiàn)金流量趨勢分析評價,對偏離度大的科目進行分析：【編輯框*******1000字】（5）財務(wù)狀況總體評價綜合各項財務(wù)結(jié)果，對客戶的財務(wù)狀況進行綜合性評價?！揪庉嬁?******1000字】（6）保證人授信情況分析【編輯框*******1000字】（7）總體擔保能力評價根據(jù)上述對擔保人的分析，評價擔保人的總體擔保能力【編輯框*******1000字】十、抵質(zhì)押物分析(一)抵押物分析列出抵押物權(quán)屬證明文件清單（包括權(quán)屬證明文件類型、標的物、權(quán)利人）、抵押物價值（分析其價值合理性、升減值趨勢、變現(xiàn)性）。分析抵押行為的合法合規(guī)性，確認抵押行為是抵押人真實的意思表示。如是房產(chǎn)、土地使用權(quán)抵押：描述抵押物坐落位置及四至，土地性質(zhì)，抵押物的產(chǎn)權(quán)歸屬，抵押物現(xiàn)狀、成新度；描述抵押物周邊狀況：（交通狀況、人流量、商業(yè)配套設(shè)施、及其他情況）；描述土地使用權(quán)必須說明實際繳付地價的數(shù)額和比例，地價的支付計劃?！揪庉嬁?******1000字】(二)質(zhì)物分析列出質(zhì)押物權(quán)屬證明文件清單（包括權(quán)屬證明文件類型、標的物、權(quán)利人）、質(zhì)押物價值（分析其價值合理性、升減值趨勢、變現(xiàn)性）。分析質(zhì)押行為的合法合規(guī)性；確認出質(zhì)行為是出質(zhì)人真實意愿的體現(xiàn)。描述監(jiān)管方案及風險控制措施?！揪庉嬁?******1000字】十一、地方政府財力分析及政府性負債情況（如涉及政府融資類業(yè)務(wù)）（一）地方經(jīng)濟發(fā)展情況分析應(yīng)對地方經(jīng)濟發(fā)展特點進行具體分析，包括地方經(jīng)濟的主要行業(yè)及發(fā)展趨勢，地方GDP規(guī)模及增速，一般財政收入占GDP的比重等內(nèi)容?！揪庉嬁?******1000字】（二）本級財政收支結(jié)構(gòu)分析分析本級財政收入結(jié)構(gòu)，包括一般財政收入、政府性基金收入、預(yù)算外財政專戶資金收入的規(guī)模，分析地方本級稅收收入、上級補助收入、土地出讓收入所占比重?！揪庉嬁?******1000字】（三）地方政府財務(wù)簡表分析科目（大類）科目（中類）科目（小類）上三年末上兩年末上年末公共財政收入地方一般預(yù)算本級收入稅收收入非稅收