工程估價與造價管理基礎(chǔ)

工程估價與造價管理基礎(chǔ)第一頁，共59頁。第一節(jié)工程項目及建設(shè)程序第二頁，共59頁。工程建設(shè)項目，簡稱工程項目，是一項固定資產(chǎn)投資項目。它是將一定量的投資，在一定約束條件（時間、質(zhì)量、資源）下，經(jīng)過科學(xué)的決策和實施，最終形成固定資產(chǎn)特定目標(biāo)的一次性建設(shè)任務(wù)。例如：工業(yè)－一座工廠；民用－一所學(xué)校。第三頁，共59頁。按項目的性質(zhì)分：（1）新建項目（2）擴建項目（3）改建項目（4）恢復(fù)項目（5）遷建項目第四頁，共59頁。按項目的用途分：（1）生產(chǎn)性項目：包括工業(yè)、農(nóng)業(yè)、林業(yè)、水利、氣象、交通運輸、郵電通訊、商業(yè)和物資供應(yīng)設(shè)施建設(shè)等。（2）非生產(chǎn)性項目：包括住宅、文教衛(wèi)生、公用事業(yè)設(shè)施、科學(xué)實驗研究等。第五頁，共59頁。按項目建設(shè)的過程分：（1）籌建項目：計劃內(nèi)，未開工的項目（2）在建項目：正在施工中的項目（3）投產(chǎn)項目：指竣工并交付使用的項目第六頁，共59頁。按項目的投資規(guī)模分：（1）大型項目（2）中型項目（3）小型項目第七頁，共59頁。按項目的資金來源分：（1）國家投資項目（2）銀行信用籌資項目（3）自籌資金項目（4）引進外資項目（5）資金市場籌資項目第八頁，共59頁。工程項目劃分為單項工程－單位工程－分部工程－分項工程四個層次。第九頁，共59頁。汽車制造廠辦公樓沖壓車間裝配車間廠區(qū)道路設(shè)備安裝工程工業(yè)管道電氣照明土建工程土方工程挖基坑回填土樁基礎(chǔ)工程混凝土工程第十頁，共59頁。（1）投資決策階段：投資機會分析－編報項目建議書－可行性研究－審批立項（2）建設(shè)準(zhǔn)備階段：規(guī)劃－獲取土地使用權(quán)－拆遷－項目報建－工程發(fā)包與承包（3）建設(shè)實施階段：勘察設(shè)計－施工準(zhǔn)備－施工－生產(chǎn)準(zhǔn)備（4）竣工驗收階段：竣工驗收－工程保修（5）項目后評估階段第十一頁，共59頁。第二節(jié)工程造價及造價管理第十二頁，共59頁。工程項目總投資生產(chǎn)性總投資非生產(chǎn)性總投資固定資產(chǎn)投資流動資產(chǎn)投資固定資產(chǎn)投資第十三頁，共59頁。總投資（動態(tài)投資）靜態(tài)投資建筑安裝工程費設(shè)備和工具、器具購置費工程建設(shè)其他費用基本預(yù)備費建設(shè)期貸款利息投資方向調(diào)節(jié)稅漲價預(yù)備費第十四頁，共59頁。工程造價是指工程的建造價格。第一種含義：是指建設(shè)一項工程預(yù)期開支或?qū)嶋H開支的全部固定資產(chǎn)投資總額。第二種含義：是指建成一項工程，在土地市場、設(shè)備市場、技術(shù)勞務(wù)市場及承包市場等交易活動中所形成的建設(shè)工程價格。第十五頁，共59頁。（1）工程造價是項目決策的工具（2）工程造價是制定投資計劃和控制投資的有效工具（3）工程造價是落實建設(shè)資金的依據(jù)（4）工程造價是合理利益分配和調(diào)節(jié)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的手段（5）工程造價是評價投資效果的重要指標(biāo)第十六頁，共59頁。工程計價是工程造價管理的重要組成部分。工程計價的含義是：在工程項目的實施建設(shè)的各個階段，根據(jù)不同的目的，綜合運用技術(shù)、經(jīng)濟、管理等手段，對特定工程項目的造價進行全過程、全方位的預(yù)測、優(yōu)化、計算、分析等一系列活動的總和。第十七頁，共59頁。單件性多次性動態(tài)性組合性計價方法的多樣性計價依據(jù)的復(fù)雜性第十八頁，共59頁。（1）計價的單件性建筑產(chǎn)品的個體差別性決定了每項工程都必須單獨計算造價。第十九頁，共59頁。（2）計價的多次性計價程序項目建議書和可性研究階段初步設(shè)計階段技術(shù)設(shè)計階段施工圖設(shè)計階段招投標(biāo)階段合同實施階段竣工驗收階段投資估算設(shè)計概算修正概算施工圖預(yù)算合同價結(jié)算價決算價第二十頁，共59頁。（3）計價的組合性一個工程項目是由多個層次組合而成的。計價過程是：分部分項工程單價－單位工程造價－單項工程造價－工程項目總造價第二十一頁，共59頁。（4）計價方法的多樣性確定估算造價的方法：設(shè)備系數(shù)法、生產(chǎn)能力指數(shù)估算法等；確定概算造價的方法：概算指標(biāo)法、類似工程預(yù)算法等；確定預(yù)算造價的方法：工料單價法和綜合單價法。第二十二頁，共59頁。（5）計價依據(jù)的復(fù)雜性：主要包括7類1.計算設(shè)備和工程量依據(jù)2.計算人工、材料、機械等實物消耗量依據(jù)3.計算工程單價的依據(jù)4.計算設(shè)備單價依據(jù)5.計算措施費、間接費和建設(shè)其他費用依據(jù)6.政府規(guī)定的稅費7.物價指數(shù)和工程造價指數(shù)第二十三頁，共59頁。工程造價管理的含義：是指建設(shè)工程投資費用管理和工程價格管理。工程造價管理的特征：（1）全壽命期造價管理（2）全過程造價管理（3）全要素造價管理（4）全方位造價管理第二十四頁，共59頁。簡單概預(yù)算控制實物消耗測量和估價全過程造價管理（中國）決策至施工結(jié)束全過程的計價全生命周期造價管理（英國）決策至工程拆除回收全生命周期的計價全面造價管理（美國）“造價”包括在企業(yè)戰(zhàn)略資產(chǎn)投資中所投入的各種資源，如時間、資金、人力資源等計價第二十五頁，共59頁。第二十六頁，共59頁。第二十七頁，共59頁。第二十八頁，共59頁。第二十九頁，共59頁。第三十頁，共59頁。工程造價的合理確定，是在建設(shè)程序的各個階段，合理確定投資估算、概算造價、預(yù)算造價、承包合同價、結(jié)算價、竣工決算價。工程造價的有效控制應(yīng)遵循以下三原則：（1）以設(shè)計階段為重點的全過程造價控制（2）動態(tài)的主動控制（3）技術(shù)與經(jīng)濟相結(jié)合第三十一頁，共59頁。工程造價管理組織有三個系統(tǒng)：（1）政府行政管理系統(tǒng)（2）企事業(yè)機構(gòu)管理系統(tǒng)（3）行業(yè)協(xié)會管理系統(tǒng)第三十二頁，共59頁。（1）政府的間接調(diào)控（2）有章可循的計價依據(jù)（3）多渠道的工程造價信息（4）動態(tài)估價（5）通用的合同文本（6）動態(tài)控制第三十三頁，共59頁。我國工程造價管理大致經(jīng)歷六個階段：第一階段，1950～1957年，引進前蘇聯(lián)的定額管理制度第二階段，1958～1966年，定額管理被削弱第三階段，1966～1976年，定額管理嚴(yán)重破壞第四階段，1970～1990年，整頓和發(fā)展時期第五階段，1990～2003年6月，傳統(tǒng)的概預(yù)算改革第六階段，2003年7月開始，隨著《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》的發(fā)布，使工程造價反映市場經(jīng)濟規(guī)律。第三十四頁，共59頁。我國建筑產(chǎn)品價格的市場化經(jīng)歷了“國家定價－國家指導(dǎo)價－國家調(diào)控價”三個階段。國家定價階段：在傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟體制下，建立一套概預(yù)算定額管理制度。國家指導(dǎo)價階段：計劃控制性－國家指導(dǎo)性－競爭性國家調(diào)控價階段：競爭形成－自發(fā)波動－自發(fā)調(diào)節(jié)第三十五頁，共59頁。第三十六頁，共59頁。第三十七頁，共59頁。第三十八頁，共59頁。第三十九頁，共59頁。定額計價的基本程序：收集各種計價資料－研究相關(guān)文件、熟悉圖紙－計算工程量－確定工程單價－取費并匯總造價－調(diào)整、復(fù)核造價－形成相應(yīng)造價文件直接費單價=人工費＋材料費＋機械費單位工程直接費=∑（工程量×直接費單價）＋措施費第四十頁，共59頁。單位工程概預(yù)算造價=單位工程直接工程費＋間接費＋利潤＋稅金單項工程概預(yù)算造價=∑單位工程概預(yù)算造價＋設(shè)備、工器具購置費建設(shè)項目總工程概算造價=∑單項工程概預(yù)算造價＋預(yù)備費＋有關(guān)其他費用第四十一頁，共59頁。分部分項工程費=∑分部分項工程量×相應(yīng)分部分項工程單價（其中分部分項工程單價由人工費、材料費、機械費、管理費、利潤等組成，并考慮風(fēng)險費用。）措施項目費=∑措施項目工程量×措施項目綜合單價（措施項目綜合單價的構(gòu)成與分部分項工程單價構(gòu)成類似。）單位工程報價=分部分項工程費+措施項目費+其他項目費+規(guī)費+稅金單項工程報價=∑單位工程報價建設(shè)項目總報價=∑單項工程報價第四十二頁，共59頁。

無論是哪個階段的投資估算，都應(yīng)達到以下要求：1.工程內(nèi)容和費用構(gòu)成齊全，計算合理，不重復(fù)計算、不漏項、不少算。2.選用指標(biāo)與具體工程之間存在標(biāo)準(zhǔn)或者條件差異時，應(yīng)進行必要的換算或者調(diào)整。3.投資估算精度應(yīng)能滿足控制初步設(shè)計概算的要求。第四十三頁，共59頁。影響設(shè)計概算誤差的客觀因素：1.新技術(shù)、新材料、新工藝的涌現(xiàn)。2.編制設(shè)計概算前的工作造成的影響。影響設(shè)計概算誤差的主觀因素：1.設(shè)計人員的專業(yè)素質(zhì)。2.概算編制人員的專業(yè)素質(zhì)。第四十四頁，共59頁。（1）建立健全工程造價管理計價依據(jù)。（2）健全法規(guī)體系，實行“依法治價”。（3）用動態(tài)方法研究和管理工程造價。（4）健全工程造價管理機構(gòu)，充分發(fā)揮引導(dǎo)、管理、監(jiān)督、服務(wù)職能。（5）健全工程造價管理人員的資格準(zhǔn)入與考核認(rèn)證，加強培訓(xùn)提高俗人員素質(zhì)。第四十五頁，共59頁。第三節(jié)注冊造價工程師執(zhí)業(yè)資格制度第四十六頁，共59頁。工程造價的相關(guān)知識工程造價的計價與控制工程技術(shù)與工程計量工程造價案例分析第四十七頁，共59頁。工程項目建議書、可行性研究投資估算的編制和審核，項目經(jīng)濟評價，工程概算、預(yù)算、結(jié)算、竣工決算的編制和審核。工程量清單、標(biāo)底、投標(biāo)報價的編制和審核，工程合同價款的簽訂及變更、調(diào)整、工程款支付與工程索賠費用的計算。工程項目管理過程中設(shè)計方案的優(yōu)化、限額設(shè)計等工程造價分析與控制，工程保險理賠的核查。工程經(jīng)濟糾紛的鑒定。第四十八頁，共59頁。享有以下權(quán)利：（1）使用注冊造價工程師名稱（2）依法獨立執(zhí)行工程造價業(yè)務(wù)（3）在本執(zhí)業(yè)活動中形成的工程造價成果文件上簽字并加蓋執(zhí)業(yè)印章（4）發(fā)起設(shè)立工程造價咨詢企業(yè)（5）保管和使用本人的注冊證書和執(zhí)業(yè)印章（6）參加繼續(xù)教育第四十九頁，共59頁。應(yīng)履行以下義務(wù)：（1）遵守法律、法規(guī)和有關(guān)管理規(guī)定。（2）保證執(zhí)業(yè)活動成果的質(zhì)量。（3）接受繼續(xù)教育，提高執(zhí)業(yè)水平。（4）執(zhí)行工程造價計價標(biāo)準(zhǔn)和計價方法。（5）與當(dāng)事人有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)主動回避（6）保守在執(zhí)業(yè)中知悉的國家秘密和他人的商業(yè)、技術(shù)秘密。第五十頁，共59頁。注冊時間：取得資格證書的人員，自資格證書簽發(fā)之日起1年內(nèi)申請初始注冊，有效期為4年。有效期滿需繼續(xù)執(zhí)業(yè)的，應(yīng)當(dāng)在注冊有效期滿30日前，申請延續(xù)注冊，延續(xù)注冊有效期為4年。第五十一頁，共59頁。注冊條件：（1）取得執(zhí)業(yè)資格。（2）受聘于一個工程造價咨詢企業(yè)或者工程建設(shè)領(lǐng)域的建設(shè)、勘察設(shè)計、施工、招標(biāo)代理、工程監(jiān)理、工程造價管理等單位。（3）無不予注冊的情形。第五十二頁，共59頁。有下列情形之一的，不予注冊：（1）不具有完全民事行為能力的。（2）申請在兩個或兩個以上單位注冊的。（3）未達到造價工程師繼續(xù)教育合格標(biāo)準(zhǔn)。（4）前一個注冊期內(nèi)工作業(yè)績達不到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)或未辦理暫停執(zhí)業(yè)手續(xù)而脫離工程造價業(yè)務(wù)崗位的。（5）受刑事處罰，刑事處罰尚未執(zhí)行完畢。第五十三頁，共59頁。有下列情形之一的，不予注冊：（6）因工程造價業(yè)務(wù)活動受刑事處罰，自刑事處罰執(zhí)行完畢之日起至申請注冊之日止不滿5年的。（7）因前項規(guī)定以外原因受刑事處罰，自處罰決定之日至申請注冊之日止不滿3年的。（8）被吊銷注冊證書，自處罰決定之日至申請注冊之日止不滿3年的。（9）以欺騙、賄賂等不正當(dāng)手段獲準(zhǔn)注冊被撤銷，自被撤銷注冊之日起至申請注冊之日止不滿3年。第五十四頁，共59頁。第四節(jié)工程造價咨詢企業(yè)管理制度第五十五頁，共59頁。甲級資質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)如下：（1）已取得乙級工程造價咨詢企業(yè)資質(zhì)證書滿3年。（2）注冊造價工程師人數(shù)不低于出資人總?cè)藬?shù)的60%，且其出資額不低于企業(yè)注冊資本總額的60%。（3）技術(shù)負(fù)責(zé)人已取得造價工程師注冊證書，并具有高級職稱，具從事工程造價工作15年以上。（4）專職專業(yè)人員不少于20人，其中，具有中級職稱不少于16人，取得造價工程師注冊證書不少于10人。第五十六頁，共59頁。（5）企業(yè)與專職專業(yè)人員簽訂勞動合同。（6）專職專業(yè)人員人事檔案關(guān)系由國家認(rèn)可的人事代理機構(gòu)為管理。（7）企業(yè)注冊資本不少于人民幣100萬元。（8