審計(jì)報(bào)告模板

PAGEPAGE10/10審計(jì)報(bào)告模板篇一：審計(jì)報(bào)告(模板)深圳市東方宇之光電子科技有限公司已審會(huì)計(jì)報(bào)表二ＯＯ六年度目錄頁次一、審計(jì)報(bào)告1—2二、已審會(huì)計(jì)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表現(xiàn)金流量表會(huì)計(jì)報(bào)表附注3-456--78-19深圳市長(zhǎng)城會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司ShenZhenGreatWallCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd.A、C室電話：82915671傳真：（0755）82915640郵編：518033*機(jī)密*深長(zhǎng)審字（2021）第號(hào)審計(jì)報(bào)告深圳市東方宇之光電子科技有限公司董事會(huì)：我們審計(jì)了后附的深圳市東方宇之光電子科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱“貴公司的利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表、現(xiàn)金流量表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是貴公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：（1）、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)；（2）選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策；（3）作出合理的會(huì)計(jì)估計(jì)。二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照合理保證。審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分的、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。三、審計(jì)意見我們認(rèn)為，貴公司財(cái)務(wù)報(bào)表已按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了貴公司二ＯＯ六年十二月三十一日的財(cái)務(wù)狀況以及二ＯＯ六年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。深圳市長(zhǎng)城會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司中國深圳中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師二ＯＯ七年三月五日深圳市東方宇之光電子科技有限公司會(huì)計(jì)報(bào)表附注二ＯＯ六年度單位：人民幣元附注1.公司設(shè)立說明2000426日成立的有限責(zé)任公司，企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)為4403012045140，執(zhí)照號(hào)為深司字S238961011,800,000.002003425被深圳市科技局認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，統(tǒng)一編碼：S2003037，2003年10月10日被深圳市信息化辦公室認(rèn)定為軟件企業(yè)，證書編號(hào)：深R－2003－0266。公司16B業(yè)務(wù)范圍：興辦實(shí)業(yè)（具體項(xiàng)目另行申報(bào)）；國內(nèi)商業(yè)、物資供銷業(yè)；PCB／LCD激光光繪系統(tǒng)的科技開發(fā)；電子產(chǎn)品、計(jì)算機(jī)軟硬件的技術(shù)開發(fā)；信息咨詢（不含專營、?？亍Ｙu商品及限制項(xiàng)目）；測(cè)試機(jī)的生產(chǎn)（生產(chǎn)場(chǎng)地另辦執(zhí)照）；經(jīng)營進(jìn)出口業(yè)務(wù)（院決定禁止的項(xiàng)目除外，限制性的項(xiàng)目須取得許可后方可經(jīng)營）。附注2.重要會(huì)計(jì)政策本公司執(zhí)行中華人民共和國《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及其補(bǔ)充規(guī)定。(1)會(huì)計(jì)年度會(huì)計(jì)年度自公歷每年一月一日起至十二月三十一日止。(2)記賬本位幣本公司以人民幣為記賬本位幣。記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則本公司會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，各項(xiàng)資產(chǎn)物資按取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)。壞賬核算方法本公司對(duì)于有確鑿證據(jù)表明確實(shí)無法收回的應(yīng)收款項(xiàng)，如債務(wù)單位已撤銷、破產(chǎn)、資不抵債、現(xiàn)金流量嚴(yán)重不足等，根據(jù)本公司董事會(huì)的批準(zhǔn)作為壞賬損失。根據(jù)本公司以往的經(jīng)驗(yàn)，不估計(jì)壞賬損失。(5)存貨存貨包括原材料、庫存商品、生產(chǎn)成本、低值易耗品等。原材料、庫存商品以實(shí)際成本計(jì)價(jià)，發(fā)出原材料和庫存商品的成本按加權(quán)平均法計(jì)算確定。二ＯＯ六年度,本公司未發(fā)生足以證明存貨跌價(jià)的事項(xiàng),故未計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。7中表述。(6)長(zhǎng)期股權(quán)投資核算方法a.長(zhǎng)期股權(quán)投資計(jì)價(jià)長(zhǎng)期股權(quán)投資在取得時(shí)，按取得時(shí)的實(shí)際成本作為初始投資成本。初始投資成本是指取得長(zhǎng)期股權(quán)投資時(shí)支付的全部?jī)r(jià)款減去包含在價(jià)款中的已宣告但但不包括為取得長(zhǎng)期股權(quán)投資而發(fā)生的評(píng)估、審計(jì)、咨詢等費(fèi)用。b.收益確認(rèn)方法對(duì)于股票投資和其它股權(quán)投資，若母公司持有被投資單位有表決權(quán)資本總額20%20%20%雖投資不足20%，但有重大影響的，按權(quán)益法核算；持股50%以上采用權(quán)益法并合并會(huì)計(jì)報(bào)表。篇二：財(cái)務(wù)審計(jì)模板××集團(tuán)公司原總經(jīng)理(董事長(zhǎng))××同志離任（任期）經(jīng)濟(jì)責(zé)任財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告新疆計(jì)師事務(wù)所二ＯＯ八年九月××集團(tuán)總公司原總經(jīng)理（董事長(zhǎng)）××同志離任（任期）經(jīng)濟(jì)責(zé)任財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告字(2021)第8-號(hào)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)：根據(jù)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)【2021】國資廳評(píng)價(jià)[2021]××號(hào)《關(guān)于對(duì)××集團(tuán)總公司原總經(jīng)理（董事長(zhǎng)同志進(jìn)行離任（任期）20217月×20219月×日對(duì)××集團(tuán)總公司原總經(jīng)理（董事長(zhǎng)）××20211202112月的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表及經(jīng)濟(jì)責(zé)任相關(guān)資料進(jìn)行了審計(jì)。按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《××?xí)?jì)制度》的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是貴公司管理層以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)；(2)選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策；(3)作出合理的會(huì)計(jì)估計(jì)。按照《中央企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)管理暫行辦法》（7號(hào)）和《中央（1）貴公司提供的資料是完整的，如有不完整情況，貴公司將進(jìn)行書面陳述。（2）貴公司提供的資料是真實(shí)的。如有瑕疵，貴公司將進(jìn)行書面陳述。我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)以上財(cái)務(wù)報(bào)表及經(jīng)濟(jì)責(zé)任相關(guān)資料報(bào)表是否不存在審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)?！痢?00×年×月×日以××號(hào)文下××次審計(jì)，確保本次審計(jì)工作順利完成?，F(xiàn)將具體審計(jì)情況報(bào)告如下：一、基本情況（一）被審計(jì)企業(yè)基本情況××19××年×月，是在××基礎(chǔ)上組建的××制企業(yè)，屬國務(wù)院國資委直接管理的以××為主業(yè)的××××××××××××××集團(tuán)總公司總部機(jī)構(gòu)下設(shè)××部等×個(gè)職能部門，共擁有××家全資或控股子企業(yè)，其中××公司為上市公司。截止200×××××××人。（二）被審計(jì)企業(yè)負(fù)責(zé)人基本情況本次被審計(jì)企業(yè)負(fù)責(zé)人××于××年××月被任命為××集團(tuán)總公司原總經(jīng)理（董事長(zhǎng)年××月被任命為××200×年月離任，任期近××年?！痢镣救温毱陂g除負(fù)責(zé)集團(tuán)全面管理工作外，還主管集團(tuán)總公司總部××部、××部、××部工作。二××年國資委任命新的領(lǐng)導(dǎo)班子后，××同志作為集團(tuán)總公司董事長(zhǎng)，黨委書記、法人代表，主要有以下職責(zé)：主持董事會(huì)工作，主持黨委工作。指導(dǎo)、幫助、監(jiān)督經(jīng)理班子，完成董事會(huì)決議。擔(dān)任董事會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)、提名委員會(huì)主任。并同時(shí)分管集團(tuán)總公司總部××部。二、審計(jì)實(shí)施情況（一）審計(jì)范圍的實(shí)施根據(jù)國資委批復(fù)的審計(jì)，按照重要性原則，我們將被審計(jì)企業(yè)總部及其重要50%70%××（占總戶數(shù)××萬元（占資產(chǎn)匯總量××%）；三級(jí)單位××戶（占總戶數(shù)××%）、審計(jì)資產(chǎn)量××萬元（占資產(chǎn)匯總量××%）。審計(jì)對(duì)象突出對(duì)重點(diǎn)地區(qū)、重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重點(diǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)進(jìn)行審計(jì)，具體包括：資產(chǎn)或效益占有重要位臵的子企業(yè)或由企業(yè)負(fù)責(zé)人兼職的子企業(yè)××××現(xiàn)經(jīng)營虧損、資不抵××特殊業(yè)務(wù)的子企業(yè)××戶。（二）審計(jì)人員組成及審計(jì)分工實(shí)施我們組成了以主任會(huì)計(jì)師為財(cái)務(wù)審計(jì)組長(zhǎng)、×名副主任會(huì)計(jì)師為總復(fù)核人、×××××名審計(jì)助理人××名審計(jì)人員分為××個(gè)財(cái)務(wù)審計(jì)小組三、被審計(jì)企業(yè)基本財(cái)務(wù)狀況（一）審計(jì)前后企業(yè)基本財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的變化及原因1、資產(chǎn)負(fù)債簡(jiǎn)表單位：萬元200×（三年分別說明審計(jì)后比審計(jì)前資產(chǎn)總額減少××資產(chǎn)減少××××××及其他長(zhǎng)期資產(chǎn)減少××萬元。流動(dòng)篇三：內(nèi)部審計(jì)報(bào)告格式模板致：由：日期：關(guān)于：一、背景XX一次評(píng)價(jià)。二、目的進(jìn)行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)是對(duì)相關(guān)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與執(zhí)行狀況進(jìn)行整體評(píng)價(jià)。并依制合理合規(guī)，達(dá)到糾錯(cuò)防弊，提高效率的目的。三、范圍四、方法XX談、查閱相關(guān)資料、實(shí)地察看及穿透測(cè)試等工作程序。五、說明說明審計(jì)過程中受到的局限及可能對(duì)審計(jì)結(jié)論造成的影響或其他特別事項(xiàng)。六、總體結(jié)論依據(jù)審計(jì)范圍所提業(yè)務(wù)流程排列，并依各業(yè)務(wù)流程的作業(yè)點(diǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)表達(dá)，不但要提出發(fā)現(xiàn)的問題，也要對(duì)沒有問題點(diǎn)的環(huán)節(jié)予以肯定說明。1.業(yè)務(wù)流程（如貨幣資金）2.業(yè)務(wù)流程3.……4.……七、具體審計(jì)發(fā)現(xiàn)與建議根據(jù)審計(jì)總體結(jié)論中所列示的問題，分項(xiàng)進(jìn)行具體闡述。對(duì)每一問題的闡述都應(yīng)分為審計(jì)發(fā)現(xiàn)、產(chǎn)生原因、造成影響和審計(jì)建議四個(gè)方面進(jìn)行，被審單位管理層有不同意見的，還需列出管理層的回應(yīng)。問題1：用一句話概括，明確指出問題所在。（對(duì)應(yīng)審計(jì)總體結(jié)論）①②原因分析：對(duì)問題產(chǎn)生的原因進(jìn)行分析，原因盡可能與建議相對(duì)應(yīng)。③造成影響：該問題的存在已經(jīng)造成的負(fù)面影響或可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)。④審計(jì)建議：提出具體