財務顧問盡職調查所需資料清單

10財務參謀盡職調查所需資料清單致XXXX股份：準確、完整、公正、準時，尤其要確保所披露的財務會計資料有充分的依據。有的資料假設無現成的可供給，請盡快收集、整理和撰寫，力求詳盡完整。全部重要可能提交電子版本。一、公司的注冊根本狀況，主要包括：〔一〕注冊中、英文名稱及縮寫；〔二〕法定代表人；〔三〕設立〔工商注冊〕日期；〔四〕住宅及其郵政編碼；〔五〕、號碼；〔六〕互聯網網址；〔七〕電子信箱。二、歷史沿革及經受的改制重組狀況，主要包括：〔一〕公司設立方式；〔二〕發(fā)起人；〔三〕歷次股本形成及股權變化狀況等。資產評估，以及進展審計的狀況。露這些權利的使用及權屬狀況。五、簡介員工及其社會保障狀況，主要包括：〔一〕員工人數及變化狀況；〔二〕員工專業(yè)構造；〔三〕員工受教育程度；〔四〕員工年齡分布；〔五〕公司執(zhí)行社會保障制度，醫(yī)療制度等。供給、生產和銷售系統。七、有關股本的狀況，主要包括：〔一〕公司股本構造的歷次變動狀況；〔二〕股東名單及其簡要狀況。十、公司發(fā)起人〔應追溯至實際掌握人〕的根本狀況，主要包括：〔一〕股東或實際掌握人名稱及其股權的構成狀況；〔二〕所持有的目標公司股權被質押或其他有爭議的狀況；〔三〕資產、凈資產、凈利潤，并標明這些數據是否經過審計及審計機構的名稱。承諾及其履行狀況?！不蚵摖I公司發(fā)起人或股東的實際掌握人，方等。請標明組織構造的具體組織聯系?！灿嫾皩徲嫏C構的名稱〕、主要治理層以及其控股和參股單位等狀況?；蚴聵I(yè)部、各分公司或生產車間的狀況。投資及其風險治理的主要制度。其次局部公司業(yè)務和技術市場容量、投入與產出、技術水平以及以上因素的進展趨勢。消費趨向、購置力與國際市場沖擊等因素，指出進入本行業(yè)的主要障礙。及趨勢，同行業(yè)競爭的狀況。四、簡介其業(yè)務范圍及主營業(yè)務。五、請視實際狀況，依據重要性原則披露主營業(yè)務的狀況，主要包括：〔一〕公司主要業(yè)務的構成；〔二〕前三年的主要產品及其生產力量；〔三〕每種主要產品的主要用途；〔四〕主要產品的工藝流程程圖；主要產品所需的主要生產設備，關鍵設備的重置本錢、先進性，還能安全運行的時間等；〔六〕每種主要產品的主要原材料和能源供給及本錢構成；〔七〕存在重污染狀況的，請披露公司財產、環(huán)境所實行的安全措施；均價格及定價策略，主要銷售市場、國內市場的占有率、銷售額等。六、請披露與其業(yè)務相關的主要固定資產及無形資產，主要包括：〔指出財務折舊程度〕、技術先進程度、報廢或更的可能；對無形資產進展評估并調帳的，應簡要披露評估方法及其依據；〔包括生豬養(yǎng)殖廠等〕及主要經營性房產取得和占有的狀況?！车臓顩r，特許經營權的期限、費用標準，對公司持續(xù)生產經營的影響。八、公司請披露合營、聯營合同或類似業(yè)務安排。質量掌握措施、產品質量糾紛等。十、請披露主要客戶及供給商的資料，主要包括：〔一〕5〔二〕520％，則請披露其名稱及選購或銷售的比例。十一、請披露董事、監(jiān)事、高級治理人員和核心技術人員，主要關聯方或持容及對公司業(yè)務連續(xù)性、治理層穩(wěn)定、財務狀況和經營成果的影響。明所擁有的核心技術在國內外同行業(yè)的先進性。式等。十五、請披露對其有重大影響的學問產權、非專利技術狀況，主要包括：〔一〕公司全部或使用的學問產權、非專利技術的名稱、用途、價值；公司全部或使用的學問產權的保護狀況，如制造、有用型、外觀設計是否已申請專利；〔三〕公司全部或使用的學問產權的剩余保護年限。許可人、被許可人、許可方式、許可年限、許可使用費等。示。的安排方案及實行的保密措施等。及創(chuàng)的安排、企業(yè)文化建設等?！惨韵潞喎Q“競爭方”〕從事一樣、相像業(yè)務的狀況。觀影響等方面而進展的客觀推斷。公司可視實際需要披露可能實行的措施，例如：針對存在的同業(yè)競爭，通過收購、托付經營等方式，將相競爭的業(yè)務納入到公司的措施；〔二〕競爭方將業(yè)務轉讓給無關聯的第三方的措施；〔三〕公司放棄與競爭方存在同業(yè)競爭業(yè)務的措施；束力的書面承諾。還請做“特別風險提示”。定外，還應遵循從嚴原則六、所披露的關聯方，主要包括：〔一〕控股股東；〔二〕其他股東；〔三〕控股股東及其股東的掌握或參股的企業(yè)；〔四〕對控股股東及主要股東的有實質影響的法人或自然人；〔五〕公司參與的合營企業(yè)；〔六〕公司參與的聯營企業(yè)；主要投資者個人、關鍵治理人員、核心技術人員、或與上述關系親熱的人士掌握的其他企業(yè)；〔八〕其他對公司有實質影響的法人或自然人。事關系、治理關系及商業(yè)利益關系。具體方式、途徑及程度。職，或由關聯方單位直接或間接委派。九、所披露的關聯交易主要包括：〔一〕購銷商品；〔二〕買賣有形或無形資產；〔三〕兼并或合并法人；〔四〕出讓與受讓股權；〔五〕供給或承受勞務；〔六〕代理；〔七〕租賃；〔八〕各種實行合同或非合同形式進展的托付經營等；〔九〕供給資金或資源；〔十〕協議或非協議許可；〔十一〕擔保；〔十二〕合作爭論與開發(fā)或技術工程的轉移；〔十三〕向關聯方人士支付酬勞；〔十四〕合作投資設立企業(yè)；〔十五〕合作開發(fā)工程；〔十六〕其他對公司有影響的重大交易。入或營業(yè)本錢中所占的比例，對上述比例的披露應說明比較的口徑。5％以上的交易，或對關聯方年度銷售收入占其同類業(yè)務銷售收入5％以上的交易?？偨痤~、占同類業(yè)務的比例、定價政策及其決策依據。關聯交易公允性的意見。準。是否規(guī)定關聯股東或利益沖突的董事在關聯交易表決中的回避制度或做必要的的公允聲明。十五、請披露削減關聯交易的措施，主要包括：預公司的業(yè)務經營；從事生產經營的，公司是否擁有獨立的產、供、銷系統，主要原材料和產品銷售是否依靠股東單位及其下屬企業(yè)；場第三方進展經營；電、供汽、供暖等設施，是否確保公司與其交易和定價的公正?！参濉称渌魏斡欣谙鳒p或標準關聯交易的措施。協議或合同是否還會續(xù)簽作出說明。主要包括：〔一〕姓名及國籍；〔二〕性別；〔三〕年齡；〔四〕學歷；〔五〕職稱；〔六〕主要業(yè)務簡歷〔可披露其主要的業(yè)績記錄〕；〔七〕曾經擔當的重要職務及任期；〔八〕在公司擔當的現任職務；〔九〕兼任其他單位的職務。對核心技術人員還請披露其主要成果及獲得的獎項。述人員已實行及擬實行的措施。三、請披露上述人員是否持有公司股份及具體的狀況：股份；〔二〕家屬持股，即上述人員的配偶或未滿十八歲的子女持有的股份；的股份。的質押或凍結狀況。股比例，以及有關承諾和協議?！苍滦交蚰晷?、獎金及津貼，所享受的其他待遇，退休金打算，所享有的認股權狀況等。明?！踩缬小车某杲鸺捌渌陝?、福利政策。公股權的行權狀況等。〔如有〕的狀況，包括獨立董事的人數，獨立董事發(fā)揮作用的制度安排以及實際發(fā)揮作用的狀況等。保護中小股東權益的規(guī)定及其實際執(zhí)行狀況。三、請披露公司章程中有關董事會、監(jiān)事會的構成和議事規(guī)章。和約束機制，利用外部決策詢問力氣的狀況。請披露變動的經過及緣由。制性規(guī)定，包括股份鎖定方法、責任保險制度〔如有〕等。的前提下，應明示是股份公司母公司報表口徑，還是合并報表口徑。會對上述說明事項的具體說明。司計算經營業(yè)績特別是連續(xù)計算不同主體經營業(yè)績的充分財務資料來源。趨勢及緣由，適用的所得稅稅率及享受的主要財政稅收優(yōu)待政策等。凈值、凈額及折舊方法；主要對外投資的投資期限、初始投資額、期末投資額、的余額。額、攤銷年限及確定依據、最近一年末的攤余價值及剩余攤銷年限。作為入帳依據的，請披露評估機構、評估方法。等。盈余公積、法定公益金及未安排利潤的狀況。籌資活動產生的現金流量的根本狀況及不涉及現金收支的重大投資和籌資活動緣由。露備考的財務會計信息。請扼要披露上述資產評估所履行的程序和承受的評估方法，資產評估前的帳面30％的，請說明緣由。十三、請披露經審計財務報告期間的以下各項財務指標：〔一〕流淌比率=流淌資產/流淌負債〔二〕速動比率=速動資產/流淌負債〔三〕應收帳款周轉率=主營業(yè)務收入/應收帳款平均余額〔四〕存貨周轉率=主營業(yè)務本錢/存貨平均余額〔五〔土地使用權除外〔凈〔地使用權除外〕/總〔凈〕資產〔六〕資產負債率=總負債/總資產〔七〕每股凈資產=期末凈資產/期末股本總額〔八/主營業(yè)務收入余指標視具體狀況以合并財務報告數據為根底計算。困難。明確的文字表述。一、請披露當年及將來三年到五年內的進展打算，主要包括：〔一〕公司的進展戰(zhàn)略；〔二〕整體經營目標及主要業(yè)務的經營目標；〔三〕產品開發(fā)打算；〔四〕人員擴大打算；〔五〕技術開發(fā)與創(chuàng)打算；〔六〕市場開發(fā)與營銷網絡建設打算；〔七〕再融資打算；〔八〕收購兼并及對外擴大打算；〔九〕深化改革和組織構造調整的規(guī)劃；〔十〕國際化經營的規(guī)劃等。難。三、請披露實現上述業(yè)務目標的主要經營理念或模式。合作的，應對合作方及合作條件予以說明。有關的假設基準等。及程度。二、在披露風險因素的挨次上應遵循重要性原則。針對性地作出定性描述。險因素及其時效。曾經因該風險因素患病的損失及將來患病損失的可能程度。險對策或措施，但這些對策或措施應是有針對性的、具體的和可操作的。割的風險，以及過度依靠單一市場的風險等。風險提示”。八、關于業(yè)務經營風險，請說明過度依靠某一重要原材料、產品或效勞、供以及所從事行業(yè)不景氣的風險等?！踩玳_發(fā)高端產品提示”。控的風險等。70％等狀況的，請在“特別風險提示”中列出。束機制不健全的風險等。治理層不穩(wěn)定的，請以“特別風險提示”形式列出。的風險等。的，應做“特別風險提示”。工程治理和組織實施的風險等。的風險等。形式列出。然災難引起的風險。500500將來進展或財務狀況具有重要影響的合同內容，主要包括：〔一〕當事人的名稱或者姓名和住宅；〔二〕標的；〔三〕數量；〔四〕質量；〔五〕價款或者酬勞；〔六〕履行期限；〔七〕地點和方式；〔八〕違約責任；〔九〕解決爭議的方法；〔十〕對公司經營有重大影響的附帶條款和