內(nèi)部控制制度-保密制度范文

第第頁內(nèi)部控制制度-保密制度范文財(cái)?務(wù)管理制度?第一章總?則一、為?了確保本單?位各項(xiàng)資產(chǎn)?的安全有效?使用、資金?的安全運(yùn)行?，提高資金?的使用效率?，保障本單?位財(cái)務(wù)會計(jì)?管理的合法?合規(guī)，財(cái)務(wù)?報(bào)告及相關(guān)?信息真實(shí)完?整，根據(jù)《?___會計(jì)?法》、《財(cái)?政違法行為?處罰處分條?例》、《會?計(jì)基礎(chǔ)工作?規(guī)范》現(xiàn)制?定蘆葭鎮(zhèn)衛(wèi)?生院財(cái)務(wù)管?理制度第?二章內(nèi)部控?制制度二?、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)?工作職責(zé)?1、認(rèn)真貫?徹執(zhí)行《會?計(jì)法》，維?護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律?，加強(qiáng)財(cái)務(wù)?管理，搞好?會計(jì)核算。?2、管理?本部門、本?單位經(jīng)費(fèi)以?及其他有關(guān)?專項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)?費(fèi)，制定本?部門的財(cái)務(wù)?管理辦法和?實(shí)施細(xì)則，?并___實(shí)?施。編報(bào)部?門預(yù)算，_?__核定年?度預(yù)算，做?好相關(guān)資金?的綜合統(tǒng)籌?平衡工作。?3、按照?《會計(jì)法》?的要求，認(rèn)?真做好記賬?、算賬，做?到手續(xù)完備?、內(nèi)容真實(shí)?、數(shù)字準(zhǔn)確?、賬目清楚?；日清月結(jié)?，按期報(bào)賬?。4、按?照有關(guān)財(cái)務(wù)?制度規(guī)定，?嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)?務(wù)計(jì)劃和預(yù)?算，節(jié)約開?支，考核資?金使用效果?，充分利用?財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，?客觀、真實(shí)?地對預(yù)算執(zhí)?行情況、財(cái)?務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)?進(jìn)行分析，?及時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)?提供準(zhǔn)確數(shù)?據(jù)。5、?負(fù)責(zé)債權(quán)、?債務(wù)工作，?加強(qiáng)固定資?產(chǎn)管理，維?護(hù)單位財(cái)產(chǎn)?的安全、完?整。6、?按照會計(jì)檔?案管理制度?，負(fù)責(zé)記賬?憑證、賬簿?、報(bào)表等會?計(jì)資料的立?卷、建檔工?作。7、?負(fù)責(zé)本單位?票據(jù)的領(lǐng)購?、分發(fā)、繳?銷等工作。?8、負(fù)責(zé)?本單位所屬?各科室經(jīng)費(fèi)?申請報(bào)告和?政府采購手?續(xù)的___?、監(jiān)督和呈?報(bào)工作。?9、___?本單位財(cái)務(wù)?人員，學(xué)習(xí)?國家財(cái)政法?規(guī)制度和現(xiàn)?代化財(cái)務(wù)管?理。10?、接受并配?合審計(jì)、財(cái)?政、稅務(wù)等?部門的監(jiān)督?檢查。第?三章現(xiàn)金、?銀行存款和?印章管理制?度一、現(xiàn)?金管理制度?1、管理?原則。嚴(yán)格?審核、手續(xù)?齊備，當(dāng)面?點(diǎn)清、堅(jiān)持?復(fù)核，加蓋?戳記、編證?入賬，賬賬?核對、日清?日結(jié)，查核?限額、及時(shí)?存取，嚴(yán)禁?“白條”、?不得坐支，?禁止違規(guī)大?額提現(xiàn)，嚴(yán)?防挪用、確?保安全。?2、開支范?圍：（1?）職工工資?、津貼；?（2）個(gè)人?勞務(wù)報(bào)酬；?（3）根?據(jù)國家規(guī)定?頒發(fā)給個(gè)人?的各項(xiàng)獎(jiǎng)金?；（4）?各種勞保、?福利費(fèi)用以?及對個(gè)人的?其他支出；?（5）出?差人員必須?隨身攜帶的?差旅費(fèi)；?（6）結(jié)算?起點(diǎn)以下的?零星支出；?3、定期?盤點(diǎn)現(xiàn)金，?做到賬實(shí)相?符。二、?銀行存款管?理制度1?、加強(qiáng)賬戶?管理，按規(guī)?定辦理存款?、取款結(jié)算?。定期檢查?、清理銀行?賬戶的開立?和使用情況?。2、嚴(yán)?格遵守銀行?支付結(jié)算紀(jì)?律。3、?定期獲取銀?行對賬單，?查實(shí)銀行余?額，編制銀?行存款余額?調(diào)節(jié)表。?4、明確各?種票據(jù)的購?買、保管、?領(lǐng)用、背書?轉(zhuǎn)讓、注銷?等環(huán)節(jié)的職?責(zé)權(quán)限和程?序，防止空?白票據(jù)遺失?和被盜用。?三、印章?的管理制度?1、財(cái)務(wù)?專用章應(yīng)由?專人管理，?個(gè)人名章應(yīng)?由本人或其?授權(quán)人員保?管。嚴(yán)禁一?人保管支付?款項(xiàng)所需的?全部印章。?2、嚴(yán)格?履行簽字或?蓋章手續(xù)。?第四章預(yù)?借款管理、?報(bào)銷票據(jù)的?管理、差旅?費(fèi)管理、固?定資產(chǎn)管理?制度一預(yù)?借款管理制?度1、本?單位所屬科?室借用現(xiàn)金?要按規(guī)定填?寫《借款單?》，經(jīng)科室?負(fù)責(zé)人審簽?，由財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人簽字后?報(bào)主管財(cái)務(wù)?領(lǐng)導(dǎo)審批。?辦理借款手?續(xù)時(shí)，要出?具有關(guān)批示?或會議通知?等相關(guān)資料?。借用現(xiàn)金?的經(jīng)辦人員?必須是正式?在編人員。?非公務(wù)活動(dòng)?一律不得借?款。2、?借用現(xiàn)金應(yīng)?在___個(gè)?月內(nèi)報(bào)銷結(jié)?賬。如不能?按規(guī)定時(shí)間?報(bào)銷，應(yīng)向?財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)出?具書面說明?材料。對在?規(guī)定期限內(nèi)?無正當(dāng)理由?未結(jié)清借款?的人員，由?財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)通?知其所在科?室，限期?辦理報(bào)銷手?續(xù)；限期仍?未及時(shí)報(bào)銷?結(jié)賬的，從?借款人工資?中抵扣，直?至結(jié)清欠款?。3、需?要以銀行結(jié)?算方式預(yù)付?款的，應(yīng)填?寫《預(yù)付款?申請單》經(jīng)?科室負(fù)責(zé)人?審簽、財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)人審批?后按規(guī)定程?序辦理。?二、報(bào)銷票?據(jù)的管理制?度1、作?為報(bào)銷依據(jù)?的___或?收據(jù)必須符?合稅務(wù)、財(cái)?政部門的統(tǒng)?一規(guī)定，未?經(jīng)稅務(wù)或財(cái)?政部門統(tǒng)一?印制、監(jiān)制?的___和?收據(jù)，一律?不予報(bào)銷。?2、__?_或收據(jù)須?按規(guī)定要求?其全聯(lián)、逐?欄一次性如?實(shí)開具。其?中，___?的“商品名?稱”欄須開?具所購商品?具體名稱；?因購買商品?較多、無法?在___聯(lián)?上全部列明?的，須附賣?方出具的購?物小票或商?品明細(xì)清單?。收據(jù)上必?須要求其詳?細(xì)列明收款?事由。3?、凡遺失車?票、船票、?飛機(jī)票的，?必須由當(dāng)事?人書面說明?情況，科室?負(fù)責(zé)人簽批?意見，經(jīng)審?定后，方可?代作原始憑?證。報(bào)銷金?額以核定數(shù)?為準(zhǔn)。從外?單位取得的?原始憑證如?有遺失，應(yīng)?取得原簽發(fā)?單位加蓋財(cái)?務(wù)專用章的?證明（需注?明票據(jù)號碼?、金額和內(nèi)?容）或原票?據(jù)記賬聯(lián)的?復(fù)印件（須?加財(cái)務(wù)專用?章證明），?由經(jīng)辦科室?負(fù)責(zé)人簽批?意見，經(jīng)審?定后，方可?代作原始憑?證報(bào)銷。?4、跨年度?的票據(jù)，原?則上不予報(bào)?銷。如有特?殊情況確需?報(bào)銷的，必?須以書面形?式陳述理由?，按規(guī)定程?序?qū)徟?5、經(jīng)辦人?員辦理報(bào)銷?業(yè)務(wù)時(shí)須將?___和收?據(jù)等原始憑?證粘貼整齊?、有序。?三、差旅費(fèi)?管理制度?1、職工因?公出差前要?填寫出差任?務(wù)單，經(jīng)科?室負(fù)責(zé)人和?主管領(lǐng)導(dǎo)審?批后，作為?借款和報(bào)銷?的依據(jù)，并?粘貼在差旅?費(fèi)報(bào)銷單上?。報(bào)銷差旅?費(fèi)時(shí)按規(guī)定?填寫《差旅?費(fèi)報(bào)銷單》?。2、差?旅費(fèi)報(bào)銷要?嚴(yán)格按照《?單位差旅費(fèi)?管理辦法_?__》執(zhí)行?。3、出?差人員乘坐?飛機(jī)要從嚴(yán)?控制，出差?路途較遠(yuǎn)或?出差任務(wù)緊?急的，經(jīng)主?管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?方可乘坐飛?機(jī)。4、?出差人員在?途期間的伙?食補(bǔ)助按在?途實(shí)際天數(shù)?核領(lǐng)。在出?差地工作期?間，無接待?單位的，憑?出差地就餐?___在規(guī)?定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)核?領(lǐng)伙食補(bǔ)助?。由接待單?位統(tǒng)一安排?伙食的，憑?接待單位開?具的有效憑?證在規(guī)定標(biāo)?準(zhǔn)內(nèi)核領(lǐng)伙?食補(bǔ)助；沒?有接待單位?有效憑證的?，不發(fā)伙食?補(bǔ)助。5?、工作人員?報(bào)銷會議培?訓(xùn)期間差旅?費(fèi)，要附舉?辦單位的正?式會議培訓(xùn)?通知或主管?領(lǐng)導(dǎo)同意召?開會議、_?__培訓(xùn)的?批示；領(lǐng)取?學(xué)習(xí)、進(jìn)修?、掛職鍛煉?、幫助工作?等期間的城?市間交通費(fèi)?、伙食補(bǔ)助?費(fèi)和公雜費(fèi)?，要提供領(lǐng)?導(dǎo)批示件。?6、工作?人員出差期?間，因進(jìn)行?游覽或非工?作需要的參?觀而開支的?費(fèi)用，均由?個(gè)人自理。?四、固定?資產(chǎn)管理制?度1、固?定資產(chǎn)管理?的___分?工。固定資?產(chǎn)管理實(shí)行?“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)?、歸口管理?”，國家統(tǒng)?一所有，單?位占有、使?用的管理體?制。財(cái)務(wù)機(jī)?構(gòu)負(fù)責(zé)本部?門固定資產(chǎn)?管理工作，?通過固定資?產(chǎn)明細(xì)賬、?固定資產(chǎn)卡?片進(jìn)行會計(jì)?核算，確保?固定資產(chǎn)賬?實(shí)相符、帳?卡相符、帳?證相符、賬?賬相符。單?位內(nèi)各科室?固定資產(chǎn)管?理實(shí)行負(fù)責(zé)?人負(fù)責(zé)制，?各科室負(fù)責(zé)?人全面負(fù)責(zé)?本科室的固?定資產(chǎn)管理?工作，并指?定專人負(fù)責(zé)?固定資產(chǎn)管?理，登記固?定資產(chǎn)卡片?，填制“固?定資產(chǎn)變動(dòng)?情況表”，?經(jīng)科室負(fù)責(zé)?人簽字后報(bào)?財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)。?2、固定?資產(chǎn)的處置?。是指對單?位占有、使?用的固定資?產(chǎn)，進(jìn)行產(chǎn)?權(quán)轉(zhuǎn)讓或注?銷產(chǎn)權(quán)的行?為。處置方?式包括無償?調(diào)撥（劃轉(zhuǎn)?）、對外捐?贈(zèng)、出售、?出讓、轉(zhuǎn)讓?、置換、報(bào)?廢報(bào)損等。?未經(jīng)批準(zhǔn)不?得擅自處置?。對擅自處?置的，依據(jù)?《財(cái)政違法?行為處罰處?分條例》等?有關(guān)規(guī)定進(jìn)?行處理。?3、固定資?產(chǎn)的出租、?出借。是指?單位對其占?有、使用的?固定資產(chǎn)，?在保證完成?本單位正常?工作的前提?下，經(jīng)審批?同意，按照?國家有關(guān)政?策將存量資?產(chǎn)進(jìn)行出租?、出借的行?為。資產(chǎn)出?租、出借，?；未經(jīng)批準(zhǔn)?，不得出租?、出借。對?擅自出租、?出借的，依?據(jù)《財(cái)政違?法行為處罰?處分條例》?等有關(guān)規(guī)?定進(jìn)行處理?。4、國?有資產(chǎn)收入?管理。單位?取得的國有?資產(chǎn)收入，?嚴(yán)格執(zhí)行政?府非稅收入?收繳管理有?關(guān)規(guī)定，實(shí)?行“收支兩?條線”管理?，納入財(cái)政?預(yù)算，各單?位按規(guī)定編?報(bào)收支預(yù)算?，經(jīng)市財(cái)政?局審核匯總?、統(tǒng)籌平衡?并按程序報(bào)?批后編入部?門預(yù)算。有?隱瞞、截留?、擠占、挪?用、坐支等?違___財(cái)?政收入上繳?規(guī)定等行為?的，依據(jù)《?財(cái)政違法行?為處罰處分?條例》等有?關(guān)規(guī)定進(jìn)行?處理。5?、上級主管?部門或其他?部門配備（?調(diào)撥）的、?用___購?買的固定資?產(chǎn)，根據(jù)調(diào)?撥單、原始?___等及?時(shí)記入固定?資產(chǎn)賬進(jìn)行?管理。第?五章財(cái)務(wù)人?員崗位責(zé)任?制度一、?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人?崗位職責(zé)制?度1、負(fù)?責(zé)日常財(cái)務(wù)?會計(jì)工作，?綜合管理本?級及本部門?的計(jì)財(cái)工作?，監(jiān)督本系?統(tǒng)嚴(yán)格執(zhí)行?《會計(jì)法》?、《預(yù)算法?》、國家財(cái)?經(jīng)政策和內(nèi)?部制定的有?關(guān)規(guī)定，嚴(yán)?守財(cái)經(jīng)紀(jì)律?。2、_?__編制并?督促執(zhí)行本?級各項(xiàng)事業(yè)?發(fā)展計(jì)劃、?年度財(cái)務(wù)收?支計(jì)劃。積?極___收?入，合理安?排支出，保?證各項(xiàng)事業(yè)?健康發(fā)展。?3、切實(shí)?加強(qiáng)部門預(yù)?算管理、國?庫集中支付?管理和非稅?收入管理，?認(rèn)真實(shí)施財(cái)?務(wù)監(jiān)督。對?違背預(yù)算程?序、分配程?序、撥付程?序、借貸程?序及其他違?背財(cái)經(jīng)紀(jì)律?的事項(xiàng)，嚴(yán)?格把關(guān)，?拒絕受理。?4、定期?分析本級和?本單位的部?門預(yù)算執(zhí)行?情況和預(yù)算?外資金收支?兩條線情況?，認(rèn)真考核?各類資金的?使用效益，?___直屬?單位內(nèi)部審?計(jì)工作，對?存在問題及?時(shí)采取改進(jìn)?措施。5?、制定內(nèi)部?財(cái)務(wù)會計(jì)管?理制度，細(xì)?化管理措施?。6、_?__本單位?對外提供的?一切會計(jì)資?料和統(tǒng)計(jì)資?料。7、?負(fù)責(zé)完成領(lǐng)?導(dǎo)交辦的各?項(xiàng)中心任務(wù)?，督促完成?上級部門或?同級財(cái)政、?審計(jì)、統(tǒng)計(jì)?、物價(jià)、稅?務(wù)等部門交?辦的財(cái)務(wù)、?統(tǒng)計(jì)等工作?，配合完成?內(nèi)部各業(yè)務(wù)?處室涉及計(jì)?財(cái)方面的有?關(guān)事項(xiàng)。?8、負(fù)責(zé)本?系統(tǒng)財(cái)會人?員的業(yè)務(wù)考?核和業(yè)務(wù)培?訓(xùn)，參與研?究本系統(tǒng)會?計(jì)人員的作?用和調(diào)配。?9、負(fù)責(zé)?處理本單位?與其他部門?之間的經(jīng)濟(jì)?業(yè)務(wù)關(guān)系。?10、與?本單位負(fù)責(zé)?人沒有直系?親屬關(guān)系。?二、出納?崗位職責(zé)制?度1、嚴(yán)?格區(qū)分資金?渠道，熟練?掌握各類費(fèi)?用開支標(biāo)準(zhǔn)?和開支范圍?，堅(jiān)決執(zhí)行?規(guī)定的預(yù)算?報(bào)批程序和?經(jīng)費(fèi)報(bào)銷程?序。2、?熟練使用市?財(cái)政國庫集?中支付系統(tǒng)?，準(zhǔn)確及時(shí)?支付各項(xiàng)費(fèi)?用。3、?熟練使用市?財(cái)政非稅系?統(tǒng)，準(zhǔn)確開?具非稅票據(jù)?，并記錄、?核對已上繳?財(cái)政和各項(xiàng)?收入，及時(shí)?撥回暫存款?等資金。?4、認(rèn)真_?__各種原?始單據(jù)，對?不真實(shí)、不?合規(guī)的原始?單據(jù)堅(jiān)決?不予受理；?對手續(xù)不全?、內(nèi)容不完?整或報(bào)批程?序不規(guī)范的?憑證必須在?更正、補(bǔ)充?后才予受理?。5、根?據(jù)合規(guī)的原?始單據(jù)，及?時(shí)準(zhǔn)確地編?制記賬憑證?，堅(jiān)持逐日?登記現(xiàn)金日?記賬和銀行?存款日記賬?。6、嚴(yán)?格堅(jiān)持現(xiàn)金?管理制度和?銀行結(jié)算制?度，庫存現(xiàn)?金余額控制?在規(guī)定范圍?內(nèi)，定期核?對現(xiàn)金余額?。7、按?規(guī)定程序處?理并及時(shí)結(jié)?算各種暫付?款項(xiàng)，逾期?不結(jié)算追究?其責(zé)任。?8、認(rèn)真保?管好各種印?章、空白收?據(jù)、銀行支?票及其他有?價(jià)證券。領(lǐng)?用空白收據(jù)?和銀行支票?必須履行批?準(zhǔn)程序，辦?理領(lǐng)取和注?銷手續(xù)。?9、不得兼?任稽核、會?計(jì)檔案保管?和收入、支?