財務(wù)管理風(fēng)險排查自查報告

1、文檔編碼 : CX3M2Y6E4O8 HU8Q1X5N7T7 ZQ6V10S2L5H5財務(wù)治理風(fēng)險排查自查報告（五）財務(wù)治理風(fēng)險排查自查報告精品文檔,PERSONAL財務(wù)治理風(fēng)險排查自查報告財務(wù)治理風(fēng)險排查自查報告 依據(jù)關(guān)于開展莊重財經(jīng)紀(jì)律及財務(wù)治理風(fēng)險排查工作的通知 文 件要求,我單位對 20年 7 月以來預(yù)算治理 . 支付治理等二個方 面進 行排查工作如下 預(yù)算治理方面 一.（一）預(yù)算編制我單位嚴(yán)格依據(jù)財政部門預(yù)算編制通知明確 的范疇 . 標(biāo)準(zhǔn)等編制部門預(yù)算；人員和公用支出預(yù)算按定員定額標(biāo) 準(zhǔn) 編制,項目支出預(yù)算真實；按規(guī)定開展項目評審,事業(yè)收入 . 事 業(yè)單 預(yù)算管 位經(jīng)營收入 . 其他

2、收入等單位自有資金收入全部納入部門綜合 理,編制結(jié)轉(zhuǎn)資金與上年部門決算數(shù)據(jù)連接,上報預(yù)算履 行集體決 策程序；（二）預(yù)算執(zhí)行行政事業(yè)性收費. 罰沒收入 . 國有資源（資 產(chǎn)）有償使用收入等非稅收入準(zhǔn)時足額征收解繳入庫,不存在隱 瞞. 截留 .擠占 . 挪用 . 坐支或私分情形；開設(shè)非稅收入?yún)R繳賬戶的 單位,賬戶中歸集的應(yīng)繳非稅收入于 5 個工作日內(nèi)繳入財政專戶 或國庫；不存在無預(yù)算 . 超預(yù)算 . 超標(biāo)準(zhǔn) . 超范疇列支人員經(jīng)費；公 用經(jīng)費和項目經(jīng)費情形不存在違規(guī)發(fā)放工資,獎金；津貼補貼等 執(zhí)行治理有關(guān)規(guī)定,按財政部門監(jiān)管要求規(guī)范 資金是履行集體決策程序按規(guī)定履行預(yù)算調(diào)第1頁共 7 頁問題貫徹

3、落實預(yù)算 預(yù)算執(zhí)行,支配專項 劑程序；結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余治理結(jié)轉(zhuǎn)資金符合政策規(guī)定,按規(guī)定處置結(jié)余 資金；二. 支付治理方面（一）用款方案治理 依據(jù)年度預(yù)算編制用款方案；（二）資金支付治理規(guī)范財政資金和單位自有資金支付行為 嚴(yán)格按公務(wù)卡強制結(jié)算目錄規(guī)定辦理資金支付,做好人員基礎(chǔ)信 息 動態(tài)治理 . 工資扣項代扣代繳和賬務(wù)核對工作,確保人員經(jīng)費發(fā) 放準(zhǔn) 確；（三）退款退票治理財政資金支付發(fā)生退款或退票時,嚴(yán)格 過 按規(guī)定在 2 個工作日內(nèi)將資金退回財政國庫單一賬戶,不存在通 退款或退票方式套取財政額度內(nèi)資金轉(zhuǎn)為自有資金的情形；（四）數(shù)字證書 （u-key ）治理省政府財政治理信息系統(tǒng)數(shù)字 證書 （u-key

4、 ）由一人統(tǒng)管 . 無交叉使用 . 托付他人使用等情形；按 要 求保管數(shù)字證書 （u-key ）密碼；三. 貨幣資金治理方面（一）提現(xiàn)治理沒有與開戶銀行共同核定單位庫存現(xiàn)金限 額,單位無取用庫存現(xiàn)金；嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額標(biāo)準(zhǔn),建立大 額 現(xiàn)金提取審批制度；現(xiàn)金支出程序合規(guī)；不存在使用虛假票據(jù) 套取 現(xiàn)金的情形；現(xiàn)金盤點沒有指定不辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的會計人員定（二）期和不定期抽查盤點庫存現(xiàn)金,單位無取用庫存現(xiàn)金；（三）銀行存款對賬與開戶銀行建立大額支付核對機制,按第2頁共 7 頁月逐筆核對銀行存款收支明細(xì)信息；（四）其他貨布費金治理方面不存在違反規(guī)定私設(shè)小金庫情況；不存在違規(guī)將預(yù)算單位賬戶中的財政

5、撥款資金轉(zhuǎn)為定期存款 情況不存在實行購買理財產(chǎn)品方式存放資金情形；四. 會計治理方面（一）會計機構(gòu)及人員單獨設(shè)置會計機構(gòu) . 配備會計人員, 會計崗 . 出納崗 . 稽核崗等不相容崗位分別,規(guī)范加強對會計人員的 繼續(xù)訓(xùn)練,提升會計人員職業(yè)道德和專業(yè)素養(yǎng)；（二）會計基礎(chǔ)治理依據(jù)會計法和國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定,建立健全會計人員崗位責(zé)任 . 內(nèi)部牽制 . 輪崗 . 工作交接 . 會計監(jiān)督 與稽核 . 原始記錄治理 . 財務(wù)收支審批等責(zé)任制度并執(zhí)行；按規(guī)定 建立會計賬冊 . 設(shè)置會計科目,并以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù),依法依規(guī)進行會計核算,確保會計信息合法性 . 真實性 . 完整性；保證會計指標(biāo)的口徑一

6、樣 . 相互可比和會計處理方法的前后各期相 一樣；堅持定期對賬制度,做到賬證 . 賬賬.賬表和賬實相符；按 規(guī)定保管和使用財務(wù)印章 . 會計憑證 . 會計賬簿 . 會計報表和其他會 計資料；（三）信息化及監(jiān)督依據(jù)國家有關(guān)會計信息化工作規(guī)范和統(tǒng)一技術(shù)標(biāo)準(zhǔn),規(guī)范和加強單位會計信息化建設(shè)；單位內(nèi)部監(jiān)督部 門沒有定期或不定期對單位會計工作規(guī)范進行監(jiān)督檢查,單位無 內(nèi)部監(jiān)督部門；五. 內(nèi)控治理方面（一）單位層面內(nèi)控建設(shè)成立單位內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組及工作小第3頁共 7 頁組；明確內(nèi)控建設(shè)牽頭科室及相關(guān)歸口科室（部門）主體責(zé)任；（二）業(yè)務(wù)層面內(nèi)控建設(shè)內(nèi)控建設(shè)涵蓋預(yù)算治理 . 收支治理 . 政府選購治理 . 國有資產(chǎn)

7、治理 . 合同治理；建設(shè)項目治理等主要經(jīng) 濟 位分 業(yè)務(wù)領(lǐng)域依據(jù)分事行權(quán) . 分崗設(shè)權(quán)；分級授權(quán)要求落實不相容崗 離和定期輪崗等內(nèi)部權(quán)力制衡基本舉措,建立決策權(quán) . 治理權(quán) . 執(zhí)行 權(quán)和監(jiān)管視四權(quán)分立機制,建立重大事項議事決策機制 . 建立 健會集 體爭論,專家論證和技術(shù)詢問相結(jié)合的幫忙決策機制；（三）自我評判監(jiān)督及信息化建設(shè)建立經(jīng)濟活動風(fēng)險定期評 估和內(nèi)部監(jiān)督機制,執(zhí)行內(nèi)控報告制度,開展內(nèi)控自我評判工 作,通過信息化手段實現(xiàn)內(nèi)部把握制度與信息化建設(shè)工作同步開 展. 相互 促進；六. 政府選購治理方面（一）預(yù)算治理； 政府選購預(yù)算編制, 應(yīng)編盡編, 不存在無 預(yù) 算選購 . 超預(yù)算選購情形；

8、按規(guī)定進行政府選購方案備案,依據(jù) 合同 商定準(zhǔn)時支付資金；（二）選購實施；按法定選購方式和程序?qū)嵤┻x購不存在拆 分項目預(yù)算規(guī)避政府選購或公開招標(biāo)情形；選購文件確定事項簽 訂 . 備案政府選購合同,政府選購系統(tǒng) 中的 政府選購合同,按規(guī)定公告 政府選購信息真實 .精確.合法；七. 資產(chǎn)治理方面（一）制度建設(shè)上,制定國有資產(chǎn)治理制度方法明確資產(chǎn)配 置. 使用 . 處置等程序和審核審批權(quán)限；第4頁共 7 頁（二）配置治理,與部門預(yù)算編制同步編制新增資產(chǎn)配置預(yù)算；國有資產(chǎn)交付使用后準(zhǔn)時精確入賬在建工程準(zhǔn)時轉(zhuǎn)為固定資 產(chǎn)；（三）使用治理, 明確資產(chǎn)使用和保管責(zé)任人 . 落實資產(chǎn)使用人在資產(chǎn)治理中的責(zé)任,

9、國有資產(chǎn)折舊的計提符合相關(guān)會計規(guī) 范,定期清理盤點資產(chǎn) . 確保賬實相件行政事業(yè)性國有資產(chǎn)納入省 行政事業(yè)單位資產(chǎn)治理信息系統(tǒng)動態(tài)治理；（四）收益治理,行政事業(yè)單位資產(chǎn)處置按規(guī)定報批,處置 收益準(zhǔn)時足額上繳財政事業(yè)單位資產(chǎn)出租出借 . 對外投資收益納入 單位預(yù)算統(tǒng)一核算 . 統(tǒng)一治理；八. 賬戶治理方面（一）賬戶開設(shè)；不存在違規(guī)開設(shè)賬戶情形, 規(guī)范開戶銀行選擇程序,實行競爭性方式或集體決策方式選擇開戶銀行（二）賬戶使用；嚴(yán)格依據(jù)批準(zhǔn)的核算范疇使用賬戶,賬戶 之間不存在無正值理由相互劃轉(zhuǎn)資金情形；九. 往來款項治理方面（一）清理收回,定期清理單位往來款項,建立清理臺賬,制定處置方案,清理收回暫付

10、款項,做到應(yīng)收盡收；收回借墊款 等往來款項準(zhǔn)時進行賬務(wù)處理；（二）借款治理；嚴(yán)格履行辦理借墊款審批程序,簽訂借款 協(xié)議,并建立對外借款終身負(fù)責(zé)制；. 票據(jù)治理方面（一）制度建立及執(zhí)行； 單位票據(jù)治理制度健全； 財政票據(jù) 的第5頁共 7 頁申領(lǐng) . 使用 . 核銷 . 銷毀嚴(yán)格履行規(guī)定手續(xù)；財政電子票據(jù)符合全 國統(tǒng)一式樣 . 規(guī)范填列,日常治理使用有內(nèi)控機制；（二）票據(jù)保管； 按規(guī)定設(shè)置票據(jù)專管員,建立票據(jù)臺賬, 做好票據(jù)的保管和序時登記工作為保管票據(jù)的人員配置單獨的保 險柜等保管設(shè)備,做到人走柜鎖；（三）票據(jù)使用；不存在擅自印制財政票據(jù), 轉(zhuǎn)借 . 串用 . 代 開財政票據(jù),偽造 .變造 . 買賣 . 擅自銷毀財政票據(jù),偽造 . 使用偽 造的財政票據(jù)（印）制章情形；一. 決算治理方面（一）決算編制；按部門決算編制要求將單位全部收支和結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情形進行全面反映決算報表相關(guān)數(shù)據(jù)與單位會計賬簿數(shù)據(jù) 和實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項一樣 . 與上一年度數(shù)據(jù)連接一樣 . 上下 年度數(shù)據(jù)不連接的有正值理由（二）決算審核；組織對單位內(nèi)部之間的往來款項和收支情況進行清核主管部門對下屬單位的決算報表進行認(rèn)真審核（三）決算報送；按財政部門要求準(zhǔn)時報送決算報表；二. 存量資金清理方面（一）執(zhí)行中清