預(yù)算編制財務(wù)預(yù)算管理制度

1、目錄第一章 總則 .第二章 財務(wù)的管理體制和組織體系.第三章 財務(wù)期和編制工作期.第四章 財務(wù)的編制內(nèi)容和編制方法.第五章 財務(wù)的編制程序.第六章 財務(wù)的程序.第七章 財務(wù)的控制和信息反饋.第八章 附則 .附件一：流程圖 .附件二：表格 .1122456678第一章總則第一條為加強 CY財務(wù)管理，充分發(fā)揮財務(wù)工作的、控制作用，根據(jù)企業(yè)財務(wù)通則，特制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定主要包括財務(wù)編制、控制與反饋。第三條本規(guī)定適用于 CY公司以及其控股子公司。第二章財務(wù)的管理體制和組織體系第四條對財務(wù)實行計劃、分級管理的財務(wù)管理體制。第五條計劃是指的年度經(jīng)營目標實行集中的管理原則。第六條分級管理是指各項財務(wù)指

2、標向各事業(yè)部（子公司）分解、下達；業(yè)經(jīng)下達的財務(wù)指標由各事業(yè)部（子公司）負責(zé)，并向其所轄部門進行指標的再分解。第七條各事業(yè)部（子公司）要將財務(wù)作為控制日常經(jīng)營活動和進行財務(wù)管理的依據(jù)，切實保證各項指標的實施。通過年終考核，檢查財務(wù)指標的完成情況。完成或超額完成年度財務(wù)指標的事業(yè)部（子公司），由總部根據(jù)有關(guān)規(guī)定對該事業(yè)部（子公司）及其給予表彰和；對完不成年度財務(wù)指標的事業(yè)部（子公司），根據(jù)不同情節(jié)，對該企業(yè)及其主要給予相應(yīng)的處罰，其經(jīng)濟或行政責(zé)任，并在安排下年度財務(wù)時，在財務(wù)指標及政策上對該事業(yè)部（子公司）予以區(qū)別對待。第八條 組織體系（一）計劃、與考核是在的直接下的企業(yè)管理的常設(shè)機構(gòu)。其主要職

3、責(zé)是：企業(yè)目標、政策、程序的審議與制定權(quán)；將企業(yè)提交給經(jīng)營者與董事局審核報批的報送權(quán)；已獲批準的下達執(zhí)行權(quán)；各項的審定、監(jiān)督、控制與調(diào)整修訂權(quán)；獎懲標準與獎懲形式的制定權(quán)；糾紛的仲裁權(quán)等。（二）總部財務(wù)部是主管財務(wù)管理的。其主要職責(zé)是：匯總、平衡各事業(yè)部（子公司）的年度財務(wù)；研究、編制的年度財務(wù)；對未來經(jīng)營的持續(xù)增長做出；向計劃、與考核、董事局上報年度財務(wù)；分解和下達各項財務(wù)指標；月（季）度監(jiān)督、檢查、分析、總結(jié)和評價各事業(yè)部（子公司）的財務(wù)執(zhí)行情況，并形成文件上報給財務(wù)總監(jiān)和。（三）各事業(yè)部（子公司）應(yīng)根據(jù)自身的業(yè)務(wù)情況，負責(zé)本的財務(wù)管理工作，編制、上報本企業(yè)的財務(wù)，檢查、分析、總結(jié)和上報本

4、的財務(wù)執(zhí)行情況。第三章財務(wù)期和編制工作期第九條 財務(wù)期指財務(wù)的執(zhí)行期。的財務(wù)期為每年的 1 月1 日至 12 月 31 日。第十條 財務(wù)的編制工作期指財務(wù)實際編制的時間。的應(yīng)在期上一年度的 11 月開始著手編制。第四章財務(wù)的編制內(nèi)容和編制方法第十一條財務(wù)編制的范圍：實行全面管理，所有的財務(wù)收支必須納入編制。第十二條財務(wù)編制應(yīng)遵循的原則：遵循、可行性、客觀性、科學(xué)性和經(jīng)濟性原則。第十三條財務(wù)編制的主要內(nèi)容：一、總部財務(wù)部負責(zé)編制現(xiàn)金、預(yù)計損益表、預(yù)計資產(chǎn)負債表、總部用、總部資本性支出與總部現(xiàn)金。二、各事業(yè)部（子公司）根據(jù)分解目標指標、責(zé)任指標編制分項。1、各事業(yè)部（子公司）銷售部門負責(zé)編制銷售（

5、營業(yè)）收入、費用；2、各事業(yè)部（子公司）成本管理崗位負責(zé)編制生產(chǎn)成本；3、各事業(yè)部（子公司）財務(wù)部負責(zé)編制用；4、各事業(yè)部（子公司）財務(wù)部負責(zé)編制財務(wù)費用；5、各事業(yè)部（子公司）財務(wù)部負責(zé)編制現(xiàn)金收支；7、各事業(yè)部（子公司）財務(wù)部負責(zé)編制事業(yè)部（子公司）預(yù)計損益表、預(yù)計資產(chǎn)負債表；8、總部企業(yè)管理部及各事業(yè)部（子公司）資產(chǎn)管理負責(zé)編制資本支出，由企業(yè)管理部牽頭負責(zé)；三、總部根據(jù)分解指標負責(zé)編制本部門用及資本性支出的預(yù)算,負責(zé)本部門管轄范圍內(nèi)的專項費用的分解及編制。第十四條編制（經(jīng)營目標）所需相關(guān)部門提供的資料一、董事局決定的年度經(jīng)營目標；二、企業(yè)管理部編制的年度經(jīng)營計劃；三、銷售部門編制的年度

6、產(chǎn)品銷售計劃；四、人力資源部工資計劃；五、企業(yè)管理部編制的投資計劃；六、財務(wù)部折舊計劃；七、事業(yè)部（子公司）財務(wù)收支計劃。第十五條財務(wù)的編制方法詳見附件各表格。第五章財務(wù)的編制程序第十六條采取自下而上、上下結(jié)合的財務(wù)編制程序。第十七條在編制每年的財務(wù)之前，總部財務(wù)部和各事業(yè)部（子公司）要做好各項準備工作，包括組織研究，檢查總結(jié)期內(nèi)財務(wù)的執(zhí)行情況，測算有關(guān)指標數(shù)據(jù)，研究期發(fā)展的趨勢等。第十八條各事業(yè)部（子公司）在全面分析以前年度及期預(yù)計各項財務(wù)收支情況的基礎(chǔ)上，結(jié)合年度經(jīng)營環(huán)境的變化和提高經(jīng)營管理水平的要求，按照務(wù)實的原則，合理測算年度各項財務(wù)收支，編制年度的各項財務(wù)草案。每年 12 月之前，各

7、事業(yè)部（子公司）財務(wù)部將編制好的財務(wù)草案( 包括編制說明)上報總部財務(wù)部?？偛控攧?wù)部負責(zé)匯總平衡，對目標的制定后，編制出的年度財務(wù)，包括預(yù)計資產(chǎn)負債表、預(yù)計損益表、現(xiàn)金表及其他有關(guān)資料，提交計劃、與考核、董事局審議批準。經(jīng)批準的財務(wù)，于每年的1 月份正式下達各事業(yè)部（子公司）。各事業(yè)部（子公司）對下達的經(jīng)營計劃指標，要認真組織并及時分解到，并將分解方案上報總部財務(wù)部備案。第十九條各事業(yè)部（子公司）要嚴格執(zhí)行下達的財務(wù)指標，保證財務(wù)的性、嚴肅性。在此前提下，如遇特殊情況，確需對下達的指標做出調(diào)整的，須報請計劃、與考核審核批準后、方可變更。第二十條各事業(yè)部（子公司）要及時監(jiān)測財務(wù)的執(zhí)行情況，月末對

8、財務(wù)的執(zhí)行情況進行分析，及時發(fā)現(xiàn)存在，并采取有效措施，切實保證財務(wù)的。各事業(yè)部（子公司）在每月（季）上報的財務(wù)分析和每年上報的年度財務(wù)分析中，要將各項指標的執(zhí)行情況予以詳細分析說明。第六章財務(wù)的程序第二十一條 財務(wù)的程序一、成本由各事業(yè)部（子公司）成本管理崗位、匯總、平衡；二、專項費用報責(zé)任管理部門、匯總、平衡；三、各事業(yè)部（子公司）財務(wù)部在分解指標范圍內(nèi)、匯總、平衡，并報主管總經(jīng)理審核后，提交總部財務(wù)部匯總；四、總部財務(wù)部依據(jù)董事局和決定的經(jīng)營目標對分項進行審核和綜合平衡后，編制總；五、財務(wù)總監(jiān)負責(zé)召集公司計劃、與考核審議財務(wù)總；六、總經(jīng)計劃、與考核審定后報請公司董事局；七、總部財務(wù)部將經(jīng)批

9、準的財務(wù)指標進行分解，以公司文件形式下達。第二十二條在生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境發(fā)生影響財務(wù)收支的變化，或董事局產(chǎn)生新的投資決策時，財務(wù)應(yīng)作必要的調(diào)整。第二十三條調(diào)整的程序：一、要求調(diào)整的責(zé)任應(yīng)將的前期執(zhí)行情況進行分析說明，并說明要求調(diào)整的原因，提供后期的工作安排計劃，經(jīng)主管總經(jīng)理同意后，提交總部財務(wù)部；二、總部財務(wù)部對各、部門提交的調(diào)整申請進行審核，其對公司的經(jīng)營目標的影響，提出建議方案，分別報財務(wù)總監(jiān)、董事局；三、總部財務(wù)部根據(jù)意見，對指標進行調(diào)整；四、調(diào)整后的考核參見相關(guān)考核制度。第七章財務(wù)的控制和信息反饋第二十四條總部財務(wù)部按照確定的經(jīng)營目標對各項財務(wù)指標實行總控，監(jiān)督經(jīng)營目標的執(zhí)行進度，督促收入、

10、貨款入賬，控制成本費用的列支。組織相關(guān)部門分析執(zhí)行過程中存在，提出解決問題的建議，及時向、財務(wù)總監(jiān)匯報。第二十五條總部財務(wù)部組織召開，分析和解決執(zhí)行過程中存在。第二十六條各事業(yè)部（子公司）財務(wù)部應(yīng)負責(zé)將每月的指標執(zhí)行情況向主管匯報，并向各責(zé)任部門通報指標執(zhí)行情況。第二十七條以上的財務(wù)控制程序按照月度會計期間進行管理與執(zhí)行。第二十八條責(zé)任對發(fā)生的不可控部分費用應(yīng)及時向總部財務(wù)部反映，并將不可控費用的發(fā)生情況報辦公會，否則考核時不扣除其影響數(shù)。第八章附則第二十九條本規(guī)則經(jīng)董事局通過頒布實施，修改時由財務(wù)總監(jiān)提出，審核，董事局批準。第三十條本規(guī)定由總部財務(wù)部負責(zé)解釋說明。Y附件一：流程圖事業(yè)部、子公

11、司財務(wù)部計劃、考核與總經(jīng)理總部財務(wù)部財務(wù)總監(jiān)董事局下達任務(wù)匯總平衡N審核Y編制草案N審核YNY審核NY執(zhí)行下達目標編制年度財務(wù)匯總平衡編制各項附件二：表格表 1：房地產(chǎn)收入預(yù)計表：年月份資料提供部門：項目金額1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6 月份7 月份8 月份9 月份10 月份11 月份12 月份全年合 計土地轉(zhuǎn)讓收入商品房銷售收入配套設(shè)施銷售收入代建工程結(jié)算收入出租房收入其他業(yè)務(wù)收入收入合計預(yù)計期初應(yīng)收賬 款總經(jīng)理：銷售部：制表：現(xiàn)金收入1 月份銷售2 月份銷售3 月份銷售4 月份銷售5 月份銷售6 月份銷售7 月份銷售8 月份銷售9 月份銷售10 月份銷售11 月份銷售12 月

12、份銷售預(yù)計現(xiàn)金收入合計期末應(yīng)收賬款余額表 2：煤礦收入預(yù)計表：年月份資料提供部門：項目金額1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6 月份7 月份8 月份9 月份10 月份11 月份12 月份全年合 計銷售量售價銷售收入其他收入收入合計預(yù)計現(xiàn)金收入期初應(yīng)收賬 款1 月份銷售2 月份銷售3 月份銷售總經(jīng)理：銷售部：制表：4 月份銷售5 月份銷售6 月份銷售7 月份銷售8 月份銷售9 月份銷售10 月份銷售11 月份銷售12 月份銷售預(yù)計現(xiàn)金收入合計期末應(yīng)收賬款余額表 3：超市收入預(yù)計表：年月份資料提供部門：項目金額1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6 月份7 月份8 月份9 月份10 月份

13、11 月份12 月份全年合 計主營業(yè)務(wù)收入：商品銷售收入代購代銷業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)收入收入合計預(yù)計現(xiàn)金收入期初應(yīng)收賬 款1 月份收入2 月份收入3 月份收入4 月份收入總經(jīng)理：營業(yè)部：制表：5 月份收入6 月份收入7 月份收入8 月份收入9 月份收入10 月份收入11 月份收入12 月份收入預(yù)計現(xiàn)金收入合計期末應(yīng)收賬款余額表 4：房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品成本表：年度資料提供部門：項目1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6 月份7 月份8 月份9 月份10 月份11 月份12 月份本年合 計預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算

14、金額%預(yù)算金額%土地征用及拆遷補償費：土地征用費耕地占用稅勞動力安置費附著物拆遷補償安置動遷用房支出前期工程費：規(guī)劃、設(shè)計項目可行性研究支出水文、地質(zhì)、勘察、測繪“三通一平”建筑安裝工程費：出包自營基礎(chǔ)設(shè)施費：道路供水供電供氣排污排洪通訊照明環(huán)衛(wèi)綠化公共配套設(shè)施費：開 發(fā) 間 接費 用：工資職工福利折舊費修理費辦公費水電費勞動保護費周轉(zhuǎn)房攤銷開發(fā)成本合計100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計現(xiàn)金支出本月應(yīng)付賬款表 5：煤礦生產(chǎn)成本表：年度資料提供部門：項目1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6 月份7 月份8 月份9 月份10 月份11 月份

15、12 月份本年合 計預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%原料：工資：制 造 費用：生產(chǎn)成本合計100100100100100100100100100100100100100預(yù)計生產(chǎn)量成本本月預(yù)計現(xiàn)金支出本月應(yīng)付賬款余額表 6：超市銷售成本表：年度資料提供部門：項目1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6 月份7 月份8 月份9 月份10 月份11 月份12 月份本年合 計預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%

16、商品進價加成本：稅金：銷售成本合計100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計現(xiàn)金支出本月應(yīng)付賬款表 7：房地產(chǎn)銷售費用表：年度資料提供部門：項目1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6 月份7 月份8 月份9 月份10 月份11 月份12 月份本年合 計預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%費裝卸費包裝費保險費維修費展覽費差旅費費代銷手續(xù)費銷售服務(wù)費銷售工資銷售獎金銷售福利折舊費100100100100修理費物料消耗其他經(jīng)費銷售費用合計10010010010

17、0100100100100100本月預(yù)計現(xiàn)金支出本月應(yīng)付款表 8：煤礦銷售費用表：年度資料提供部門：項目1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6 月份7 月份8 月份9 月份10 月份11 月份12 月份本年合 計預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%費裝卸費包裝費保險費維修費差旅費費代銷手續(xù)費銷售服務(wù)費銷售工資銷售獎金銷售福利折舊費修理費100100100100物料消耗其他經(jīng)費銷售費用合計100100100100100100100100100本月預(yù)計現(xiàn)金支出本月應(yīng)付款表 9：超市經(jīng)營費用表：年度資料

18、提供部門：項目1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6 月份7 月份8 月份9 月份10 月份11 月份12 月份本年合 計預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%費裝卸費整理費包裝費保險費差旅費展覽費保管費檢驗費中轉(zhuǎn)費勞務(wù)手續(xù)費費商品損耗經(jīng)營工資100100100100100100100100100100100100100經(jīng)營福利經(jīng)營費用合計本月預(yù)計現(xiàn)金支出本月應(yīng)付款表 10：房地產(chǎn)用表：年度資料提供部門：項目1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6 月份7 月份8 月份9 月份10 月份11 月份

19、12 月份本年合 計預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%公司經(jīng)費：管理工資管理獎金職工福利費差旅費辦公費折舊費修理費物料消耗低值易耗品攤銷其他公司經(jīng)費公司經(jīng)費小計工會經(jīng)費職工教育經(jīng)費勞動保險費待業(yè)保險費董事局費費審計費費排污費綠化費稅金土地使用費土地損失補償費技術(shù)轉(zhuǎn)讓費技術(shù)開發(fā)費無形資產(chǎn)攤銷開辦費攤銷業(yè)務(wù)招待費壞帳損失存貨盤虧、毀損和報廢損失其他用用合計100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計現(xiàn)金支出本月應(yīng)付款表 11：建筑公司用表：年度資料提供部門：項目

20、1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6 月份7 月份8 月份9 月份10 月份11 月份12 月份本年合 計預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%管理工資管理福利費工會經(jīng)費職工教育經(jīng)費業(yè)務(wù)招待費差旅費董事局費印花稅辦公費會務(wù)費通訊費其他用用合計100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計現(xiàn)金支出本月應(yīng)付款表 12：煤礦用表：年度資料提供部門：項目1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6 月份7 月份8 月份9 月份10 月份11 月份12 月份本年合 計預(yù)

21、算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%100100100100100100100100100100100100100用合計本月預(yù)計現(xiàn)金支出本月應(yīng)付款表 13：超市用表：年度資料提供部門：項目1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6 月份7 月份8 月份9 月份10 月份11 月份12 月份本年合 計預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%管理工資職工福利費職工待業(yè)保險費業(yè)務(wù)招待費技術(shù)開發(fā)費董事局會費工會經(jīng)費職工教育

22、經(jīng)費勞動保險費費租賃費費費商標費技術(shù)轉(zhuǎn)讓費低值易耗品攤銷折舊費無形資產(chǎn)攤銷修理費開辦費攤銷稅土地使用稅印花稅車船使用稅審計費壞帳準備用合計100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計現(xiàn)金支出本月應(yīng)付款表 14：總部用表：年度資料提供部門：項目1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6 月份7 月份8 月份9 月份10 月份11 月份12 月份本年合 計預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%辦公費差旅費招待費通訊費培訓(xùn)費1001001001001001001001

23、00100100100100100用合計本月預(yù)計現(xiàn)金支出本月應(yīng)付款表 15：房地產(chǎn)財務(wù)費用表：年度資料提供部門：項目1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6 月份7 月份8 月份9 月份10 月份11 月份12 月份本年合 計預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%利息凈支出金融機構(gòu)手續(xù)費其它財務(wù)費用100100100100財務(wù)費用合計100100100100100100100100100本月預(yù)計現(xiàn)金支出本月應(yīng)付款表 16：建筑公司財務(wù)費用表：年度資料提供部門：項目1 月份2 月份3 月份4 月份5 月

24、份6 月份7 月份8 月份9 月份10 月份11 月份12 月份本年合 計預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%利息凈支出金融機構(gòu)手續(xù)費其它財務(wù)費用100100100100財務(wù)費用合計100100100100100100100100100本月預(yù)計現(xiàn)金支出本月應(yīng)付款表 17：煤礦財務(wù)費用表：年度資料提供部門：項目1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6 月份7 月份8 月份9 月份10 月份11 月份12 月份本年合 計預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算

25、金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%利息凈支出金融機構(gòu)手續(xù)費其它財務(wù)費用100100100100財務(wù)費用合計100100100100100100100100100本月預(yù)計現(xiàn)金支出本月應(yīng)付款表 18：超市財務(wù)費用表：年度資料提供部門：項目1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6 月份7 月份8 月份9 月份10 月份11 月份12 月份本年合 計預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%利息凈支出金融機構(gòu)手續(xù)費其它財務(wù)費用100100100100財務(wù)費用合計10010010010010010010

26、0100100本月預(yù)計現(xiàn)金支出本月應(yīng)付款表 19：房地產(chǎn)資本支出預(yù)計表：年月份資料提供部門：總經(jīng)理：財務(wù)部：制表：項目金額1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6 月份7 月份8 月份9 月份10 月份11 月份12 月份全年合 計土地及房屋機械設(shè)備各項設(shè)施預(yù)付定金合計表 20：建筑公司資本支出預(yù)計表：年月份資料提供部門：總經(jīng)理：財務(wù)部：制表：項目金額1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6 月份7 月份8 月份9 月份10 月份11 月份12 月份全年合 計土地及房屋機械設(shè)備各項設(shè)施預(yù)付定金合計表 21：房地產(chǎn)資本支出預(yù)計表：年月份資料提供部門：總經(jīng)理：財務(wù)部：制表：項目金額1 月份2

27、月份3 月份4 月份5 月份6 月份7 月份8 月份9 月份10 月份11 月份12 月份全年合 計土地及房屋機械設(shè)備各項設(shè)施預(yù)付定金合計表 22：超市資本支出預(yù)計表：年月份資料提供部門：總經(jīng)理：財務(wù)部：制表：項目金額1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6 月份7 月份8 月份9 月份10 月份11 月份12 月份全年合 計土地及房屋機械設(shè)備各項設(shè)施預(yù)付定金合計表 23：總部資本支出預(yù)計表：年月份資料提供部門：財務(wù)總監(jiān)：財務(wù)部部長：制表：項目金額1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6 月份7 月份8 月份9 月份10 月份11 月份12 月份全年合 計土地及房屋機械設(shè)備各項設(shè)施預(yù)付定金

28、合計表 24：房地產(chǎn)現(xiàn)金表：年月份資料提供部門：項目金額1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6 月份7 月份8 月份9 月份10 月份11 月份12 月份全年合 計期初現(xiàn)金余額加：現(xiàn)金收入可供使用現(xiàn)金減：各項現(xiàn)金支出產(chǎn)品成本銷售費用用財務(wù)費用資本性支出所得稅股利總經(jīng)理：財務(wù)部：制表：支出合計現(xiàn)金多余或向借款向其他企業(yè)借款還借款還其他企業(yè)借款借款利息合計期末現(xiàn)金余額表 25：建筑公司現(xiàn)金表：年月份資料提供部門：項目金額1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6 月份7 月份8 月份9 月份10 月份11 月份12 月份全年合 計期初現(xiàn)金余額加：現(xiàn)金收入可供使用現(xiàn)金減：各項現(xiàn)金支出工程施工用財

29、務(wù)費用資本性支出所得稅股利支出合計總經(jīng)理：財務(wù)部：制表：現(xiàn)金多余或向借款向其他企業(yè)借款還借款還其他企業(yè)借款借款利息合計期末現(xiàn)金余額表 26：煤礦現(xiàn)金表：年月份資料提供部門：項目金額1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6 月份7 月份8 月份9 月份10 月份11 月份12 月份全年合 計期初現(xiàn)金余額加：現(xiàn)金收入可供使用現(xiàn)金減：各項現(xiàn)金支出生產(chǎn)成本用財務(wù)費用資本性支出所得稅股利支出合計總經(jīng)理：財務(wù)部：制表：現(xiàn)金多余或向借款向其他企業(yè)借款還借款還其他企業(yè)借款借款利息合計期末現(xiàn)金余額表 27：超市現(xiàn)金表：年月份資料提供部門：項目金額1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6 月份7 月份8 月份

30、9 月份10 月份11 月份12 月份全年合 計期初現(xiàn)金余額加：現(xiàn)金收入可供使用現(xiàn)金減：各項現(xiàn)金支出產(chǎn)品銷售成本銷售費用用財務(wù)費用資本性支出所得稅股利總經(jīng)理：財務(wù)部：制表：支出合計現(xiàn)金多余或向借款向其他企業(yè)借款還借款還其他企業(yè)借款借款利息合計期末現(xiàn)金余額表 28：總部現(xiàn)金表：年月份資料提供部門：項目金額1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6 月份7 月份8 月份9 月份10 月份11 月份12 月份全年合 計期初現(xiàn)金余額加：現(xiàn)金收入可供使用現(xiàn)金減：各項現(xiàn)金支出用資本性支出支出合計現(xiàn)金多余或向其他企業(yè)借款還其他企業(yè)借款借款利息：財務(wù)總監(jiān)：財務(wù)部部長：制表：合計期末現(xiàn)金余額表 29：房地產(chǎn)預(yù)計

31、損益表編制：年度：元項目行次本年預(yù)計數(shù)一、主營業(yè)務(wù)收入減：主營業(yè)務(wù)成本銷售費用經(jīng)營稅金及附加二、主營業(yè)務(wù)利潤加：其他業(yè)務(wù)利潤減：用財務(wù)費用三、經(jīng)潤加：投資收益營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出四、利潤總額表 30：建筑公司預(yù)計損益表編制：年度：元項目行次本年預(yù)計數(shù)一、主營業(yè)務(wù)收入減：主營業(yè)務(wù)成本銷售費用經(jīng)營稅金及附加二、主營業(yè)務(wù)利潤加：其他業(yè)務(wù)利潤減：用財務(wù)費用三、經(jīng)潤加：投資收益營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出四、利潤總額表 31：煤礦預(yù)計損益表編制：年度：元項目行次本年預(yù)計數(shù)一、產(chǎn)品銷售收入減：產(chǎn)品銷售成本銷售費用經(jīng)營稅金及附加二、產(chǎn)品銷售利潤加：其他業(yè)務(wù)利潤減：用財務(wù)費用三、經(jīng)潤加：投資收益營業(yè)外收入減：

32、營業(yè)外支出四、利潤總額表 32：超市預(yù)計損益表編制：年度：元項目行次本年預(yù)計數(shù)一、商品銷售收入減：商品銷售成本銷售折扣與折讓經(jīng)營費用商品銷售稅金及附加二、商品銷售利潤加：其他業(yè)務(wù)利潤減：用財務(wù)費用三、營業(yè)利潤加：投資收益營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出四、利潤總額表 33：預(yù)計損益表編制：年度：元項目行次本年預(yù)計數(shù)一、主營業(yè)務(wù)收入減：主營業(yè)務(wù)成本銷售費用經(jīng)營稅金及附加二、主營業(yè)務(wù)利潤加：其他業(yè)務(wù)利潤減：用財務(wù)費用三、經(jīng)潤加：投資收益營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出四、利潤總額表 34：房地產(chǎn)預(yù)計資產(chǎn)負債表編制：年月日：元資產(chǎn)行數(shù)年初數(shù)年末數(shù)負債及所有者權(quán)益行數(shù)年初數(shù)年末數(shù)資產(chǎn)：123456789負債：2930

33、31323334353637貨幣短期借款短期投資應(yīng)付票據(jù)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付帳款應(yīng)收帳款預(yù)收帳款減：壞帳準備其他應(yīng)付款應(yīng)收帳款凈額應(yīng)付工資預(yù)付帳款應(yīng)付福利費其他應(yīng)收款未交稅金存貨未付利潤其中：在建開發(fā)產(chǎn)品10其他未交款38待攤費用11預(yù)提費用39待處理資產(chǎn)凈損失12一年內(nèi)到期的長期負債40一年內(nèi)到期的長期債券投資13其他負債41其他資產(chǎn)14151617負債合計4243444546資產(chǎn)合計長期負債：長期投資：長期借款長期投資應(yīng)付債券固定資產(chǎn)：長期應(yīng)付款固定資產(chǎn)其他長期負債減：累計折舊181920長期負債合計4748固定資產(chǎn)凈值所有者權(quán)益：固定資產(chǎn)實收資本固定資產(chǎn)購建支出21資本公積49待處理固定資產(chǎn)凈損

34、失22盈余公積50固定資產(chǎn)合計23未分配利潤51無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)：所有者權(quán)益合計52無形資產(chǎn)2425遞延資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)合計26其他資產(chǎn)：27其他長期資產(chǎn)資產(chǎn)總計28負債及所有者權(quán)益總計53表 35：建筑公司預(yù)計資產(chǎn)負債表編制：年月日：元資產(chǎn)行數(shù)年初數(shù)年末數(shù)負債及所有者權(quán)益行數(shù)年初數(shù)年末數(shù)資產(chǎn)：12345678910131415161718192021負債：貨幣短期借款短期投資應(yīng)付票據(jù)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付帳款應(yīng)收帳款預(yù)收帳款減：壞帳準備其他應(yīng)付款應(yīng)收帳款凈額應(yīng)付工資預(yù)付帳款應(yīng)付福利費其他應(yīng)收款未交稅金原材料未付利潤工程施工其他未交款待攤費用預(yù)提費用其他資產(chǎn)其他負債資產(chǎn)合計負債合計長期投資：長期負債：長期投資長期借款固定資產(chǎn)：應(yīng)付債券固定資產(chǎn)長期應(yīng)付款減：累計折舊其他長期負債固定資產(chǎn)凈值長期負債合計固定資產(chǎn)所有者權(quán)益：在建工程實收資本待處理固定資產(chǎn)凈損失22資本公積固定資產(chǎn)合計23盈余公積無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)：未分配利潤無形資產(chǎn)2425所有者權(quán)益合計遞延資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)合計26其他資產(chǎn)：27其他長期資產(chǎn)資產(chǎn)總計28負債及所有者權(quán)益總計表 36：煤礦預(yù)計資產(chǎn)負債表編制：年月日：元資產(chǎn)行數(shù)年初數(shù)年末數(shù)負債及所有者權(quán)益行數(shù)年初數(shù)年末數(shù)資產(chǎn)：1234567891013141516171819202122負債：貨幣短期借款短期投資應(yīng)付票據(jù)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付帳款應(yīng)收帳款預(yù)