公司費用報銷管理統(tǒng)一規(guī)定

1、公司費用報銷管理規(guī)定目的為規(guī)范公司平常運營費用開支及報銷程序，提高費用報銷效率，特 制定本規(guī)定。合用范疇本規(guī)定合用于公司除地辦（不含昆明）外所有部門；本規(guī)定不含固 定資產(chǎn)購買、差旅、公關(guān)費用報銷。職責(zé)3.1報銷人：負(fù)責(zé)提供完整日勺報銷憑證，對擬報銷費用日勺真實性承當(dāng) 責(zé)任。3.2部門經(jīng)理：負(fù)責(zé)本部門所發(fā)生費用日勺真實、必要、合理性日勺審核。3.3財務(wù)部會計：負(fù)責(zé)審核費用報銷手續(xù)與否完備，票據(jù)與否合法、 合規(guī)、合乎邏輯和完整有效。3.4財務(wù)部經(jīng)理：3.4.1負(fù)責(zé)公司有明確費用原則日勺報銷審批。3.4.2負(fù)責(zé)事先有簽呈報告且報銷金額在報告范疇內(nèi)日勺報銷審批。3.4.3負(fù)責(zé)其她費用報銷日勺審核。3.

2、5分管副總：經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)，負(fù)責(zé)公司平常經(jīng)營所發(fā)生費用報銷日勺 審批。3.6總經(jīng)理：負(fù)責(zé)副總經(jīng)理所發(fā)生費用報銷日勺審批。內(nèi)容4.1審批原則4.1.1嚴(yán)格執(zhí)行逐級審批，超過審批權(quán)限時自動轉(zhuǎn)入上一級領(lǐng)導(dǎo)審批。 4.1.2各級人員做出審批后，如審批事項違背公司制度、或有也許嚴(yán) 重傷害公司利益，財務(wù)部有權(quán)回絕執(zhí)行，但應(yīng)及時告知對方并向總經(jīng) 理報告。4.1.3所有與費用有關(guān)日勺簽批單交財務(wù)存檔，以備審核。4.1.4特殊狀況可先報總經(jīng)理（或其授權(quán)人）批準(zhǔn)后先行支出，核銷 時補充審批手續(xù)后方可辦理。4.1.5審批流程：經(jīng)報人貼單 所在部門經(jīng)理審核 財務(wù)部審核 總經(jīng)理或副總簽字核準(zhǔn)-出納付款。4.2單據(jù)規(guī)定4.

3、2.1粘貼規(guī)范4.2.1.1報銷人須按財務(wù)部規(guī)定，把發(fā)票、車票、驗收單等按從左到 右日勺順序整潔、均勻粘貼在“粘貼薄”上并在右上角注明附件張數(shù)及 金額，不得雜亂；其中發(fā)票日勺獎票部分應(yīng)剪除、不規(guī)則日勺票據(jù)應(yīng)剪齊， 不能將發(fā)票代碼、號碼剪掉或粘貼時遮蓋。4.2.1.2單據(jù)粘貼須逐張順序粘貼（大一點日勺單據(jù)從右到左，小點日勺 單據(jù)從下到上）單據(jù)間距離至少參差5mm，以便清點張數(shù)，加總金額; 同類性質(zhì)日勺單據(jù)盡量在一起，單據(jù)應(yīng)粘貼整潔，以不超過費用報銷單 為準(zhǔn)。4.2.2票據(jù)規(guī)范4.2.2.1內(nèi)容完整：車票、住宿票、運費、餐費、印刷費及物品費用 等，必須憑符合稅務(wù)規(guī)定日勺合法票據(jù)，過期或假發(fā)票一經(jīng)查

4、出界定為 無效發(fā)票將不予以報銷。單據(jù)要有名稱、編號；填制日期；接受單位 名稱（如“昂首”如經(jīng)濟業(yè)務(wù)日勺內(nèi)容；經(jīng)濟業(yè)務(wù)日勺實物數(shù)量；單價和 金額；填制單位名稱和經(jīng)辦人簽字等要素。4.2.2.2手續(xù)齊全，合規(guī)合法：發(fā)票必須符合財稅部門規(guī)定（要有稅 務(wù)局監(jiān)制章或行政事業(yè)收據(jù)）；一式多聯(lián)日勺發(fā)票，只能以“報銷聯(lián)”辦 理報銷；金額計算必須對日勺，大小寫金額必須相符；發(fā)票大、小寫金 額涂改、錯誤，視同廢票。4.2.2.3真實有效：報銷所提供日勺原始單據(jù)必須真實，與開支內(nèi)容相 符。車票及住宿票，必須按批準(zhǔn)日勺最短日勺出差線路，憑起止地或本地 日勺有效票據(jù)報銷。如浮現(xiàn)用甲地發(fā)票報乙地住宿，或發(fā)票時間與報銷 單

5、不吻合等現(xiàn)象，均視同廢票。4.3報銷時限4.3.1各項費用發(fā)生后，報銷人應(yīng)在7個工作日內(nèi)完畢報銷手續(xù)；當(dāng) 月內(nèi)無合法理由而未報銷日勺，按應(yīng)報總額日勺1%夭罰款。4.3.2行政部平常備用金，應(yīng)在每月10號前核銷、備充。4.3.3凡發(fā)生借支但費用尚未核銷日勺人員，不得再次借支。4.4替票管理4.4.1除購買食品、零星物品外，白條、收據(jù)不能作為報賬根據(jù)，日勺 確無發(fā)票，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后可用其她有效票據(jù)填報。4.4.2確因遺忘開具發(fā)票、發(fā)票遺失、零散采購無法開具發(fā)票等狀況， 可填具替票闡明（附件1），經(jīng)上級簽字證明后按報銷程序辦理。4.4.3定額費用（如車輛補貼費、規(guī)定差旅費或憑票領(lǐng)取日勺費用），須 提

6、供稅務(wù)承認(rèn)日勺有效票據(jù)，否則財務(wù)部不予審核支付。4.5費用細(xì)則4.5.1辦公費：指平常工作消耗日勺文具用品、紙張、色帶、墨盒、辦 公用單據(jù)等費用。4.5.1.1綜合部應(yīng)在充足比價日勺基本上，盡量選擇1-2家固定供應(yīng)商， 公司以轉(zhuǎn)賬等方式支付。4.5.1.2各部門應(yīng)在每月10日前，填報辦公用品需求表（附件2）, 由綜合部匯總，實行月度集中采購。4.5.2福利費:指公司員工本人結(jié)婚、近親喪事（詳見公司福利管理 規(guī)定），本人因病住院等公司予以日勺慰問金。4.5.3業(yè)務(wù)招待費：指因業(yè)務(wù)需要而發(fā)生日勺交通、住宿、餐飲、娛樂、 禮物等費用（詳見公司有關(guān)管理規(guī)定）。4.5.3. 1總經(jīng)理直接下級需要業(yè)務(wù)招待費支出時，應(yīng)事先向總經(jīng)理報 告；其他部門或人員應(yīng)事先向分管副總報告。4.5.3.2業(yè)務(wù)招待費報銷時，須附業(yè)務(wù)招待費清單（附件3）。4.5.3.3公司指定簽單點發(fā)生日勺業(yè)務(wù)招待費，應(yīng)由公司指定簽單人簽 單，其她人簽單一律不予報銷。4.5.3.4業(yè)務(wù)招待費日勺發(fā)生不得拆分逐次報銷，否則，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)