公司費用報銷管理統(tǒng)一規(guī)定

1、公司費用報銷管理規(guī)定目的為規(guī)范公司平常運營費用開支及報銷程序，提高費用報銷效率，特 制定本規(guī)定。合用范疇本規(guī)定合用于公司除地辦（不含昆明）外所有部門；本規(guī)定不含固 定資產購買、差旅、公關費用報銷。職責3.1報銷人：負責提供完整日勺報銷憑證，對擬報銷費用日勺真實性承當 責任。3.2部門經理：負責本部門所發(fā)生費用日勺真實、必要、合理性日勺審核。3.3財務部會計：負責審核費用報銷手續(xù)與否完備，票據與否合法、 合規(guī)、合乎邏輯和完整有效。3.4財務部經理：3.4.1負責公司有明確費用原則日勺報銷審批。3.4.2負責事先有簽呈報告且報銷金額在報告范疇內日勺報銷審批。3.4.3負責其她費用報銷日勺審核。3.

2、5分管副總：經總經理授權，負責公司平常經營所發(fā)生費用報銷日勺 審批。3.6總經理：負責副總經理所發(fā)生費用報銷日勺審批。內容4.1審批原則4.1.1嚴格執(zhí)行逐級審批，超過審批權限時自動轉入上一級領導審批。 4.1.2各級人員做出審批后，如審批事項違背公司制度、或有也許嚴 重傷害公司利益，財務部有權回絕執(zhí)行，但應及時告知對方并向總經 理報告。4.1.3所有與費用有關日勺簽批單交財務存檔，以備審核。4.1.4特殊狀況可先報總經理（或其授權人）批準后先行支出，核銷 時補充審批手續(xù)后方可辦理。4.1.5審批流程：經報人貼單 所在部門經理審核 財務部審核 總經理或副總簽字核準-出納付款。4.2單據規(guī)定4.

3、2.1粘貼規(guī)范4.2.1.1報銷人須按財務部規(guī)定，把發(fā)票、車票、驗收單等按從左到 右日勺順序整潔、均勻粘貼在“粘貼薄”上并在右上角注明附件張數(shù)及 金額，不得雜亂；其中發(fā)票日勺獎票部分應剪除、不規(guī)則日勺票據應剪齊， 不能將發(fā)票代碼、號碼剪掉或粘貼時遮蓋。4.2.1.2單據粘貼須逐張順序粘貼（大一點日勺單據從右到左，小點日勺 單據從下到上）單據間距離至少參差5mm，以便清點張數(shù)，加總金額; 同類性質日勺單據盡量在一起，單據應粘貼整潔，以不超過費用報銷單 為準。4.2.2票據規(guī)范4.2.2.1內容完整：車票、住宿票、運費、餐費、印刷費及物品費用 等，必須憑符合稅務規(guī)定日勺合法票據，過期或假發(fā)票一經查

4、出界定為 無效發(fā)票將不予以報銷。單據要有名稱、編號；填制日期；接受單位 名稱（如“昂首”如經濟業(yè)務日勺內容；經濟業(yè)務日勺實物數(shù)量；單價和 金額；填制單位名稱和經辦人簽字等要素。4.2.2.2手續(xù)齊全，合規(guī)合法：發(fā)票必須符合財稅部門規(guī)定（要有稅 務局監(jiān)制章或行政事業(yè)收據）；一式多聯(lián)日勺發(fā)票，只能以“報銷聯(lián)”辦 理報銷；金額計算必須對日勺，大小寫金額必須相符；發(fā)票大、小寫金 額涂改、錯誤，視同廢票。4.2.2.3真實有效：報銷所提供日勺原始單據必須真實，與開支內容相 符。車票及住宿票，必須按批準日勺最短日勺出差線路，憑起止地或本地 日勺有效票據報銷。如浮現(xiàn)用甲地發(fā)票報乙地住宿，或發(fā)票時間與報銷 單

5、不吻合等現(xiàn)象，均視同廢票。4.3報銷時限4.3.1各項費用發(fā)生后，報銷人應在7個工作日內完畢報銷手續(xù)；當 月內無合法理由而未報銷日勺，按應報總額日勺1%夭罰款。4.3.2行政部平常備用金，應在每月10號前核銷、備充。4.3.3凡發(fā)生借支但費用尚未核銷日勺人員，不得再次借支。4.4替票管理4.4.1除購買食品、零星物品外，白條、收據不能作為報賬根據，日勺 確無發(fā)票，經總經理批準后可用其她有效票據填報。4.4.2確因遺忘開具發(fā)票、發(fā)票遺失、零散采購無法開具發(fā)票等狀況， 可填具替票闡明（附件1），經上級簽字證明后按報銷程序辦理。4.4.3定額費用（如車輛補貼費、規(guī)定差旅費或憑票領取日勺費用），須 提

6、供稅務承認日勺有效票據，否則財務部不予審核支付。4.5費用細則4.5.1辦公費：指平常工作消耗日勺文具用品、紙張、色帶、墨盒、辦 公用單據等費用。4.5.1.1綜合部應在充足比價日勺基本上，盡量選擇1-2家固定供應商， 公司以轉賬等方式支付。4.5.1.2各部門應在每月10日前，填報辦公用品需求表（附件2）, 由綜合部匯總，實行月度集中采購。4.5.2福利費:指公司員工本人結婚、近親喪事（詳見公司福利管理 規(guī)定），本人因病住院等公司予以日勺慰問金。4.5.3業(yè)務招待費：指因業(yè)務需要而發(fā)生日勺交通、住宿、餐飲、娛樂、 禮物等費用（詳見公司有關管理規(guī)定）。4.5.3. 1總經理直接下級需要業(yè)務招待費支出時，應事先向總經理報 告；其他部門或人員應事先向分管副總報告。4.5.3.2業(yè)務招待費報銷時，須附業(yè)務招待費清單（附件3）。4.5.3.3公司指定簽單點發(fā)生日勺業(yè)務招待費，應由公司指定簽單人簽 單，其她人簽單一律不予報銷。4.5.3.4業(yè)務招待費日勺發(fā)生不得拆分逐次報銷，否則，一經發(fā)現(xiàn)