會(huì)計(jì)檔案管理辦法

1、會(huì)計(jì)檔案管理辦法目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc472068488 一、目的 PAGEREF _Toc472068488 h 1 HYPERLINK l _Toc472068489 二、適用范圍 PAGEREF _Toc472068489 h 1 HYPERLINK l _Toc472068490 三、管理職責(zé) PAGEREF _Toc472068490 h 1 HYPERLINK l _Toc472068491 四、會(huì)計(jì)檔案范圍 PAGEREF _Toc472068491 h 1 HYPERLINK l _Toc472068492 五、會(huì)計(jì)檔案的管理 P

2、AGEREF _Toc472068492 h 2 HYPERLINK l _Toc472068493 1、會(huì)計(jì)檔案的整理立卷 PAGEREF _Toc472068493 h 2 HYPERLINK l _Toc472068494 2、會(huì)計(jì)憑證的裝訂 PAGEREF _Toc472068494 h 2 HYPERLINK l _Toc472068495 3、會(huì)計(jì)檔案的移交歸檔 PAGEREF _Toc472068495 h 3 HYPERLINK l _Toc472068496 4、會(huì)計(jì)檔案的保管 PAGEREF _Toc472068496 h 3 HYPERLINK l _Toc4720684

3、97 七、本制度解釋權(quán)歸本公司運(yùn)營(yíng)部 PAGEREF _Toc472068497 h 3一、目的根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家檔案局關(guān)于印發(fā)會(huì)計(jì)檔案管理辦法的通知的規(guī)定，為了加強(qiáng)公司對(duì)客戶財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的科學(xué)管理，建立、健全會(huì)計(jì)檔案的管理制度，保證客戶會(huì)計(jì)檔案妥善有序存放、方便查閱、嚴(yán)防毀損、散失和泄密，完善財(cái)務(wù)檔案管理工作，特制定本辦法。二、適用范圍本辦法用于愛(ài)康鼎公司對(duì)客戶財(cái)務(wù)檔案的管理。三、管理職責(zé)分公司運(yùn)營(yíng)部負(fù)責(zé)客戶財(cái)務(wù)檔案的整理、編號(hào)、歸檔、轉(zhuǎn)交客戶保管等內(nèi)容，對(duì)客戶財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的安全、完整、保密負(fù)責(zé)。 四、會(huì)計(jì)檔案范圍包含會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)告以及其他會(huì)計(jì)核算資料等四個(gè)部分。會(huì)計(jì)憑證類：原始

4、憑證，記帳憑證，匯總憑證，其他會(huì)計(jì)憑證；會(huì)計(jì)賬簿類：總帳，明細(xì)帳，日記賬、固定資產(chǎn)卡片、輔助賬簿、其他會(huì)計(jì)帳簿；財(cái)務(wù)報(bào)告類：包括月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告，會(huì)計(jì)報(bào)表、附表、附注及文字說(shuō)明，其他財(cái)務(wù)報(bào)告；其他類：客戶提供的銀行存款余額調(diào)節(jié)表，銀行對(duì)帳單，其他應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料，會(huì)計(jì)檔案移交記錄清單，會(huì)計(jì)資料檔案目錄清單，以及有關(guān)的電子數(shù)據(jù)和相應(yīng)軟件資料。 客戶提供的初始交接資料及各種資質(zhì)證件的復(fù)印件，企業(yè)做過(guò)高新認(rèn)定、審計(jì)之類的保留復(fù)印件，均作為檔案留存。五、會(huì)計(jì)檔案的管理 1、會(huì)計(jì)檔案的整理立卷1）客戶提供的初始交接資料，包括資料交接單、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人身份證、開(kāi)戶銀行許可證的復(fù)印件，各種

5、紙質(zhì)或電子版的賬務(wù)資料、報(bào)稅資料等，均應(yīng)作為客戶檔案資料統(tǒng)一管理。紙質(zhì)文檔應(yīng)按客戶編號(hào)順序存放管理，以便于查找。電子版文件應(yīng)統(tǒng)一保存在公司云盤公用文件夾，并設(shè)置登錄權(quán)限和密碼做訪問(wèn)限制。2）每個(gè)會(huì)計(jì)期間結(jié)束后，對(duì)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行整理立卷。A根據(jù)客戶歸類，按順序編號(hào)，同一客戶的會(huì)計(jì)檔案放在一處，以便于查找和保存；B案冊(cè)封面、檔案卡夾、存放柜和存放序列統(tǒng)一；C. 建立會(huì)計(jì)資料檔案目錄清單；與客戶的會(huì)計(jì)憑證，報(bào)表和文字資料等信息編號(hào)對(duì)應(yīng)，其他零星資料按月份排序匯編裝訂成冊(cè)。2、會(huì)計(jì)憑證的裝訂會(huì)計(jì)憑證每月裝訂一次，分客戶按年分月份妥善保管歸檔。會(huì)計(jì)憑證裝訂前應(yīng)準(zhǔn)備的工作：按客戶分類整理，每家客戶的憑證按順

6、序排列，檢查日期數(shù)、編號(hào)是否齊全；將系統(tǒng)中客戶的記賬憑證逐一打印，比照所附的原始憑證，將原始憑證黏貼在記賬憑證后。3）按憑證匯總?cè)掌跉w集確定裝訂成冊(cè)的本數(shù)；4) 摘除憑證內(nèi)的金屬物，對(duì)大的張頁(yè)或附件要折疊成同記賬憑證大小，且要避開(kāi)裝訂線，以翻閱保持?jǐn)?shù)字完整；5）整理檢查憑證順序號(hào)，如有顛倒要重新排列，發(fā)現(xiàn)缺號(hào)要查明原因。檢查附件有否漏缺，確保客戶提供的附件全部裝訂成冊(cè)；6）會(huì)計(jì)憑證裝訂時(shí)的要求：A、裝訂時(shí)盡可能縮小所占部位，使記賬憑證及其附件保持盡可能大的顯露面，以便于事后查閱；B、憑證外面要加封面，封面使用專門的憑證封面紙印制，封面規(guī)格略大于所附記賬憑證；C、裝訂憑證厚度一般為3厘米，裝訂牢

7、固，美觀大方。如果客戶一個(gè)月的票據(jù)量較少，可以將幾個(gè)月的憑證訂制在一本憑證中，厚度適中。7) 會(huì)計(jì)憑證裝訂后的注意事項(xiàng):A、每本封面上填寫好憑證種類、起止號(hào)碼、憑證張數(shù)；B、在封面上編好卷號(hào)，按編號(hào)順序入柜，并要在顯露處標(biāo)明客戶名稱和編號(hào)，以便于查閱。3、會(huì)計(jì)檔案的移交歸檔1) 每月結(jié)賬后，由運(yùn)營(yíng)部負(fù)責(zé)將本月會(huì)計(jì)憑證裝訂成冊(cè)并保管。根據(jù)與客戶簽訂的合同上的相關(guān)規(guī)定，由運(yùn)營(yíng)部通知客戶，于保管期滿之后，將會(huì)計(jì)檔案由運(yùn)營(yíng)部移交給客戶統(tǒng)一保管；2）運(yùn)營(yíng)部應(yīng)建立會(huì)計(jì)檔案移交記錄清單，由客戶簽字確認(rèn)，分清責(zé)任。4、會(huì)計(jì)檔案的保管1) 在客戶取走檔案前，由運(yùn)營(yíng)部對(duì)會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行統(tǒng)一保管；2）會(huì)計(jì)檔案保管的要求:應(yīng)選擇在干燥防水的地方，并遠(yuǎn)離易燃品堆放地，周圍應(yīng)備有防火器材；室內(nèi)應(yīng)經(jīng)常保持清潔衛(wèi)生，以防蟲(chóng)蛀、防鼠咬；保持通風(fēng)透光，并有適當(dāng)?shù)目臻g、通道和查閱的地方，并防止潮濕；3) 會(huì)計(jì)檔案應(yīng)放在專用的檔案