大學(xué)后勤集團(tuán)會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)及有關(guān)財(cái)務(wù)管理暫行辦法

1、大學(xué)后勤集團(tuán)會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)及有關(guān)財(cái) 務(wù)管理暫行方法一、會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1、提供服務(wù)意識(shí)，增強(qiáng)工作責(zé)任心。不斷提高自身素 質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。堅(jiān)持原那么，公私清楚。樹立窗口服務(wù)良好形 象。2、根據(jù)審核人員編制的收付款憑證，準(zhǔn)確進(jìn)行現(xiàn)金收 付、并當(dāng)面點(diǎn)清。3、根據(jù)銀行票據(jù)法和學(xué)校財(cái)務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定， 辦理銀行轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)并按賬戶進(jìn)行分類，定期清理未交回的轉(zhuǎn) 賬支票存根。4、平時(shí)應(yīng)辦理銀行票據(jù)的結(jié)算與交換以及現(xiàn)金的繳存 與支取工作。保證庫存現(xiàn)金賬實(shí)相符，做到日清月結(jié)。提高 對(duì)假幣的設(shè)別能力，發(fā)現(xiàn)假幣應(yīng)予以沒收上交銀行。5、各單位及個(gè)人繳存現(xiàn)金，憑現(xiàn)金繳款單開好收據(jù)。 現(xiàn)金不得坐支，不得白紙抵庫，保證現(xiàn)金庫存量在

2、規(guī)定范圍。 每月編制銀行余額調(diào)節(jié)表。做到賬賬相符、賬實(shí)相符。6、隨時(shí)掌握集團(tuán)賬戶存款余額，為集團(tuán)決策服務(wù)。7、妥善保管好銀行印鑒和轉(zhuǎn)賬支票、收據(jù)等重要票據(jù)。 執(zhí)行單位票據(jù)、收據(jù)領(lǐng)用制度。二、審核崗位職責(zé)-1 -1、嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)政法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，執(zhí)行學(xué)校 及集團(tuán)制定的各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度和規(guī)定。2、提供服務(wù)意識(shí)，增強(qiáng)工作責(zé)任心，愛崗敬業(yè)。3、加強(qiáng)對(duì)原始憑證的事前復(fù)核，并根據(jù)審核無誤的原 始憑證，分門別類進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。 把好審核第一關(guān)。4、對(duì)不能報(bào)銷的單據(jù)應(yīng)堅(jiān)決予以拒報(bào)，并做好財(cái)務(wù)制 度方面的解釋工作。對(duì)所有報(bào)賬人員，一視同仁，不報(bào)人情 賬。三、復(fù)核崗位職責(zé)1、根據(jù)財(cái)經(jīng)法

3、規(guī)和學(xué)校財(cái)務(wù)管理規(guī)定及會(huì)計(jì)制度，對(duì) 集團(tuán)發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的記賬憑證及其所付原始憑證進(jìn)行復(fù)核、 審查其（1）核算科目是否符合會(huì)計(jì)核算制度。（2）借貸方 金額是否相等。（3）發(fā)票要求是否齊全，手續(xù)是否完備。（4）有無不按規(guī)定核報(bào)、弄虛作假、違反財(cái)經(jīng)制度等違法 違紀(jì)行為。2、復(fù)核做到及時(shí)，并對(duì)記賬憑證編號(hào)進(jìn)行核對(duì)。3、發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)匯報(bào)，并視情況進(jìn)行處理，保證集團(tuán) 財(cái)務(wù)核算工作的準(zhǔn)確、真實(shí)和完整。4、為單位的月報(bào)、年報(bào)做好基礎(chǔ)工作。四、記賬崗位職責(zé)1、按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度在財(cái)務(wù)軟件中建立總賬和明細(xì)賬。增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)和工作責(zé)任心。2、認(rèn)真做好當(dāng)日記賬、復(fù)核、月終結(jié)賬業(yè)務(wù)工作處理。3、根據(jù)日、月結(jié)賬數(shù)據(jù)，及時(shí)進(jìn)行賬

4、賬、賬表核對(duì)工 作。4、將發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)反應(yīng)、查找原因并按程序調(diào)整和 更正。五、制單崗位職責(zé)1、根據(jù)審核及審批后的原始憑證按照會(huì)計(jì)科目、分類、 分戶進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。2、對(duì)原始憑證進(jìn)行再計(jì)算、審查。3、對(duì)有錯(cuò)誤的憑證及時(shí)反應(yīng)，查明原因，進(jìn)行更正。4、對(duì)所制單據(jù)進(jìn)行編號(hào)、匯總、按憑證厚度進(jìn)行裝訂 成冊(cè)。按照會(huì)計(jì)軟件編制程序計(jì)算出每冊(cè)科目匯總表。六、會(huì)計(jì)核算與會(huì)計(jì)報(bào)表崗位職責(zé)1、積極組織和管理會(huì)計(jì)核算，及時(shí)提供準(zhǔn)確的經(jīng)濟(jì)會(huì) 計(jì)信息，分析考核單位的經(jīng)濟(jì)效益或各項(xiàng)指標(biāo)，并對(duì)各實(shí)體 進(jìn)行單獨(dú)的本錢費(fèi)用核算。2、本月10日前完成上月的會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)報(bào)表工作。 會(huì)計(jì)報(bào)表要完整、準(zhǔn)確、真實(shí)，并作簡要分析說明，為集

5、團(tuán) 內(nèi)部管理提供服務(wù)。3、根據(jù)單位需要，編制各種財(cái)務(wù)、統(tǒng)計(jì)的分析報(bào)表。4、編制的報(bào)表及時(shí)報(bào)送集團(tuán)負(fù)責(zé)人、總務(wù)管理部門及 相關(guān)主管單位。七、主辦會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)各項(xiàng)制度，認(rèn)真、嚴(yán)肅賬 務(wù)審查，按章辦事。2、做好年度財(cái)務(wù)預(yù)算、各項(xiàng)財(cái)務(wù)計(jì)劃編制工作。3、做好日常各單位收、支賬務(wù)管理。4、核實(shí)本單位各種本錢、費(fèi)用以及收入分配工作。5、保管好憑證、賬務(wù)資料。注意平安、防盜、保密。6、做好會(huì)計(jì)檔案歸檔工作。接受有關(guān)部門的業(yè)務(wù)指導(dǎo) 和審計(jì)檢查、監(jiān)督。7、完成集團(tuán)和校財(cái)務(wù)處交辦的其他工作任務(wù)。八、財(cái)務(wù)稽核職責(zé)1、財(cái)務(wù)稽核是真實(shí)反映單位財(cái)務(wù)狀況和收支情況的管 理崗位，是上級(jí)單位及本單位了解

6、財(cái)務(wù)管理情況的環(huán)節(jié)。由 上級(jí)財(cái)務(wù)及本單位負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)主管部門執(zhí)行的職責(zé)。2、堅(jiān)持原那么，廉潔奉公。3、嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章以及執(zhí)行會(huì)計(jì) 制度，嚴(yán)守職業(yè)道德。4、提供財(cái)務(wù)資料信息必須合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、 完整。對(duì)弄虛作假、嚴(yán)重違法的，追究當(dāng)事人責(zé)任5、辦理業(yè)務(wù)應(yīng)實(shí)事求是，客觀公正，對(duì)違反國家財(cái)經(jīng) 紀(jì)律、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度規(guī)定的行為要堅(jiān)持原那么，并及時(shí)向領(lǐng) 導(dǎo)匯報(bào)。6、對(duì)單位制訂的財(cái)務(wù)計(jì)劃、業(yè)務(wù)計(jì)劃的專項(xiàng)情況進(jìn)行 監(jiān)督。7、嚴(yán)格把關(guān)，做好稽核職責(zé)，堵塞漏洞，杜絕違反財(cái) 經(jīng)紀(jì)律行為的出現(xiàn)。8、定期檢查單位的財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況。九、物資采購暫行方法1、各單位采購物資要先報(bào)計(jì)劃、事先有安排，需

7、要采 購什么要經(jīng)單位負(fù)責(zé)人同意。2、采購時(shí)要有兩人及兩人以上同往。3、搞好市場行情調(diào)查工作，盡量節(jié)約經(jīng)費(fèi)。4、大宗商品及成批商品要經(jīng)過招標(biāo)進(jìn)行，先報(bào)校國資 部門同意或報(bào)政府招標(biāo)機(jī)構(gòu)。5、物資采購回來后，全部驗(yàn)收入庫。采購人員均在正 式發(fā)票收據(jù)上簽字證明，如屬固定資產(chǎn)，要到校國資處登記。 然后填寫報(bào)銷單據(jù)，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字后，集團(tuán)總經(jīng)理簽字到 財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。6、采購物資要盡可能開具稅務(wù)發(fā)票和正規(guī)收據(jù)，對(duì)有 些零星商品只能開代辦條的商品，要求售出方標(biāo)明數(shù)量、單 價(jià)、金額和出售地點(diǎn)。十、倉庫保管員崗位職責(zé)1、對(duì)所有采購的原材料、固定資產(chǎn)、低值易耗品、日 常維修材料都要開具入庫單，領(lǐng)用物資開出庫單。食堂

8、領(lǐng)用 材料要每天開一張領(lǐng)用出庫單。每10天報(bào)材料出庫單，財(cái) 務(wù)核算后轉(zhuǎn)入本錢。2、平時(shí)做好物資材料保管、登記工作。3、按期對(duì)庫存物資進(jìn)行自盤，做到賬實(shí)相符。同時(shí)主 動(dòng)與財(cái)務(wù)部門核對(duì)物資材料賬。發(fā)現(xiàn)盈余、短缺及時(shí)反映， 找出原因。提出處理意見。4、提前為采購部門提供物資材料庫存信息，以便采購 部門及時(shí)、準(zhǔn)確采購所需物資。5、積極配合本單位、財(cái)務(wù)部門做好月底物資盤存工作。 編制物資盤存表，核對(duì)無誤后，經(jīng)有關(guān)人員簽字后報(bào)財(cái)務(wù)部 門。十一、物資盤存管理制度1、財(cái)務(wù)部門平時(shí)核算好各部門物資采購、入庫、發(fā)出 工作。2、物資采購部門本月購進(jìn)的物資、材料應(yīng)在本月底前 入庫，倉庫保管部門應(yīng)事先登記好入庫單和材料

9、帳，計(jì)算出 本月發(fā)出的物資材料。月底先自盤，做好盤存表，為盤存作 準(zhǔn)備。3、月末各單位及財(cái)務(wù)部門組成盤存組，到物資倉庫實(shí) 地進(jìn)行盤存。各倉庫保管員應(yīng)出示領(lǐng)用單和材料明細(xì)賬。4、物資盤存出現(xiàn)盤盈或盤虧，要找出原因，分清責(zé)任。盤存表要有保管員、部門負(fù)責(zé)人、單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門監(jiān) 盤人員共同簽字后報(bào)財(cái)務(wù)部門。4、一般情況下，物資盤存工作時(shí)間定在每月的最后一 天下午。如有特殊情況隨時(shí)進(jìn)行抽查盤存。十二、票據(jù)管理暫行方法為加強(qiáng)本單位的票據(jù)管理，按照票據(jù)法及學(xué)校關(guān)于 票據(jù)管理的有關(guān)制度，根據(jù)本單位的實(shí)際情況。特制定本單 位的票據(jù)管理暫行方法。(-)票據(jù)的領(lǐng)用1、集團(tuán)使用的票據(jù)分為校財(cái)務(wù)處印制的三聯(lián)單收據(jù)和

10、 從稅務(wù)部門領(lǐng)的稅控發(fā)票(由校財(cái)務(wù)處從稅務(wù)局領(lǐng)回后，然 后從校財(cái)務(wù)處領(lǐng)取)。建立領(lǐng)用登記制度。2、票據(jù)專管人員必須在票據(jù)領(lǐng)用登記注銷簿上進(jìn)行嚴(yán) 格把關(guān)，采取“交舊領(lǐng)新”方式，原那么上對(duì)已發(fā)放票據(jù)但尚 未使用完畢的票據(jù)，不得再次領(lǐng)用。應(yīng)定期進(jìn)行票據(jù)催交工 作。3、票據(jù)領(lǐng)用部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)到集團(tuán)財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取 票據(jù)，登記號(hào)碼、本數(shù)、簽字。領(lǐng)回后要按號(hào)碼進(jìn)行登記并 保管好。4、各單位使用票據(jù)要符合票據(jù)收費(fèi)規(guī)定。除本單位財(cái) 務(wù)部門使用外，其他單位領(lǐng)用票據(jù)要事先核定，經(jīng)過校財(cái)務(wù) 處及集團(tuán)會(huì)議決定同意后方可使用。非本單位業(yè)務(wù)，一律拒 絕領(lǐng)用票據(jù)。財(cái)務(wù)內(nèi)部領(lǐng)用票據(jù)按領(lǐng)用程序進(jìn)行。（二）票據(jù)的使用管理1、票據(jù)

11、開具人必須根據(jù)會(huì)計(jì)規(guī)范要求開具有關(guān)票據(jù)， 并加蓋收款專用章。票據(jù)必須按號(hào)碼順序使用，不得跳號(hào)和 空號(hào)，不得隔聯(lián)填寫。填寫真實(shí)，字跡清楚，并全份一次復(fù) 寫，聯(lián)次一致，大小寫相符。2、一式多聯(lián)的票據(jù)，必須用雙面復(fù)寫紙?zhí)讓懀娔X收 據(jù)除外），連號(hào)開寫。每本開完后，連同存根聯(lián)一起保存。 不得撕毀，作廢票據(jù)必須全聯(lián)保存，以便查詢。3、收款人員每次憑收據(jù)記賬聯(lián)金額到銀行繳款后，財(cái) 務(wù)部門核清匯總金額向收款人開具票據(jù)。注明款項(xiàng)入賬情 況。4、各單位收款人員必須按集團(tuán)核定的收款工程進(jìn)行收 費(fèi)（工程報(bào)學(xué)校及物價(jià)部門審批后），不得亂收費(fèi)，另立收 費(fèi)工程。對(duì)不按票據(jù)規(guī)定代開假票、亂開票據(jù)、不規(guī)范開票, 一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將停止使用票據(jù)，并追究當(dāng)事人責(zé)任，造成后果 的，按有關(guān)法律程序辦理。5、電腦打印稅務(wù)票據(jù)的人員必須每日打印匯總表。用 完后連號(hào)交到校財(cái)務(wù)處，然后校財(cái)務(wù)處銷號(hào)后，到稅務(wù)部門 注銷，再辦理領(lǐng)用手續(xù)。（三）票據(jù)的注銷管理1、票據(jù)開具人在使用完畢后，應(yīng)在每本票據(jù)存根聯(lián)封 面注明號(hào)碼、金額，并將存根聯(lián)及時(shí)送到財(cái)務(wù)票據(jù)專管人