審計整改落實情況報告（10篇）精選

1、審計整改落實情況報告（10篇）溫馨提示：本文是筆者精心整理編制而成，有很強的的實用性和參考性，下載完成后可以直接編輯，并根據(jù)自己的需求進行修改套用。審計整改落實情況報告（ 第一篇：為認真貫徹全國公安審計工會議精神以及支隊審計整改年活動要求, 切實加強對審計查出問題的整改工, 進一步加大審計整改力度, 我大隊自3月開展審計整改年活動以來。取得了必須的工實效, 基本到達了預期的目標?，F(xiàn)將我大隊審計整改年活動自查自評狀況總結如下:一、審計整改年活動中所取得的成績在支隊黨委和財務主管部門的領導下, 在大隊全體官兵的傾力配合下, 審計整改工取得了長足的發(fā)展, 具體表此刻以下三個方面:(一)審計整改觀念全

2、面更新。觀念是行動的先導。我們緊緊圍繞支隊黨委中心工, 充分發(fā)揮審計免疫系統(tǒng)功能, 切實做到了三個轉變:由事后懲處向事前防范轉變、由處理處罰向用心推薦轉變、由被動監(jiān)督向主動服務轉變, 改變了以前認為審計工就是找麻煩、整人的錯誤觀念。明確工目標和重點, 確保審計整改年活動有的放矢。自活動開展以來, 我大隊財經制度得到有效落實, 經濟活動違紀違規(guī)問題得到有效處理, 經濟活動免疫系統(tǒng)建設得到有效推進, 涉案財物管理逐步規(guī)范, 經費物資監(jiān)管更加有力, 保障潛力更加高效有力, 從源頭上遏制和杜絕各種違反財經法規(guī)紀律等問題的發(fā)生, 為消防部隊可持續(xù)性發(fā)展帶給強有力的服務和保障。(二)審計整改工成效明顯。2

3、0XX年支隊對我大隊20XX年以來的財務開支狀況進行了審計。發(fā)現(xiàn)我大隊有4張憑證存在要素不全；暫付款中有支隊購車款30000元沒有發(fā)票以及一筆不明款6402、39元；固定資產帳帳之間相差3098359元。為了確保審計發(fā)現(xiàn)的問題切實得到整改。根據(jù)實際狀況, 我大隊仔細梳理, 針對以上四項不同的問題, 按照問題的屬性逐個進行了匯總歸類并整改到位。分別采取自查自糾和審計問題整改回頭看的形式, 對已整改到位的問題進行再檢查再核實, 現(xiàn)階段已整改到位3個問題。由于我大隊營房重建, 到此刻還未進行驗收決算, 導致固定資產帳帳不符, 我大隊將盡快和有關部門協(xié)商, 采取相應的整改措施, 爭取將所有問題逐步整改

4、到位。(三)機制制度逐步健全。一是健全工機制。大隊黨委召集官兵學習有關財經法規(guī)以及各項財務管理制度。從而使財務工有章可循、有規(guī)可依。二是完善內部制度。堅持目標科學、職責明確的原則, 先后制定了、等內部管理制度。(四)宣傳力度強, 為確保審計整改年活動取得實效, 為使全體官兵充分認識和重視審計整改年活動的重要性和必要性, 我大隊從多層次、全方位開展宣傳工。多次召開大隊黨委會議, 及時傳達審計整改年活動的精神和工要求；并透過支隊內網的形式發(fā)布工狀況。整個活動期間, 大隊在支隊內網上刊登了3篇關于審計整改年活動的新聞報道。二、深入查找自身存在的問題和不足(一)審計整改工有待加強, 整改工手段不新。目

5、前的工開展, 大多仍停留在以前的老方法, 不能創(chuàng)造出新的、更好的方法。影響了工質量和工效率的提高。(二)功能發(fā)揮不夠充分。對問題的實質欠深層次挖掘和分析, 信息專報的針對性和建設性不強, 整改措施過于粗糙, 可操性差, 促使強化內部管理的效果不明顯, 督促整改力度不大。個別問題屢審屢犯、屢犯屢審。(三)專業(yè)技能亟須提高。財務管理工任務重、培訓機會少, 財務人員業(yè)務素質和潛力有待提高。三、認真落實整改提高的各項措施(一)把握主角定位, 樹立服務大局的財務管理理念。以開展工評議為契機, 用開放的意識、比較的思維、創(chuàng)新的理念、改革的精神, 重新審視和研判新形勢下的財務管理工。要堅持圍繞支隊黨委中心工

6、和社會關注的熱點、難點、焦點, 安排項目計劃開支和開展工, 從機制、體制層面建言獻策, 強化財務管理服務大局功能。深入分析查出問題的癥結, 從加強內部管理層面提出有真效、有實效、有長效的工推薦。(二)開展風整頓, 塑造禮貌高效的財務工行風。將風整頓與學習新的相結合、與開展審計業(yè)務相結合、與建立健全剛性管理制度相結合, 以優(yōu)良高效的工體現(xiàn)良好的工風。針對存在的問題, 制定切實可行的整頓措施, 堅決杜絕兩張皮和走過場。(三)搞好業(yè)務培訓, 培養(yǎng)技藝精湛的財務人員。以摸得清家底、查得出問題、提得出推薦、經得起檢驗為基本要求, 加強財務人員培訓。以請進來教為基本途徑, 邀請專家, 進行電算化、法律、業(yè)

7、務知識培訓, 提高整體財務管理水平。以送出去學為首選方式, 將財務人員送到上級審計機關和大專院校強化培訓, 提高財務管理潛力, 培養(yǎng)財務管理精兵。(四)加強廉政建設, 塑造廉潔透明的形象。嚴格執(zhí)行廉潔從業(yè)。以建立健全懲防體系建設為抓手, 要求財務人員用高于別人的標準要求自己, 用嚴于別人的標準監(jiān)督自己, 嚴格執(zhí)行財經法規(guī)等制度, 探索實行項目質量職責追究制, 切實維護財務人員的廉潔形象。利用會議通報、宣傳欄等形式定期公開大隊財務收支狀況。審計整改落實情況報告（ 第二篇：主任、副主任、各位委員：我受區(qū)人民政府的委托, 向區(qū)六屆人大常委會第10次會議, 關于20XX年度審計整改工狀況的報告。今年8

8、月25日, 區(qū)六屆人大常委會第八次會議聽取和審議了關于20XX年度區(qū)本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工報告。根據(jù)區(qū)人大常委會提出的進一步加強審計監(jiān)督的意見, 區(qū)政府及時了工部署, 將審計整改列入區(qū)政府重點工。區(qū)領導要求, 審計結果要重在閉環(huán)整改, 建章立制、規(guī)范管理；要進一步加強跟蹤檢查、重點督查, 確保審計發(fā)現(xiàn)的問題整改到位；要繼續(xù)將審計整改落實狀況納入區(qū)績效考核資料加以推進。區(qū)政府為了推進整改難度大及歷史遺留問題的整改, 制訂下發(fā)了閔行區(qū)全面開展往來款項清理工的實施方案（閔府辦發(fā)20XX19號）、閔行區(qū)區(qū)級行政事業(yè)單位及街道所辦企業(yè)清理規(guī)范工的實施意見（閔府辦發(fā)20XX14號）、閔行區(qū)行政

9、事業(yè)單位房屋資產管理使用狀況核查工方案等文件, 并在全區(qū)范圍內重點開展往來款清理、企業(yè)清理規(guī)范和行政事業(yè)單位房屋資產核查工。區(qū)各相關單位用心采納審計意見和推薦, 落實審計整改主體職責。對本部門、本單位審計報告中揭示的問題, 能夠根據(jù)問題清單, 建立整改清單；認真分析問題, 查找根源, 采取措施, 限時整改, 并及時將整改狀況向社會公開。從審計整改狀況看, 各被審計單位完成整改工總體狀況較好, 部分下屬單位較多的一級預算單位對整改工尤為重視, 如：區(qū)國資委、公安局閔行分局、區(qū)教育局、區(qū)衛(wèi)計委、莘莊工業(yè)區(qū)、江川路街道等單位均由單位主要領導召開了整改工會議, 制定了整改工方案, 統(tǒng)一部署系統(tǒng)內單位的

10、整改工, 并對下屬單位的整改狀況予以督辦。區(qū)審計局按照區(qū)人大常委會審議意見和區(qū)政府的有關要求, 進一步加強審計整改跟蹤檢查, 著力進行閉環(huán)管理, 促進整改落實到位。制發(fā)了20XX年全覆蓋審計整改完成狀況表, 在法定期限內完成整改的問題, 按照問題清單, 建立整改清單, 做到賬對號銷；對法定期限內未能完成整改的問題, 在調取、核對被審計單位相關資料, 梳理、分析、匯總整改狀況的基礎上, 區(qū)審計局還進一步要求其在20XX年8月至9月間, 每半月報送整改善展狀況, 并于20XX年10月上旬再次進行了檢查?，F(xiàn)已將個別仍有未完成整改的問題, 移送區(qū)政府督查室繼續(xù)督辦。納入關于20XX年度區(qū)本級預算執(zhí)行和

11、其他財政收支的審計工報告的41個審計項目, 共計查出問題207個, 涉及管理不規(guī)范資金97858.88萬元, 非金額計量問題93個。截止今年9月底, 已完成整改的問題79個, 涉及資金30462.22萬元, 占總問題數(shù)的38.2%；采取建章立制今后規(guī)范的方式予以整改的問題118個, 涉及資金60423.61萬元, 占總問題數(shù)的57%（以上兩項完成整改問題數(shù)共計197個, 完成率95.2%）。已采取措施著手整改但尚未完全整改到位的問題10個, 涉及資金6973.05萬元, 占總問題數(shù)的4.8%。一、區(qū)本級預算執(zhí)行審計整改狀況（一）對街道預算管理存在薄弱環(huán)節(jié)的問題。區(qū)財政局已進一步加強對各街道預算

12、管理工的指導, 并在修訂完善街道預算管理辦法。（二）對部分基金預算編制欠精細化管理的問題。區(qū)財政局已與區(qū)規(guī)土局、區(qū)征收中心等主管部門加強溝通、對接, 進一步提高政府性基金收支的準確性和合理性。區(qū)發(fā)改委、區(qū)財政局已加強與相關項目主管部門的對接, 根據(jù)政府投資計劃項目執(zhí)行進度安排項目預算。（三）對國有經營預算收入未按規(guī)定比例調入一般公共預算的問題。區(qū)財政局20XX年將參照市局標準, 按當年國資經營預算收入的22%調入公共預算資金639萬元。（四）對收入預算編制缺乏管控的問題。區(qū)國資委、區(qū)財政局將透過開展國有企業(yè)經營收益的審核、審計, 加強國有企業(yè)經營收益收繳管控。（五）對未根據(jù)當年收支變化狀況編制

13、預算調整, 以及提交區(qū)五屆人大常委會審議關于調整20XX年度區(qū)本級財政收支預算的報告中, 未列入國有資本經營預算調整狀況的問題。區(qū)財政局承諾從20XX年起國資經營預算如有調整項目, 將按規(guī)定程序報區(qū)人大審議。二、區(qū)本級部門預算執(zhí)行審計整改狀況一是預算執(zhí)行方面存在問題的整改狀況：（一）對預算編報不準確、調整不及時的問題。區(qū)房管局承諾今后專項經費預算執(zhí)行的調整將在與各職責單位充分溝通的前提下, 向財政申報預算調減計劃, 有序合理的保證專項預算執(zhí)行率。江川路街道已認真分析部分下屬單位預算不準確、預算執(zhí)行率偏低的原因, 并承諾今后編制預算時思考全面, 充分摸排, 避免類似現(xiàn)象再發(fā)生。莘莊工業(yè)區(qū)管委會修

14、訂和完善了財政支出執(zhí)行進度考核辦法、預算編制及調整工的相關細則, 進一步規(guī)范工。新虹街道承諾今后將加強財政預算管理政策培訓以及事前、事中、事后全過程管理。（二）對未按實列支預算費用的問題。區(qū)殘聯(lián)承諾今后進一步規(guī)范資金撥付, 不跨年下?lián)芎褪褂庙椖拷涃M, 在20XX年底結賬清算時已經嚴格按規(guī)定執(zhí)行, 不虛增支出。區(qū)衛(wèi)計委自20XX年起, 其下屬單位的制度外用工費用不再經區(qū)衛(wèi)計委轉撥, 而由用工單位直接支付國安公司, 確保預算支出真實性。江川路街道及下屬單位已將掛賬福利費使用完畢或按規(guī)定上繳, 并承諾今后據(jù)實列支。（三）對存量資金清理、收繳不及時的問題。公安局閔行分局已將結余的644萬元世博經費上交

15、區(qū)財政局。紫竹產研院已將市撥?？畹冉Y余資金383萬元上繳區(qū)財政。區(qū)殘聯(lián)已完成兩家關掉機構相關證件的注銷手續(xù), 賬戶結余資金22.09萬元已上繳至區(qū)財政專戶；區(qū)殘聯(lián)已組織13個街鎮(zhèn)上交了專項資金檢查整改報告及結余清理報告, 并將結余資金共計1230.65萬元上繳區(qū)財政。江川路街道已將宕于民非機構的萬人就業(yè)項目滾存結余資金269.72萬元收繳至街道財政。莘莊工業(yè)區(qū)管委會已將宕于被補貼單位的財政補貼結余資金766.29萬元收繳至管委會賬戶。二是遵守法律法規(guī)方面存在問題的整改狀況：（一）對未按規(guī)定實施政府采購的問題。區(qū)衛(wèi)計委及下屬單位承諾今后嚴格履行政府采購程序, 按規(guī)定實施采購, 落實專人負責與供應

16、商簽定購銷合同, 采購前由專人負責詢比價。（二）對非稅收入未按規(guī)定上繳的問題。區(qū)房管局的罰沒收入1萬元, 新虹街道的利息收入和房租收入共計10.11萬元均已上繳區(qū)財政。江川路街道已與下屬公司簽訂33套房屋的委托租賃管理協(xié)議, 今后租金收入將按協(xié)議約定上繳街道。區(qū)城管局承諾今后加強案件審核, 尤其是跨年度的關聯(lián)案件審核, 防止跨年度案件再次出現(xiàn)少處罰金的狀況。三是財務核算方面存在問題的整改狀況：（一）對公務支出經費使用和管理不規(guī)范的問題。區(qū)衛(wèi)計委下屬古美社區(qū)衛(wèi)生服務中心以民非組織名義購置的2輛轎車及牌照已拍賣, 拍賣款已入賬。公安局閔行分局已于20XX年1月起暫停向加油卡充值, 今后將按需充值,

17、 有效控制主卡資金存量, 避免資金閑置。區(qū)法院已于20XX年暫停對油卡進行充值, 公務用車改革后根據(jù)法院實際需要編制預算, 結余資金上繳區(qū)財政。區(qū)衛(wèi)計委下屬梅隴社區(qū)衛(wèi)生服務中心自20XX年4月起不再預提教育培訓經費, 今后涉及到論文獎勵費將計入人員費用。（二）對往來款未及時清理的問題。區(qū)衛(wèi)計委正在按照閔行區(qū)全面開展往來款項清理工的實施方案的要求集中清理長期掛賬資金, 中心醫(yī)院已將收到外單位支付的各項經費補貼款轉入其他收入, 不再掛往來款。區(qū)檢察院已清理歷年結存案款, 并設置案款輔助明細臺賬。區(qū)法院根據(jù)上海市高院統(tǒng)一要求, 已上線E號通進行專項管理。（三）對會計核算不規(guī)范的問題。中心醫(yī)院自20X

18、X年7月起將古美分院賬戶并入醫(yī)院賬戶統(tǒng)一核算。20XX年起, 各相關單位均已將社保賬戶納入單位會計核算體系管理。四是內部管理方面存在問題的整改：（一）對資金管理欠規(guī)范的問題。區(qū)體育局下屬區(qū)游泳池自20XX年12月起設置現(xiàn)金日記賬, 并制定了單位現(xiàn)金管理辦法。新虹街道加強了現(xiàn)金管理, 建立定期盤點制度, 并對短款1.2萬元按規(guī)定進行帳務處理。區(qū)房管局制訂了局財務管理規(guī)定, 采取措施將內控制度落實到位。區(qū)房屋土地征收中心宕在賬外的大走訪現(xiàn)金余款0.28萬元已上繳區(qū)財政。（二）對物資資產管理不完善的問題。20XX年區(qū)衛(wèi)計委要求腫瘤醫(yī)院、第五人民醫(yī)院逐步簽訂采購協(xié)議, 并由專人定期對門診藥房進行盤點,

19、 核實庫存, 起到監(jiān)督和復核。紫竹產研院閑置資產已清查并有效利用, 要求部分資產使用單位交通大學定期報告資產使用狀況。（三）對房屋資產管理較薄弱的問題。中心醫(yī)院、第五人民醫(yī)院、吳涇醫(yī)院正在按照閔行區(qū)行政事業(yè)單位房屋資產管理使用狀況核查工方案集中清理無證房產、房產出租等狀況, 第五人民醫(yī)院的1套拆除房屋已賬務處理。古美社區(qū)衛(wèi)生中心已重新簽訂房產租賃協(xié)議, 規(guī)范管理。（四）對外投資監(jiān)管不到位的問題。中心醫(yī)院和第五人民醫(yī)院正在按照閔行區(qū)區(qū)級行政事業(yè)單位及街道所辦企業(yè)清理規(guī)范工的實施意見的工要求, 集中清理投資企業(yè)狀況, 穩(wěn)步推進該項工。中心醫(yī)院已于20XX年1月收回為其投資的民非企業(yè)君蓮養(yǎng)老院列支的

20、資金152.69萬元, 并賬務調整。三、政府投資項目審計整改狀況（一）對建設程序不合規(guī)的問題。各建設單位均承諾今后將進一步加強管理, 嚴格按照建筑工程施工許可證管理辦法的規(guī)定執(zhí)行, 規(guī)范項目開工建設程序。（二）對資金管理不到位的問題。各建設單位均按核減后的工程審定價與相關單位結算, 節(jié)約工程造價資金294.47萬元。前期征地動遷包干費用墊付資金227.36萬元已按規(guī)定進行賬務調整。多計項目動遷費用7743.65萬元已相應整改：其中涉及的紅線外補償費用、建設單位管理費等問題已調整處理；涉及多申報的動遷費和重復申報的續(xù)借地費, 城投公司已按核減后的審定價進行結算；暫予核減尚未評估而預付的征地補償款

21、, 將在相關工完成后按實結算。（三）對建設管理欠規(guī)范的問題。建設項目涉及總投資超概算需調概的, 已按規(guī)定向相關部門申報、辦理調整概算手續(xù)。各相關單位均承諾今后將加強合同管理制度的執(zhí)行, 確保工程合同簽訂規(guī)范、合理；將嚴格管理工程資料, 督促監(jiān)理單位對工程資料加強檢查、核對, 確保資料的真實合法有效。四、專項資金審計和調查整改狀況（一）對區(qū)20XX年盤活財政存量資金狀況審計調查反映的問題。區(qū)財政局在轉發(fā)文件、召開專題培訓會議的基礎上, 將繼續(xù)加強對各鎮(zhèn)（街道、莘莊工業(yè)區(qū)）的業(yè)務指導, 使各鎮(zhèn)（街道、莘莊工業(yè)區(qū)）認真細致對待該項工, 對于存量資金統(tǒng)計的口徑進一步精準, 做好盤活存量資金的工。（二）

22、對區(qū)教育局20XX年度小學三年級游泳普及教育專項資金使用管理績效狀況審計調查反映的問題。區(qū)教育局、區(qū)體育局修訂完善了游泳培訓經費使用辦法。區(qū)體育局下發(fā)通知要求各場館整改。游泳協(xié)會承諾在原10名巡視員的基礎上再增加6-8名專業(yè)人士進行全覆蓋式的巡查, 對此刻培訓學生實施第三方考核, 并更加重視巡視結果的運用。（三）對區(qū)推進燃煤鍋爐清潔能源替代實施狀況審計調查反映的問題。區(qū)經委按相關標準重新計算補貼資金, 更改補貼申請資料并上報市替代辦公室, 經市替代辦公室再次審核, 按準確金額給予相關單位補貼。（四）對區(qū)20XX年城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計反映的問題。個別建設程序不合規(guī)的項目在取得建設工程施工許

23、可證后, 區(qū)建管委下屬監(jiān)督機構（原建管署）委托第三方檢測機構對其進行了檢測, 檢測合格后方復工。區(qū)建管委要求工程監(jiān)理單位、監(jiān)理工程師按照工程監(jiān)理規(guī)范的要求對建設工程實施監(jiān)理, 目前已完成各項建設, 并將相關資料送有關部門辦理備案。五、區(qū)屬企業(yè)年度資產負債損益審計整改狀況（一）對部分資金未按規(guī)定支付的問題。莘莊工業(yè)區(qū)總公司承諾今后將嚴格按照相關法律法規(guī)的規(guī)定支付動遷補償款；在捐贈事宜中, 嚴格按照國資委關于捐贈的相關規(guī)定執(zhí)行。下屬航科公司自20XX年起已停止園內企業(yè)20XX年的財政扶持兌現(xiàn)。下屬東翼公司的網絡詐騙案雖已偵破, 但給公司造成了重大經濟損失, 莘莊工業(yè)區(qū)已對案件涉及人員了處理, 并集

24、中開展了法制教育。（二）對房屋銷售定價依據(jù)不足、使用管理不規(guī)范的問題。莘莊工業(yè)區(qū)總公司委托昕城房產銷售的剩余4套未售動遷房已停止銷售, 待重新評估后再做處理, 截止20XX年8月14日, 昕城房產已完成已售房屋首次結算工, 支付莘莊工業(yè)區(qū)總公司2663.49萬元。莘莊工業(yè)區(qū)已將委托申莘房產代理銷售房產事項為重要事項向區(qū)國資委提出請示, 要求取消申莘房產按房產銷售總額的2%收取銷售代理費, 同意申莘房產按與第三方簽訂的銷售協(xié)議支付銷售傭金, 待該事項確定后雙方立即進入結算程序。莘莊工業(yè)區(qū)總公司已采取措施解決空置房的現(xiàn)狀, 定期清查空置房, 落實人員對空置房進行日常盤查;提請對外出租空置房, 在盤

25、活資產的同時, 防止其他住戶或物業(yè)的擅自占用。區(qū)國資委安排的中介機構已對閔鑫公司2處理解抵債房產進行評估, 目前正在做調賬處理。（三）對公務車輛費用支出欠規(guī)范的問題。資產經營集團公司已會同辰星公司查清了車輛維修費支出的真實狀況, 并根據(jù)實際狀況報集團公司*進行了處理, 非公司車輛發(fā)生的修理費已追回, 對相關人員進行了誡勉談話, 并對公司班子成員做了紀律教育和群眾提醒談話。新虹橋國際醫(yī)學中心、虹信醫(yī)技中心均承諾租車合同期滿后不再續(xù)約。（四）對企業(yè)會計信息失真的問題。閔鑫公司經請示區(qū)國資委, 已委托會計師事務所對其及下屬公司進行不實資產查證, 目前正在逐級報批核銷, 收入掛賬、收入直接沖抵費用等問

26、題計劃與核銷的不實資產同時處理。下屬上海東涇制衣有限公司掛賬虛增利潤事項已調賬處理。（五）對銀行賬戶及大額資金管理制度未有效執(zhí)行的問題。至20XX年8月底, 莘莊工業(yè)區(qū)總公司根據(jù)整改方案已關掉3個專戶, 目前尚保留21個銀行帳戶, 并擬定方案請示區(qū)國資委, 待區(qū)國資委批復后開展進一步的帳戶清理。莘莊工業(yè)區(qū)總公司已建立大額資金管理制度, 大額資金的使用每季度上三重一大會議討論。（六）對部分工程項目管理較薄弱的問題。新虹橋國際醫(yī)學中心代建的部分項目工程審價已完成, 進入工程竣工財務決算編制過程。截止20XX年9月15日, 地產經營公司已完成21個歷史遺留項目竣工財務決算報告的編制。莘莊工業(yè)區(qū)總公司

27、對于20XX年之前的項目, 將與區(qū)財政進一步協(xié)商處理辦法, 20XX年之后竣工的項目, 將及時編制竣工財務決算。莘莊工業(yè)區(qū)總公司承諾今后公司各相關部門將建立工程項目臺帳、財務竣工決算、項目定期結轉的操流程, 自20XX年起新開工項目將加強工程基礎管理, 建立從項目立項至項目竣工的閉環(huán)管理制度。審計整改是審計工的一項重要程序, 是審計質量的最終反映。新常態(tài)下的審計整改已由單純的查錯糾弊, 發(fā)展到宏觀監(jiān)督經濟決策的科學性、體制機制的健全性、有效性的高度查責問效。審計整改最終能否落到實處, 最重要的一個環(huán)節(jié)就是健全整改機制, 要建立審計執(zhí)法督查制度, 審計部門應會同政府督查室、紀檢監(jiān)察部門建立審計整

28、改督察機制, 制定審計整改職責追究制度, 責成各相關單位完成整改工, 實現(xiàn)整改閉環(huán)管理。以上報告, 請予審議。審計整改落實情況報告（ 第三篇：關于審計問題整改工狀況的報告主任、各位副主任、各位委員：20XX年7月28日, 區(qū)四屆人大常委會第二十_屆人大常委會第九次會議審議了, 并出了。市政府高度重視市人大常委會審議意見, 召開專題會議, 研究部署審計整改工, 要求各部門單位強化審計整改職責, 采取有效措施, 切實糾正審計查出的問題。同時, 要求突出長效機制建設, 完善制度、強化措施、硬化手段、規(guī)范管理, 防止類似問題再度發(fā)生。各相關職責單位高度重視審計整改工, 成立審計整改工機構, 制定審計整

29、改工方案, 明確審計整改工職責, 落實審計整改工措施, 對審計查出的問題, 認真研究, 深刻剖析, 逐條整改, 對暫時不能整改到位的, 制定整改計劃, 明確整改措施, 限期整改到位。截至10月底, 中反映應整改的問題27個, 已整改到位21個, 涉及單位26個, 正在整改的問題6個, 涉及單位5個。家電摩托車補貼資金違規(guī)共立案調查23家, 刑事拘留16人, 取保候審12人, 批捕1人。追回家電摩托車補貼資金733、27萬元, 取得了較好的整改效果。二、審計整改落實狀況(一)關于年初預算編制不夠完整和細化問題。20 xx年市本級已編制國有資本經營預算, 實行全口徑預算管理, 預算編制不夠完整問題

30、已整改到位。年初預算不夠細化問題, 主要是預算編制時間與部分專項工任務確定時間存在差異造成的。我市部門預算編制時間較早, 一般于每年9月份開始編制下年預算, 而一些專項資金如教育費附加和城市維護費等支出, 具體安排項目在預算編制時無法確定, 需要經過必須時間的調研論證, 在次年5、6月份才能落實到項目, 項目安排狀況已單獨向人大匯報。今年將督促有關部門提前做好專項資金項目準備工, 爭取20XX年相關支出與部門預算同步向人大匯報。(二)關于部分用地單位至今年5月拖欠國土出讓收入41593、94萬元問題。今年以來, 市政府對國土出讓收入清欠工抓得緊、謀劃早, 多措并舉進行清繳。一是召開清欠動員大會

31、和每月的工調度會, 研究部署清欠工任務, 調度清欠工進展狀況, 督促清欠工落實到位；二是加強職能部門協(xié)調配合, 下達催繳通知書, 組織人員上門催繳；三是強化清欠工措施, 對欠繳單位采取停辦一切手續(xù)、不準參加新的土地招拍掛等措施。對無任何理由長期拖欠國土出讓收入的單位, 由國土部門提請仲裁, 再透過司法程序進行強制收繳。在今年5月份以前收回4、11億元的基礎上, 至10月20日, 又收回國土出讓收入欠款2451、57萬元。目前仍欠繳國土出讓收入39142、37萬元, 其中:20XX年以前欠繳20294、37萬元, 欠繳單位12個, 20XX年度欠繳18848萬元, 欠繳單位2個。14個欠繳單位中

32、有兩個欠繳大戶:即小埠投資開發(fā)集團公司欠繳10200萬元, 占欠繳總額的26%；湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬元, 占欠繳總額的43%。10月8日和10月17日, 市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調度會, 要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入, 逾期未繳的收取必須滯納金, 小埠投資開發(fā)集團公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。(三)關于國土出讓收入xx3749、96萬元未及時清算繳入國庫政府性基金收入, 資金存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局和市非稅收入管理局問題。20XX年前, 市級國土出讓收入由市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局負責設立專戶統(tǒng)一征收, 實行收支兩條線管理、財政直接征收、專戶核

33、算、收入分解、凈收入上繳國庫征管模式。從20XX年起, 市級國土出讓收入征收職能進行了調整, 實行由市非稅收入征收管理局委托市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局征收模式, 國土出讓收入直接繳入市非稅收入匯繳結算戶, 資金結算后由市非稅收入征收管理局繳入國庫納入基金預算管理。至20XX年12月, 存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局暫存款的108305、49萬元, 主要是20XX年前發(fā)生的未結算支付的預付款和保證金, 以及部分項目未及時辦理相關結算手續(xù)暫不宜確認為國土出讓收入的款項, 因此未及時繳入國庫政府性基金收入。今年以來, 加大了這部分資金的清理力度, 1-9月, 已結算轉入政府性基金收入39274萬元, 從20 xx年1

34、0月起, 市級國土出讓收入將納入市財政國庫管理局財政專戶管理, 市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局國土出讓收入賬戶將予以撤銷, 今后類似問題將不會出現(xiàn)。至20XX年12月, 存放在市非稅收入征收管理局待查收入賬上余額36272萬元, 主要是因開發(fā)商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清, 暫未辦理相關手續(xù)而未到市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局開具一般繳款書, 非稅收入征收管理系統(tǒng)無法進行收入確認而影響了及時上繳。以上待查收入已于20 xx年6月底前完成收入確認并全額上繳國庫政府性基金收入, 已整改落實到位。(四)關于國庫集中支付指標結余掛賬23856、9萬元問題。主要是特設專戶項目進度及上級指標下達過緩造成指標結余較大。這部分結余主要

35、包括以下幾個方面:一是工程在建、項目未完工或已完工但未辦理結算構成的結余；二是特設專戶項目進度過慢構成的結余；三是零星指標未及時清理使用構成的結余；四是待付的往來資金或代管資金結余；五是非稅收入結余；六是項目完工結算后構成的專項凈結余；七是正常經費結余。今年7至8月, 按照市人大及市財經工領導小組要求, 市財政局多次召集會議、制訂方案, 對市直集中支付單位指標結余狀況進行了全面摸底清查, 認真查找原因, 提出了處理意見和推薦。一是加強專項資金管理；二是及時清理零星指標；三是加強往來資金清算；四是加強財政監(jiān)督檢查；五是統(tǒng)籌安排結余資金。同時, 擬在編制20XX年部門預算時, 將20 xx年結余指

36、標納入部門預算, 部分結余資金由市財政收回統(tǒng)籌安排。對已完工結算項目產生的凈結余, 由市財政收回, 統(tǒng)籌安排用于下年度新增項目；對納入預算管理, 實行以收定支方式撥付的行政事業(yè)性收費、罰沒收入、政府性基金收入, 確定撥付比例時綜合思考上年度指標結余狀況, 對撥付后至下一年度7月1日仍有結余的指標, 由市財政收回；有正常經費結余的單位, 原則上不思考追加工經費, 對撥付后至下一年度7月1日仍有結余的指標, 由市財政收回。(五)關于財政專戶歸口管理不徹底問題。近年來, 我市認真貫徹落實、和等文件精神, 高度重視財政專戶管理工。一是狠抓財政專戶清理整改；二是狠抓財政專戶歸并、撤銷；三是狠抓財政專戶歸

37、口國庫管理。印發(fā)了相關文件, 明確了工職責, 分工協(xié), 逐步推進。同時, 按照上級文件精神, 建立健全財政專戶管理長效機制, 結合上級審計和同級審計提出的整改意見, 出臺相關管理制度, 明確管理部門工職責, 強化內控機制建設, 建立不相容崗位嚴格分離制度, 完善財政專戶信息管理系統(tǒng), 確保財政專戶資金安全高效運行。至10月底止, 除根據(jù)第二章第十_大對相關項目建設的支持力度, 嚴格執(zhí)行的規(guī)定, 努力提高資金的使用效益。三、下一步的工措施(一)進一步完善預算管理機制。一是推行預算績效管理。堅持績效優(yōu)先理念, 強化部門預算支出主體職責。從20XX年起凡是向市本級財政申報50萬元以上的項目, 務必同

38、步申報績效目標。預算批復時同步批復績效目標, 預算執(zhí)行時同步跟蹤績效目標。對沒有按時完成績效目標, 工不規(guī)范, 評價結果差的, 下年度不予安排或調減預算。二是建立資產配置預算審核制度, 加強政府采購方式審批, 實行基本建設計劃申報, 促進預算編制與行政事業(yè)單位資產管理有機結合。三是完善政府采購預算編制。加強政府采購方式審批, 在批復政府采購預算時一并批復政府采購方式。四是加強專項資金預算管理。合理設定專項資金, 逐步淡化專項資金基數(shù)的觀念, 加大資金整合力度, 統(tǒng)籌安排, 構成合力, 集中財力辦大事, 提高專項資金預算編制的科學化、規(guī)范化水平。(二)進一步強化財政精細化管理。一是加強對宏觀經濟

39、形勢的科學研判, 密切關注財稅政策的調整, 切實將研判結果及財稅政策變更對我市財政的影響納入到財政收入管理中。同時, 用心跟蹤營改增改革后續(xù)政策, 實時掌握該項改革對財稅、企業(yè)的影響及改革成效, 確保財政收入全面、真實、合理, 努力做到財政收入管理精細化、科學化。二是做好預算基礎業(yè)務管理, 加強預算指標管理。依法按時批復年度市級部門預算, 及時將部門預算指標導入指標管理系統(tǒng), 嚴把資金審核關, 嚴格按資金支付審批程序撥款。三是強化專項資金監(jiān)管, 把專項資金使用狀況為財政監(jiān)督和績效評價的重中之重, 綜合運用國庫集中支付、政府采購、專項檢查等監(jiān)管手段, 對專項資金使用實行全過程控制監(jiān)督, 不斷提高

40、專項資金使用效益。四是用心推進財政監(jiān)督轉型, 從20XX年起財政監(jiān)督檢查機構全程參與部門預算編制執(zhí)行, 推動財政監(jiān)督由注重事后監(jiān)督向注重事前、事中、事后監(jiān)督的全過程監(jiān)督轉變, 由突擊性、專項性檢查向日常性、常態(tài)化檢查轉變, 建立起預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督、評價相互制衡的管理機制。(三)進一步加強政府投資監(jiān)管。一是嚴格預算評審。嚴格執(zhí)行財政、審計和建設三家聯(lián)合印發(fā)(郴財辦20 xx12號), 明確預算控制價的約束用, 對不執(zhí)行預算控制價管理的政府投資項目建設工程, 財政部門不撥付建設資金、招標主管部門不予招標備案, 審計機關依據(jù)有關規(guī)定予以核減。二是加強重點環(huán)節(jié)監(jiān)管。嚴把招投標關、變更關和監(jiān)理關,

41、明確投資概算調整的審批程序, 嚴格控制項目設計變更和現(xiàn)場簽證, 對重點項目實行審計全程跟蹤審計, 控制建設成本。三是建立投資項目資金績效和風險評價制度。由市財政局牽頭, 組織專家和中介機構成立資金績效和風險評價小組, 對項目資金概算、預算執(zhí)行、財務管理、債務風險等進行評審, 為項目建設決策帶給依據(jù)。四是建立投資項目資金監(jiān)督檢查制度。由市審計局牽頭, 抽調專家組成監(jiān)督檢查小組, 定期對項目建設進行跟蹤監(jiān)督檢查, 以便及時發(fā)現(xiàn)問題、及時處理違法違規(guī)事項。(四)進一步健全審計整改長效機制。一是建立審計整改問責和職責追究制度。各單位主要負責人是審計整改的第一職責人, 也是問責和職責追究的重點對象, 問

42、責的主要資料要在整改措施和整改效果等方面追究相關人員職責。二是建立審計整改結果報告制度。被審計單位要在必須時間內, 向政府、人大報告整改落實狀況, 并逐步公告被審單位審計整改結果, 對拒不整改或整改不力的予以曝光。三是建立審計整改跟蹤檢查機制。在必須時間范圍內, 跟蹤檢查被審計單位執(zhí)行審計決定、采用審計報告意見與推薦以及處理審計移送事項的結果狀況；進一步建立健全審計結論落實反饋制度和審計回訪制度, 確保審計提出的意見和推薦得以落實, 發(fā)現(xiàn)的問題得以整改。以上報告, 請予審議。審計整改落實情況報告（ 第七篇：尊敬的各位領導：我公司針對審計組審計后留下的6項整改意見, 公司領導高度重視并及時召開了

43、緊急會議, 對整改項目的整改措施了具體安排和部署?，F(xiàn)已整改完畢, 特向貴局領導如下報告。一、整改前我公司存在對原料乳中農藥殘留、獸藥殘留檢驗項目不全面存在問題。（農殘僅檢驗了六六六和DDT兩項；獸殘留僅檢了-內酰胺類。）整改后公司檢驗室在檢驗農藥殘留方面, 迅速購買了六六六、DDT、林丹、硫丹、艾氏劑、氯丹、七氯、狄氏劑等國家標準物質。在獸藥殘留檢驗方面購買了-內酰胺類、氟喹諾酮類、磺胺類、四環(huán)素類、氯霉素類等快速檢測試劑條。同時公司下達文件, 對檢驗室的檢驗工做了具體的規(guī)定。（詳細資料見附件1）二、整改前我公司乳粉濃縮車間窗戶有縫隙封閉不嚴。整改后我公司對乳粉濃縮車間進行了維修, 封閉了窗戶

44、。（詳細資料見附件2）三、整改前乳粉包裝車間包材暫存間未進行空氣檢測試驗, 包材直接放在地面上。整改后公司下達文件及時改正, 規(guī)定以后在生產過程中務必對包材暫存間進行空氣檢測試驗, 同時在包材暫存間安放了無害托盤, 避免包材直接放置在地面上。（詳細資料見附件3）四、整改前公司檢驗室在對員工、設備進行涂抹試驗時, 未覆蓋到成品庫中所存的20_0309這個批次的涂抹實驗。整改后公司結合實際狀況（指不連續(xù)生產）并下達文件, 規(guī)定以后在組織生產前, 檢驗員務必對參與生產的員工及設備進行表面涂抹實驗。報告檢驗結果并做好相關記錄。同時把這一項為對檢驗員工考核的一項重要資料。（詳細資料見附件4）五、整改前公

45、司化驗員楊曉芳沒有帶給學歷證明。整改后楊曉芳從家里找到大學畢業(yè)證書, 同時公司帶給了楊曉芳個人的培訓證明以及上崗前潛力確認證明。（詳見附件5）六、整改前公司產品出廠檢驗記錄不規(guī)范, 部分結果存在換算不正確的錯誤。整改后公司下達文件責令化驗人員立即糾正錯誤。同時規(guī)定把這一項為對化驗員工資考核的一項重要資料, 杜絕類似錯誤的再次發(fā)生。（詳見附件6）透過這次審計及整改從公司領導到員工都了認真的思考, 在全公司內開展了批評和自我批評, 總結經驗教訓。決定嚴抓管理、加強對員工的培訓提高員工素質, 將各項工做精做細, 同時理解省市監(jiān)管部門和社會各界人士的監(jiān)督和指導。審計整改落實情況報告（ 第八篇：審計整改

46、落實情況報告市審計局于今年3月至4月派出審計組對我委20XX年度預算執(zhí)行和其他財政收支狀況進行了審計, 發(fā)現(xiàn)了一些問題, 提出了幾項審計整改要求。根據(jù)審計提出的整改要求, 我委高度重視, 召開了專題會議進行研究, 對整改善行了部署, 并組織進行了認真整改。現(xiàn)就審計報告中提出問題的整改狀況報告如下：一、關于年初預算編制不完整問題由于20XX年度以前市財政局未要求市直所有單位將上年結余資金列入預算進行申報, 因此, 我委在申報20XX年預算草案時, 未申報上年結余資金, 造成部門預算編制不完整。20XX年度我委已嚴格按照市財政局要求將上年結余資金列入了20XX年部門預算草案。在今后的部門預算編制過

47、程中我委將如實反映資金結余狀況, 確保部門預算編制完整, 真實。二、關于預算約束力不強問題為了充分調動縣市區(qū)做好爭資立項和其他發(fā)改工的用心性主動性, 我委對縣市區(qū)發(fā)改局進行了以項目建設、爭資立項等工為主要資料的工考核, 并給予了適當?shù)慕涃M獎勵。經我委20XX年3月第四次委務會研究, 從我委自籌經費中列支20XX年各縣市區(qū)發(fā)改工績效考核獎金27萬元。今后, 我委將規(guī)范對縣市區(qū)發(fā)改工績效評估工, 按照預算管理體制的要求, 安排使用財政資金。三、關于決算報表編制不準確問題經核實, 我委在編制20XX年度部門決算時, 將少反映的254.2萬元, 列入了其他商品和服務支出, 未列入上年項目結余, 導致決

48、算報表編制不準確。我委已和市財政局銜接, 將在編制20XX年部門決算時調整20XX年上年項目結余數(shù)據(jù), 保證決算報表編制的準確性和真實性。今后, 我委將在編制決算報表時, 切實做到資料完整、數(shù)字真實。四、關于公務卡消費支出比例遠低于25%的規(guī)定問題經核實, 造成此問題的主要原因是我委工性質特殊, 比如每年發(fā)放全市固定資產投資獎等現(xiàn)金支出額度較大, 致使拉低了公務卡支付比例。今年以來, 我委已對公務卡結算管理進行了進一步規(guī)范, 要求各科室嚴格按照郴州市財政局關于進一步深化集中收入制度改革的通知(郴財庫20XX261號)和郴州市人民政府辦公室轉發(fā)市財政局等部門關于進一步推進全市公務卡改革的實施意見

49、的通知文件精神, 凡是能夠使用公務卡結算的, 要堅決使用公務卡結算。突出強調出差的住宿費、公務接待費、交通費等支出, 要嚴格按規(guī)定用公務卡結算。今后, 我委將按照審計報告提出的整改要求, 進一步落實整改措施, 加強單位預算管理, 做好預決算編制工, 建立健全經費管理制度, 規(guī)范財政資金使用, 嚴格公務卡支付管理, 提高公務卡支付比例, 杜絕經費支出中的漏洞。以上報告, 請予審議。審計整改落實情況報告（ 第九篇：九）：今年7月25日, 市十_大常委會第五次會議聽取了市政府關于20XX年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工報告, 7月26日進行了分組審議, 并就落實審計查出問題的整改提出了審議意

50、見。對審計揭示的問題及整改, 市政府高度重視, 楊雄市長于8月12日主持召開市政府第20次常務會議, 專門聽取關于20XX年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計狀況的匯報, 并對落實審計整改做了部署, 要求對執(zhí)行財政紀律不到位的問題, 切實加強管理, 做到越管越嚴；對制度本身不夠完善的問題, 不回避矛盾, 切實研究解決。市審計局按照市人大常委會審議意見和市政府的有關要求, 認真落實市政府關于進一步加強審計整改工的意見, 切實加大對審計整改工的跟蹤檢查力度, 督促被審計單位認真整改審計查出的問題, 促進整改落實到位。有關部門和單位認真執(zhí)行審計決定, 用心研究審計意見和推薦, 及時制定整改方案, 切

51、實采取有效措施, 不斷加強審計整改工。一是加強組織領導, 制定整改時間表, 落實整改職責。相關單位對審計結果高度重視, 透過召開專題會議、建立審計整改工領導小組等形式, 認真研究部署審計整改工, 明確職責分工和階段性整改目標。如, 市民政局將審計報告中反映的問題逐條分解, 明確整改職責的歸口部門, 將整改工劃分為動員部署、落實整改、跟蹤督查三階段, 確保整改不走過場。二是注重建章立制, 完善內部管理, 構成整改長效機制。相關單位將審計整改工為加強自身管理的契機, 對相關人員進行財經紀律和財務知識培訓, 加快建立健全內部控制制度, 規(guī)范預算執(zhí)行和資金使用。如, 市新聞出版局針對審計提出的問題,

52、制定了多項出版物審讀工管理辦法；市委黨史研究室根據(jù)審計推薦, 修訂完善了會議申報、審批及備案制度。三是舉一反三, 由點及面, 逐步擴大審計整改的效應。相關單位在全系統(tǒng)范圍內通報審計結果, 要求各單位、各部門增強對審計整改工的認識, 對審計披露的共性問題, 認真對照自查, 改善工, 杜絕類似問題發(fā)生, 真正將審計整改的成效落實到實際工中去。如, 市食品藥品監(jiān)管局在系統(tǒng)內工會議上向處級以上干部通報審計狀況, 開展案例教育, 對審計發(fā)現(xiàn)的問題進行重點案例解析, 在經費管理、課題管理、合同管理等方面加以改善。一、市財政局組織執(zhí)行市級預算、市地稅局稅收征管審計查出問題和國有資本經營預算收支管理審計調查發(fā)

53、現(xiàn)問題的整改狀況（一）市財政局組織執(zhí)行市級預算審計查出問題的整改狀況1.對未根據(jù)政策變化狀況督促預算單位及時調整預算的問題, 市財政局加強各項政策執(zhí)行和預算執(zhí)行狀況跟蹤, 并根據(jù)新政策, 督促市就業(yè)促進中心在今年年中調整市級自謀職業(yè)城鎮(zhèn)退役士兵社會保險費的預算, 提高財政資金使用效率。2.對公務卡制度改革實施狀況監(jiān)督檢查措施還不完善的問題, 市財政局在市級預算執(zhí)行信息化系統(tǒng)中設置公務卡使用狀況預警指標, 及時提醒預算單位執(zhí)行公務卡報銷制度規(guī)定, 并加強公務卡制度改革落實狀況的考核, 督促預算單位全面使用公務卡結算, 提高財政資金使用透明度。（二）市地稅局稅收征管審計查出問題的整改狀況1.對部分

54、稅款征收管理不規(guī)范的問題, 楊浦等5個區(qū)稅務分局已于今年1月至4月, 將33戶企業(yè)20XX年應征入庫的3.04億元稅款征收入庫, 閔行等4個區(qū)稅務分局征管的7戶房地產開發(fā)企業(yè)已透過匯算清繳補繳少預繳的企業(yè)所得稅。2.對部分已完成土地增值稅清算的項目未按規(guī)定明確補稅期限的問題, 長寧等3個區(qū)稅務分局征管的19戶房地產開發(fā)企業(yè)中, 13戶企業(yè)已將6.03億元稅款補繳入庫, 6戶企業(yè)尚有1.8億元稅款未補繳入庫, 稅務部門正在催報催繳中。（三）國有資本經營預算收支管理審計調查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況1.對部分委托監(jiān)管企業(yè)尚未納入國有資本經營預算收益收繳范圍的問題, 市財政局正會同市國資委, 對委托12個部

55、門監(jiān)管的企業(yè)進行全面梳理, 逐戶分析研究是否貼合規(guī)定條件, 逐步完善市本級國有資本經營預算收益收繳制度。2.對國有資本經營預算編審時間較長的問題, 市財政局已明確從20XX年起正式編制市本級國有資本經營預算, 并與公共財政預算實現(xiàn)同步編制。市財政局將嚴格按照相關規(guī)定, 進一步加快國有資本經營預算編審進度。二、部門預算執(zhí)行和其他財政財務收支審計查出問題的整改狀況對審計查出的問題, 市高法院、市發(fā)展改革委、市經濟信息化委、市民政局、原市衛(wèi)生局、市工商局、市質量技監(jiān)局、市新聞出版局、市體育局、市住房保障房屋管理局、市食品藥品監(jiān)管局、虹橋商務區(qū)管委會、長興島開發(fā)建設管委會辦公室、市社會工黨委、市委黨史

56、研究室、市級機關教育培訓中心、上海中華職業(yè)教育社等17個預算主管部門及其下屬單位高度重視, 用心進行整改。截至今年9月底, 已整改問題涉及金額4.19億元, 正處于整改程序中的問題涉及金額1.08億元, 已整改和正在整改問題涉及金額占審計查出問題總金額的71.12%；其余問題, 主要是預算編報和執(zhí)行、政府采購等方面的問題, 已由相關部門承諾整改。由于當年預算已執(zhí)行、采購資金已支出, 相關部門采取建立健全規(guī)章制度等措施, 承諾今后將進一步強化預算管理, 嚴格按照規(guī)定執(zhí)行。具體整改狀況如下：（一）預算編制和執(zhí)行中存在問題的整改狀況1.對部分專項預算編報不準確的問題, 有關部門強化預算管理制度, 提

57、高預算編制的完整性、準確性。虹橋商務區(qū)管委會已在20XX年完整編制專項發(fā)展資金預算。上海中華職業(yè)教育社已將其他收入納入20XX年度預算編報范圍。市衛(wèi)生計生委已要求市衛(wèi)監(jiān)所自20XX年起不再編報借用的16名工人員的相關經費, 由這些人員的編制所在單位統(tǒng)一編報。2.對部分項目預算編制不合理的問題, 有關部門進一步細化預算項目, 加強項目支出預算的前期論證, 科學合理地編制專項預算, 并采取措施激活結存在預算單位的存量財政資金。市體育局結合訓練需求規(guī)律, 加強對訓練專項預算的評審, 進一步明確訓練業(yè)務專項經費的具體預算資料和標準, 努力提高預算編制的科學化水平。市質量技監(jiān)局承諾, 將在以后年度有計劃

58、地將歷年下?lián)艿膶ｍ椯Y金結余納入各年度預算, 逐步消化歷年結余資金。3.對部分項目未嚴格按預算執(zhí)行的問題, 有關單位修訂完善專項資金管理制度, 強化各層次培訓, 承諾今后嚴格按照預算執(zhí)行。市住房保障房屋管理局承諾, 將嚴格控制支出范圍和預算標準。市體育局、市社會工黨委承諾, 將嚴格按照預算規(guī)定用途使用專項資金。4.對部分項目預算資金使用效果較差的問題, 有關部門完善管理制度規(guī)定, 加強資金使用的記錄考核, 提高資金使用效果。市食品藥品監(jiān)管局所屬藥檢所加強儀器設備使用管理, 匯總分析使用狀況, 并開展督查, 提高儀器設備使用率。市新聞出版局已制定了7項有關審讀工的制度規(guī)定, 強化審讀經費使用的評估

59、管理。5.對部分會議費預算編制標準不夠明確、支出管理不規(guī)范的問題, 有關部門嚴格貫徹中央關于厲行勤儉節(jié)約、反對鋪張浪費的要求, 切實加強會議費等經費支出管理, 以杜絕此類問題再次發(fā)生。市長興島開發(fā)建設管委會辦公室進一步精簡壓縮會議開支, 逐步完善會議費使用、會議資料留存和會務管理的相關制度。市經濟信息化委要求工商外國語校園嚴格執(zhí)行有關法律、法規(guī), 規(guī)范財務核算, 該校已收回尚未使用的48萬元資金并上繳國庫。（二）財經制度執(zhí)行中存在問題的整改狀況1.對收費收入未按規(guī)定上繳的問題, 有關部門將嚴格執(zhí)行行政事業(yè)性收費收繳規(guī)定。市血管辦已將20XX年度行政事業(yè)性收費20XX萬元上繳市財政局。2.對部分

60、收入未納入規(guī)定賬戶管理的問題, 有關部門加強清理其他收入事項, 將全部收入納入預算管理。市住房保障房屋管理局已對出租房屋進行清理, 正在與市財政局商議出租收入上繳國庫事宜。3.對未嚴格執(zhí)行政府采購制度的問題, 有關部門加強業(yè)務培訓, 進一步細化編制政府采購預算, 并加強執(zhí)行過程中的監(jiān)督檢查。市民政局和市委黨史研究室承諾, 今后將嚴格執(zhí)行政府采購制度。（三）財政管理改革進程中有待完善問題的整改狀況1.對部分收入未按規(guī)定納入預算管理的問題, 有關部門加強學習, 增強規(guī)范意識, 強化監(jiān)督管理, 要求所屬單位按照規(guī)定將有關收入納入預算管理。市工商局所屬單位已將73萬元收入上繳國庫, 其余部分將在20X