6-1__采購(gòu)計(jì)劃、預(yù)算、需求預(yù)測(cè)方法ppt課件

1、第6章 采購(gòu)方案與預(yù)算編制. 編制采購(gòu)方案是一項(xiàng)復(fù)雜而又細(xì)致的任務(wù)，一個(gè)好的采購(gòu)方案，一定是能對(duì)曾經(jīng)發(fā)生或?qū)⒁l(fā)生的變化要素進(jìn)展深化的分析和預(yù)測(cè)，這樣才可以有效地防止投資風(fēng)險(xiǎn)，最大限制降低物流本錢，對(duì)企業(yè)的物流管理活動(dòng)起到積極的作用。. 采購(gòu)預(yù)備采購(gòu)數(shù)量預(yù)測(cè)編制采購(gòu)預(yù)算采購(gòu)方案審批編制采購(gòu)方案本章構(gòu)造框圖. 第一節(jié) 采購(gòu)方案編制 制定采購(gòu)方案和其它方案一樣，必需首先明確企業(yè)的總體運(yùn)營(yíng)目的，確定采購(gòu)目的，進(jìn)而再確定采購(gòu)分目的；以此為根底搜集有關(guān)信息，在掌握了大量可靠的信息后，按照采購(gòu)數(shù)量預(yù)測(cè)以及采購(gòu)預(yù)算的方法制定適宜的采購(gòu)方案。 .一、采購(gòu)方案的內(nèi)容 一采購(gòu)方案的概念 采購(gòu)方案是企業(yè)管理人員根據(jù)

2、企業(yè)內(nèi)部資源和外部環(huán)境情況，以認(rèn)識(shí)企業(yè)消費(fèi)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)過程和掌握物料耗費(fèi)規(guī)律為根底，采用科學(xué)的預(yù)算和預(yù)測(cè)方法，對(duì)方案期內(nèi)物料采購(gòu)活動(dòng)所做的預(yù)見性的安排和部署，以確定從組織外部采購(gòu)哪些產(chǎn)品和效力，可以最好地滿足企業(yè)內(nèi)部需求的過程。.目的性；主導(dǎo)性；經(jīng)濟(jì)性 1物流采購(gòu)方案的復(fù)雜性 采購(gòu)方案的制定是一項(xiàng)復(fù)雜的任務(wù)，不僅需求方案制定者具有豐富的采購(gòu)方案閱歷、采購(gòu)閱歷、開發(fā)閱歷、消費(fèi)閱歷等復(fù)合知識(shí)，還要和認(rèn)證、訂單等部門協(xié)作進(jìn)展,決議了采購(gòu)物流活動(dòng)比較頻繁和復(fù)雜。 2物流采購(gòu)方案的柔性 采購(gòu)活動(dòng)面對(duì)各種競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手和風(fēng)險(xiǎn)，決議了物流采購(gòu)具有一定的不確定性，企業(yè)在編制物流采購(gòu)方案時(shí)要思索到多種影響要素,制定出一套

3、靈敏的柔性方案方案 。 3物流采購(gòu)方案的周期性 物流采購(gòu)活動(dòng)是延續(xù)性的，甚至有較長(zhǎng)的周期，這會(huì)導(dǎo)致采購(gòu)部門人員的工資等固定費(fèi)用的發(fā)生、付款條件所導(dǎo)致的匯率、利息成為暫時(shí)的浪費(fèi)，但又是不可防止的。 二采購(gòu)方案的特征.二、編制采購(gòu)方案的根據(jù)七大根據(jù)1年度銷售計(jì)劃2年度生產(chǎn)計(jì)劃3用料清單4存量管制卡5物料標(biāo)準(zhǔn)成本的設(shè)定6生產(chǎn)效率7價(jià)格預(yù)期.三、采購(gòu)方案的目的和內(nèi)容采購(gòu)計(jì)劃的目的（1）預(yù)估材料需用數(shù)量與時(shí)間，防止供應(yīng)中斷，影響產(chǎn)銷活動(dòng)（2）避免材料儲(chǔ)存過多，積壓資金，及占用堆積的空間（3）配合公司生產(chǎn)計(jì)劃與資金調(diào)度 (4) 使采購(gòu)部門事先準(zhǔn)備，選擇有利時(shí)機(jī)購(gòu)入材料 (5) 確立材料耗用標(biāo)準(zhǔn)，以便管制材

4、料采購(gòu)數(shù)量及成本采購(gòu)計(jì)劃的內(nèi)容包括：認(rèn)證計(jì)劃 訂單計(jì)劃.四、采購(gòu)方案的分類.認(rèn)證方案的編制 認(rèn)證方案的四個(gè)環(huán)節(jié)（一）準(zhǔn)備認(rèn)證計(jì)劃（二）評(píng)估認(rèn)證需求（三）計(jì)算認(rèn)證容量（四）制定認(rèn)證計(jì)劃.一預(yù)備認(rèn)證方案1、接納開發(fā)批量需求2、接納余量需求3、預(yù)備認(rèn)證環(huán)境資料4、制定認(rèn)證方案闡明書二評(píng)價(jià)認(rèn)證需求1、分析開發(fā)批量需求2、分析余量需求3、確定認(rèn)證需求三計(jì)算認(rèn)證容量1、計(jì)算總體認(rèn)證容量2、計(jì)算承接認(rèn)證量3、確定剩余認(rèn)證容量. 某電視機(jī)廠去年消費(fèi)的某型號(hào)電視機(jī)銷量到達(dá)10萬臺(tái)，根據(jù)市場(chǎng)反響情況，估計(jì)今年的銷量會(huì)比去年增長(zhǎng)30%為消費(fèi)10萬臺(tái)電視機(jī)，公司需采購(gòu)某零件40萬件，公司供應(yīng)某種零件的供應(yīng)商主要有兩家

5、，A的年消費(fèi)才干是50萬件，已有25萬件的訂單，B的消費(fèi)才干是40萬件，已有20萬件的訂單，求出認(rèn)證過程。解：第一步：分析認(rèn)證需求 今年銷售預(yù)測(cè)：101+30%=13萬件 該種零件的需求量是：134010=52萬件 第二步：計(jì)算認(rèn)證容量 A與B的供應(yīng)量是：(50-25+40-20=45萬件 52-45=7萬件 公司再采購(gòu)7萬件才干滿足需求。.四制定認(rèn)證方案1、對(duì)比需求與容量2、綜合平衡3、制定認(rèn)證方案認(rèn)證物料數(shù)量=開發(fā)樣件需求數(shù)量+檢驗(yàn)測(cè)試需求數(shù)量+樣品數(shù)量 +機(jī)動(dòng)數(shù)量開發(fā)認(rèn)證時(shí)間=要求認(rèn)證終了時(shí)間-認(rèn)證周期-緩沖時(shí)間例2： 在例1中求出需求量是7萬件，根據(jù)閱歷，檢驗(yàn)測(cè)試需求數(shù)量為此批樣件數(shù)量

6、的0.1%，樣品數(shù)量和機(jī)動(dòng)數(shù)量分別為0.05%，要求在10月1日前完成認(rèn)證。認(rèn)證周期為10天，緩沖時(shí)間為10天，那么： 認(rèn)證零件數(shù)量=7+70.1%+70.05%+ 70.05%=7.014萬件 開發(fā)認(rèn)證時(shí)間=30-10-10=10.訂一方案的編制訂一方案的四個(gè)環(huán)節(jié)（一）準(zhǔn)備訂單計(jì)劃（二）評(píng)估訂單需求（三）計(jì)算訂單容量（四）制定訂單計(jì)劃.一分析訂單需求1、接納市場(chǎng)需求2、接納消費(fèi)需求3、預(yù)備訂單背景資料4、制定訂一方案闡明書二評(píng)價(jià)訂單需求1、分析市場(chǎng)需求2、分析消費(fèi)需求3、確定訂單需求三計(jì)算訂單需求1、分析物品工程供應(yīng)資料2、計(jì)算總體訂單容量.例3： 甲供應(yīng)商在1月15日之前可供應(yīng)4萬個(gè)開關(guān)A

7、型1萬個(gè)、B型2萬個(gè)、C型1萬個(gè)，乙供應(yīng)商在1月15日之前可供應(yīng)5萬個(gè)開關(guān) A型1.5萬個(gè)、B型1.5萬個(gè)、C型2萬個(gè)，那么在1月15日前A、B、C三種開關(guān)的總體訂單容量為9萬個(gè)，其中A型2.5萬個(gè)，B型3.5萬個(gè)，C型3萬個(gè)。3、計(jì)算已承接訂單量接例3： 假設(shè)甲供應(yīng)商曾經(jīng)承接A型8000個(gè)，B型1.5萬個(gè)，C型9000個(gè)。乙供應(yīng)商曾經(jīng)承接A型1.3萬個(gè)，B型1.2萬個(gè)，C型2萬個(gè)。那么在1月15日前，開關(guān)的總體承接訂單量為7.7萬個(gè)A型2.1萬個(gè)，B型2.7萬個(gè)，C型2.9萬個(gè)4、確定剩余訂單容量 物料剩余訂單容量=物料供應(yīng)商群體總體訂單容量-已承接訂單量如例3， 開關(guān)剩余訂單容量=9-7.

8、7=1.3萬個(gè).四制定訂一方案1、對(duì)比需求與容量2、綜合平衡3、確定余量認(rèn)證方案4、制定訂一方案下單數(shù)量=消費(fèi)需求量-方案入庫(kù)量-現(xiàn)有庫(kù)存量+平安庫(kù)存量下單時(shí)間=要求到貨時(shí)間-認(rèn)證周期-訂單周期-緩沖時(shí)間.第二節(jié) 采購(gòu)預(yù)算一、預(yù)算的含義 預(yù)算就是一種用數(shù)量來表示的方案，它是指在方案期初，根據(jù)企業(yè)整體的目的義務(wù)要求，對(duì)實(shí)現(xiàn)某一方案目的或義務(wù)所需求的物料數(shù)量及全部活動(dòng)本錢所作的詳細(xì)的估算。二、采購(gòu)預(yù)算的編制三條要求1采取合理的預(yù)算方式2建立趨勢(shì)模型3用滾動(dòng)預(yù)算的方法.三、采購(gòu)預(yù)算編制流程 企業(yè)長(zhǎng)期方案與目的企業(yè)年度方案與目的整體收入與利潤(rùn)目的銷售方案其他收入預(yù)算整體本錢及費(fèi)用預(yù)算采購(gòu)預(yù)算銷售費(fèi)用預(yù)

9、算管理費(fèi)用預(yù)算其他費(fèi)用預(yù)算制造本錢預(yù)算.四、采購(gòu)預(yù)算編制步驟審查企業(yè)和部門的戰(zhàn)略目的制定任務(wù)方案確定所需的資源確定預(yù)算草案修正預(yù)算提交預(yù)算 匯總.五、預(yù)算的編制方法1、彈性預(yù)算一套能順應(yīng)多種業(yè)務(wù)量程度的本錢費(fèi)用預(yù)算 費(fèi)用明細(xì)工程 單位變動(dòng)本錢 物流商品流轉(zhuǎn)量 3000 5000 10000 運(yùn)輸費(fèi) 0.4 1200 2000 4000 包裝費(fèi) 0.8 2400 4000 8000 搬運(yùn)費(fèi) 0.5 1500 2500 5000 小計(jì) 5100 8500 17000.2、概率預(yù)算 是指對(duì)在預(yù)算期內(nèi)不確定的各預(yù)算構(gòu)成變量，根據(jù)客觀條件，做出近似的估計(jì)：估計(jì)他們能夠變動(dòng)的范圍及出如今各個(gè)變動(dòng)范圍的概率

10、，再經(jīng)過加權(quán)平均計(jì)算有關(guān)變量在預(yù)期內(nèi)的期望值的一種預(yù)算編制方法。業(yè)務(wù)量 30000 20000 10000 0期望值 0.2 0.5 0.25 0.05 E=300000.2+200000.5+100000.25+00.05 =6000+10000+2500+0 =18500 .3、零基預(yù)算 指在編制本錢費(fèi)用預(yù)算時(shí)，不思索以往會(huì)計(jì)期間所發(fā)生的費(fèi)用工程或費(fèi)用數(shù)額，而是以一切的預(yù)算支出為零作為出發(fā)點(diǎn)，一切從實(shí)踐需求與能夠出發(fā)，逐項(xiàng)審議預(yù)算期內(nèi)各項(xiàng)費(fèi)用的內(nèi)容及其開支規(guī)范能否合理，在綜合平衡的根底上編制費(fèi)用預(yù)算的一種方法。4、滾動(dòng)預(yù)算 又稱延續(xù)預(yù)算或永續(xù)預(yù)算,是指在編制預(yù)算時(shí)，將預(yù)算期與會(huì)計(jì)年度脫分開

11、，隨著預(yù)算的執(zhí)行不斷延伸補(bǔ)充預(yù)算，逐期向后滾動(dòng)，使預(yù)算期一直堅(jiān)持為一個(gè)固定期間的一種預(yù)算編制方法 .第三節(jié) 需求預(yù)測(cè)的方法一、定性方法 包括大量的客觀評(píng)價(jià)和判別。定性法是那些利用判別、直覺、調(diào)查或比較分析對(duì)未來做出定性估計(jì)的方法。包括客戶意見推測(cè)法、運(yùn)營(yíng)人員意見推測(cè)法、專家意見推測(cè)法等。它們的不科學(xué)性使得它們很難規(guī)范化，準(zhǔn)確性有待證明。1、情景分析法：專家小組整體作出需求預(yù)測(cè)2、德爾菲法：專家小組成員獨(dú)立需求預(yù)測(cè)，再進(jìn)展比較綜合。.二、定量分析法1、趨勢(shì)外推法：對(duì)過去需求數(shù)據(jù)進(jìn)展分析，最終確定未來嚴(yán)厲需求預(yù)丈量的方法。假設(shè)擁有相當(dāng)數(shù)量的歷史數(shù)據(jù)，時(shí)間序列的趨勢(shì)和季節(jié)性變化穩(wěn)定、明確，那么將這些

12、數(shù)據(jù)映射到未來將是有效的短期預(yù)測(cè)方法。2、因果關(guān)系分析法：指經(jīng)過某個(gè)產(chǎn)品的需求量與自變量之間存在的因果關(guān)系，進(jìn)展分析預(yù)測(cè)的方法。因果預(yù)測(cè)模型的根本前提就是預(yù)測(cè)變量的程度取決于其他相關(guān)變量的程度。因果模型有很多不同方式，每種模型都從歷史數(shù)據(jù)方式中建立預(yù)測(cè)變量和被預(yù)測(cè)變量的關(guān)系，從而有效地進(jìn)展預(yù)測(cè)。三、市場(chǎng)調(diào)查 .一德爾菲法 德爾菲法又叫專家調(diào)查法，普通由10 到 20位專家背靠背獨(dú)立對(duì)某一對(duì)象進(jìn)展預(yù)測(cè)，由預(yù)測(cè)單位對(duì)專家的意見結(jié)果進(jìn)展綜合處置，假設(shè)結(jié)果不符合需求，進(jìn)展再次反響修正。經(jīng)過三到四輪，預(yù)測(cè)的結(jié)果根本趨于一致，預(yù)測(cè)單位即可做出預(yù)測(cè)判別。 二客戶意見推測(cè)法 經(jīng)過咨詢客戶的潛在需求或未來購(gòu)買方

13、案的情況，了解客戶購(gòu)買商品的活動(dòng)、變化及特征等，然后在搜集意見的根底上分析市場(chǎng)變化，預(yù)測(cè)未來市場(chǎng)需求。運(yùn)用這種方法預(yù)測(cè)的客觀性大大提高。四、常用預(yù)測(cè)方法引見.三部門主管集體討論法 通常由高級(jí)決策人員召集銷售、采購(gòu)、財(cái)務(wù)、研發(fā)等各部門主管開會(huì)討論。與會(huì)人員充分發(fā)表意見，提出預(yù)測(cè)值，然后由召集人按照一定的方法，對(duì)一切單個(gè)的預(yù)測(cè)值進(jìn)展處置，即得預(yù)測(cè)結(jié)果。 這種方法的優(yōu)點(diǎn)是：簡(jiǎn)單易行，不需求統(tǒng)計(jì)歷史資料等預(yù)備，聚集了各主管的閱歷和判別，缺陷是由于是各主管的客觀意見，故預(yù)測(cè)缺乏嚴(yán)厲的科學(xué)性。.例：采購(gòu)人員估計(jì)法某企業(yè)方案明年采購(gòu)某種產(chǎn)品，現(xiàn)需預(yù)測(cè)其采購(gòu)量，特召集甲、乙、丙3名采購(gòu)員征求他們對(duì)采購(gòu)數(shù)量的意

14、見。甲、乙、丙3人預(yù)測(cè)結(jié)果如表:試根據(jù)甲、乙、丙3名采購(gòu)員的估計(jì)值為明年購(gòu)進(jìn)量做出決策。人員最高采購(gòu)量概率最可能采購(gòu)量概率最低采購(gòu)量概率甲15000.318000.212000.2乙12000.516000.410000.5丙10000.214000.48000.3.例解：1、第一步，求每一位采購(gòu)員的期望值甲=1500*0.3+1200*0.2+1000*0.2=1250噸乙=1800*0.2+1600*0.4+1400*0.4=1560噸丙=1200*0.2+1000*0.5+800*0.3=980噸2、第二步，綜合3個(gè)意見。采購(gòu)量=1250+1560+9803=1263噸 根據(jù)3位采購(gòu)員的

15、意見，可以確定明年可以采購(gòu)的數(shù)量大約為1263噸。.例：期望值法：根據(jù)歷史資料來進(jìn)展決策。某商店在夏季經(jīng)銷一種易腐水果，每箱進(jìn)貨本錢20元，售價(jià)為35元，假設(shè)當(dāng)天賣不出去，第二天水價(jià)處置只能賣10元，詳細(xì)資料如表：試根據(jù)去年同期銷售資料為該商店的進(jìn)貨批量做出決策。 去年同期銷售資料日銷量203040完成天數(shù)274518.第一步：求概率日銷20箱概率=27 27+45+18=0.3日銷30箱概率= 4527+45+18=0.5日銷40箱概率=18 27+45+18=0.2第二步：編制決策的收益表。市場(chǎng)銷售狀態(tài)2030400.30.50.2日進(jìn)20箱300300300日進(jìn)30箱200450450日

16、進(jìn)40箱100350600.第三步：求期望值E=PQ進(jìn)20箱期望值=0.3*300+0.5*300+0.2*300=300元進(jìn)30箱的期望值= 0.3*200+0.5*450+0.2*450=375元進(jìn)40箱的期望值=0.3*100+0.5*350+0.2*600=325元第四步：決策375元。所以進(jìn)30箱為稱心方案。.四時(shí)間序列預(yù)測(cè)方法 1. 指數(shù)平滑法 短期預(yù)測(cè)中最有效的方法就是指數(shù)平滑法。該方法很簡(jiǎn)單，只需求得到很小的數(shù)據(jù)量就可以延續(xù)運(yùn)用,當(dāng)預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)發(fā)生根本性變化時(shí)還可以進(jìn)展自我調(diào)整。指數(shù)平滑法是挪動(dòng)平滑法的一種，只是會(huì)給過去的觀測(cè)值不一樣的權(quán)重，較近期觀測(cè)值的權(quán)數(shù)比較遠(yuǎn)期觀測(cè)值的權(quán)數(shù)要

17、大。 2. 時(shí)間序列分析 時(shí)間序列分析預(yù)測(cè)將歷史上的銷量方式可以分解為四個(gè)組成部分：趨勢(shì)、季節(jié)性動(dòng)搖、周期性變化和殘差動(dòng)搖。 季節(jié)性動(dòng)搖指時(shí)間序列中規(guī)律性的頂峰和低谷，通常每12個(gè)月反復(fù)一次；周期性變化是需求方式長(zhǎng)期起伏變化；殘差動(dòng)搖是總銷售量中不能反映趨勢(shì)、季節(jié)性或周期性變化的那一部分構(gòu)成要素。假設(shè)用其他三個(gè)部分可以很好地描畫時(shí)間序列，那么殘差動(dòng)搖就是隨機(jī)的。. 五、采購(gòu)市場(chǎng)調(diào)查 采購(gòu)調(diào)查是為了更好地制定采購(gòu)方案而進(jìn)展的信息搜集、分析任務(wù)。這是采購(gòu)活動(dòng)的第一步。采購(gòu)調(diào)查普通包括: 價(jià)值分析物料需求調(diào)查供應(yīng)商調(diào)查.采購(gòu)市場(chǎng)調(diào)查一、價(jià)值分析所謂價(jià)值分析就是指將所購(gòu)物料所表達(dá)的功能與其本錢相比較,

18、 力求找到本錢更低的替代品，從而獲得最大的投入產(chǎn)出比。.價(jià)值分析的內(nèi)容是什么呢?（1）投資回收分析處理方法(包括再循環(huán))、渠道及技術(shù)以確定什么可以為企業(yè)創(chuàng)造最大利潤(rùn)。（2）租借或采購(gòu)。 （3）自制或外購(gòu)以及繼續(xù)自制或外購(gòu)。 .（4）包裝方式。 （5）產(chǎn)品規(guī)格。 （6）標(biāo)準(zhǔn)化。 （7）替代品。（8）現(xiàn)有供應(yīng)商。 .采購(gòu)市場(chǎng)調(diào)查二、物料調(diào)查物料調(diào)查有助于對(duì)一個(gè)主要的采購(gòu)物料未來長(zhǎng)期及短期的采購(gòu)環(huán)境作出預(yù)測(cè)。這些信息構(gòu)成了制定正確決策及現(xiàn)有的采購(gòu)管理的根底,并且為最高管理部門提供了有關(guān)這些物料未來供應(yīng)與價(jià)錢的相對(duì)完好的信息。.物料調(diào)查所需求分析的內(nèi)容企業(yè)作為采購(gòu)方現(xiàn)在及未來的狀況 生產(chǎn)過程的替代性 該物料的用途 需求 供應(yīng) 價(jià)格 削減成本和(或)確保供應(yīng)的戰(zhàn)略 .采購(gòu)市場(chǎng)調(diào)查三、供應(yīng)商調(diào)查供應(yīng)商調(diào)查可以分成兩種，第一種是初步供應(yīng)商調(diào)查, 第二種是深化供應(yīng)商調(diào)查。.采購(gòu)市場(chǎng)調(diào)查 (一)初步供應(yīng)商調(diào)查所謂初步供應(yīng)商調(diào)查，是對(duì)供應(yīng)商的根本情況的調(diào)查。主要是了解供應(yīng)商的稱號(hào)、地