信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控講解

1、銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理及案件防控主講：2015年11月目 錄p一、銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)概述一、銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)概述p二、貸二、貸前階段風(fēng)險(xiǎn)管理前階段風(fēng)險(xiǎn)管理及案件防及案件防控控p三、貸款三、貸款合同簽訂與發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)合同簽訂與發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)管理管理p四四、貸、貸后管理與收回處置風(fēng)險(xiǎn)后管理與收回處置風(fēng)險(xiǎn)管理管理p五五、小結(jié)：構(gòu)建信貸風(fēng)險(xiǎn)六道防線、小結(jié)：構(gòu)建信貸風(fēng)險(xiǎn)六道防線24本文件版權(quán)歸屬為廈門希爾企業(yè)管理咨詢有限公司，抄襲及非法傳播必究。趙洪進(jìn)一、銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)概述銀行的基本職能是預(yù)測、承擔(dān)和管理風(fēng)險(xiǎn)前美聯(lián)儲主席格林斯潘5本文件版權(quán)歸屬為廈門希爾企業(yè)管理咨詢有限公司，抄襲及非法傳播必究。趙洪進(jìn)建行美女行長詐騙3.26億被拘

2、陳惠君是建行紹興支行行長，這個身份成為其取得信任的“保護(hù)傘”，她以“幫助客戶轉(zhuǎn)貸”為由，許諾高額利息對外進(jìn)行借款，總共詐騙金額高達(dá)3.26億元，受害人約40人，其中最大一筆借款為3800萬元。另外，借來的錢，最終都流入了叫曾兵遠(yuǎn)的人手中。6本文件版權(quán)歸屬為廈門希爾企業(yè)管理咨詢有限公司，抄襲及非法傳播必究。趙洪進(jìn)建行聲明：建行風(fēng)控體系健全，有嚴(yán)格的規(guī)章制度和管理流程，陳惠君已與我行解除勞動合同。民生銀行上海陷鋼貿(mào)不良貸款漩渦民生銀行上海陷鋼貿(mào)不良貸款漩渦（10位行長被免職或追位行長被免職或追究刑事責(zé)任）（浙江、江蘇、廣東，究刑事責(zé)任）（浙江、江蘇、廣東，40%）上海）上海8本文件版權(quán)歸屬為廈門希

3、爾企業(yè)管理咨詢有限公司，抄襲及非法傳播必究。趙洪進(jìn)妥善處理發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系一家銀行就是一個“太極”，發(fā)展為“陽”，風(fēng)管為“陰”，一陽一陰之謂道。7本文件版權(quán)歸屬為廈門希爾企業(yè)管理咨詢有限公司，抄襲及非法傳播必究。趙洪進(jìn)銀行面臨哪些主要風(fēng)險(xiǎn)？新資本協(xié)議風(fēng)險(xiǎn)類別信用風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)市場風(fēng)險(xiǎn)集中度風(fēng)險(xiǎn)流動性風(fēng)險(xiǎn)銀行帳戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)p 操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)并稱為銀行的三大主要風(fēng)險(xiǎn)。p 在銀行業(yè)所有風(fēng)險(xiǎn)中，因操作風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失僅次于信用風(fēng)險(xiǎn)。p 信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)能轉(zhuǎn)化為損失的幾乎都與操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)。操作風(fēng)險(xiǎn)-168起案件統(tǒng)計(jì)分類分類因素因素詳細(xì)界定詳細(xì)界定案件數(shù)量案件數(shù)

4、量內(nèi)部因素內(nèi)部因素人人操作失誤操作失誤17違法行為違法行為54越權(quán)行為越權(quán)行為3違反用工法違反用工法1關(guān)鍵人員流失關(guān)鍵人員流失0流程流程流程設(shè)計(jì)不合理流程設(shè)計(jì)不合理3流程執(zhí)行不嚴(yán)格流程執(zhí)行不嚴(yán)格44系統(tǒng)系統(tǒng)系統(tǒng)失靈系統(tǒng)失靈2系統(tǒng)漏洞系統(tǒng)漏洞4外部因素外部因素外部事件外部事件外部欺詐外部欺詐37突發(fā)事件突發(fā)事件4經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不利變化經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不利變化1銀行案件p 操作風(fēng)險(xiǎn)是產(chǎn)生銀行案件的主要根源，案件是操作風(fēng)險(xiǎn)的重要表現(xiàn)形式。p 在操作風(fēng)險(xiǎn)七種類型中，有兩大類可直接導(dǎo)致銀行案件，即內(nèi)部欺詐和外部欺詐。p 關(guān)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件信息統(tǒng)計(jì)制度n 第一類案件：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員獨(dú)立實(shí)施或共同實(shí)施，或

5、與外部人員合伙實(shí)施，以銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和客戶的資金或財(cái)產(chǎn)為侵犯對象的，涉嫌觸犯刑法，應(yīng)移送司法機(jī)關(guān)予以追究刑事責(zé)任或已由司法機(jī)關(guān)立案偵查的案件。n 第二類案件：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)遭受外部詐騙、盜竊、搶劫等侵害，并經(jīng)公安機(jī)關(guān)立案偵查的案件。 12舞弊舞弊(欺詐欺詐)理論介紹理論介紹 為什么會產(chǎn)生舞弊? 壓力 自我合理化機(jī)會 經(jīng)濟(jì)壓力、工作壓力、惡習(xí)等存在產(chǎn)生舞弊的環(huán)境缺乏控制或控制無效，未對舞弊者予以處罰，缺少信息渠道等我只是暫時借用，以后會還的；這是企業(yè)欠我的；大家都這樣，不拿白不拿；竊書不為偷；內(nèi)部控制使之不能、法規(guī)使之不敢、職業(yè)道德使之不愿操作風(fēng)險(xiǎn)-主要環(huán)節(jié)p （一）業(yè)務(wù)前端n 前臺柜員、客戶經(jīng)

6、理p （二）管理鏈條的末端n 偏遠(yuǎn)支行、異地支行、個人信貸業(yè)務(wù)p （三）業(yè)務(wù)交叉環(huán)節(jié)n 業(yè)務(wù)上下手之間、部門職能交叉、不同分支機(jī)構(gòu)p （四）管理的灰色地帶n 業(yè)務(wù)“病灶”。經(jīng)常違規(guī)、屢查屢犯等“病灶”環(huán)節(jié)，日積月累，易發(fā)案件。如客戶經(jīng)理代為對賬、開戶資料不全、印押證未堅(jiān)持三分管等問題，是許多大案要案的案發(fā)條件。操作風(fēng)險(xiǎn)防控對策p 完善規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程，不斷細(xì)化操作細(xì)則，建立崗位操作規(guī)范和操作手冊，通過制度規(guī)范來防范操作風(fēng)險(xiǎn)。p 加強(qiáng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)，盡可能將業(yè)務(wù)納入系統(tǒng)處理，并在系統(tǒng)中自動設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控要點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)操作中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)能及時提供警示信息。p 加強(qiáng)崗位培訓(xùn)，特別是新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品培訓(xùn)，不斷

7、提高員工操作技能和業(yè)務(wù)水平，同時培養(yǎng)崗位安全意識和自我保護(hù)意識。p 強(qiáng)化一線實(shí)時監(jiān)督檢查，促進(jìn)事后監(jiān)督向?qū)I(yè)化、規(guī)范化邁進(jìn)，改進(jìn)檢查監(jiān)督方法，同時充分發(fā)揮各專業(yè)部門的指導(dǎo)、檢查和督促作用。p 嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)定。本文件版權(quán)歸屬為廈門希爾企業(yè)管理咨詢有限公司，抄襲及非法傳播必究。趙洪進(jìn)來自于內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)）內(nèi)控體系不完善、制度不健全、流程有漏洞）制度執(zhí)行不到位）員工舞弊）員工調(diào)查沒有盡職）貸后管理真空來自客戶的風(fēng)險(xiǎn)）客戶的償債意愿風(fēng)險(xiǎn)）客戶的償債能力風(fēng)險(xiǎn)）客戶盈利能力風(fēng)險(xiǎn)）客戶的運(yùn)營能力風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)來源本文件版權(quán)歸屬為廈門希爾企業(yè)管理咨詢有限公司，抄襲及非法傳播必究。趙洪進(jìn)二、貸前階段風(fēng)險(xiǎn)

8、管理及防控多年來，持有質(zhì)量不斷下降的貸款就像看日落，你除了在那里等他落山，其它一點(diǎn)辦法都沒有。所有的分析重點(diǎn)都集中于一項(xiàng)交易的事前階段，極力避免一項(xiàng)不良資產(chǎn)出現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表上。蒙特利爾銀行副總裁瑞遜本文件版權(quán)歸屬為廈門希爾企業(yè)管理咨詢有限公司，抄襲及非法傳播必究。趙洪進(jìn) 對關(guān)聯(lián)企業(yè)、集團(tuán)客戶加強(qiáng)統(tǒng)一授信管理。信用等級評定、統(tǒng)一授信 主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)客戶評級資料評級結(jié)果調(diào)整(小額貸款信用等級調(diào)整隨意性大） 風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)客戶提供虛假評級資料、財(cái)務(wù)報(bào)表，騙取授信銀行工作人員和外部人員串通，人為調(diào)整評級結(jié)果未對關(guān)聯(lián)企業(yè)統(tǒng)一授信，造成關(guān)聯(lián)企業(yè)授信失控，套取銀行資金 防控措施 嚴(yán)格審核報(bào)表等資料，確定其合法性、完整

9、性和真實(shí)性。 對同一法人客戶的授信由法人客戶所在地分支機(jī)構(gòu)辦理，避免多頭授信。案例：德隆，一個王朝的背影德?。嘿Y產(chǎn)205億元，負(fù)債186億元本文件版權(quán)歸屬為廈門希爾企業(yè)管理咨詢有限公司，抄襲及非法傳播必究。 趙洪進(jìn)本文件版權(quán)歸屬為廈門希爾企業(yè)管理咨詢有限公司，抄襲及非法傳播必究。 趙洪進(jìn)貸款申請與受理 貸款條件相關(guān)規(guī)定 主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 客戶身份 貸款申請資料 風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn) 主體資格不合法 不符合貸款條件 假名、非貸款本人貸款 防控措施 對照貸款條件認(rèn)真審核 。 核實(shí)貸款人身份。貸前調(diào)查 主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)借款人及擔(dān)保人的主體資格。貸款的真實(shí)用途。借款人還款來源及還款能力。擔(dān)保人的擔(dān)保能力。 中介機(jī)構(gòu)等出具的相

10、關(guān)文件資料。 風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)借款人和擔(dān)保人不具備民事行為能力。編造虛假信貸資料，非法獲取信貸資金。借款人虛構(gòu)貸款用途騙取信貸資金。擔(dān)保人無代償能力或代償意愿。評估機(jī)構(gòu)出具虛假評估報(bào)告。本文件版權(quán)歸屬為廈門希爾企業(yè)管理咨詢有限公司，抄襲及非法傳播必究。趙洪進(jìn) 防控措施 雙人實(shí)地調(diào)查，關(guān)系人回避。 調(diào)查人員對貸前調(diào)查的真實(shí)性負(fù)責(zé)。 核實(shí)客戶經(jīng)營的合法性、收入來源的穩(wěn)定性，了解第一還款來源是否充足，核實(shí)擔(dān)保人的擔(dān)保能力。 調(diào)查企業(yè)是否涉入兼并、合資、分立、重大訴訟、破產(chǎn)等事項(xiàng)。 認(rèn)真核實(shí)貸款人身份，防止違規(guī)向關(guān)系人發(fā)放貸款或發(fā)放頂名、冒名貸款。本文件版權(quán)歸屬為廈門希爾企業(yè)管理咨詢有限公司，抄襲及非法傳播必

11、究。趙洪進(jìn)貸前調(diào)查準(zhǔn)備一、搜集客戶的相關(guān)資料二、列明調(diào)查要點(diǎn)及確定貸前調(diào)查行程三、填寫調(diào)研提綱等相關(guān)資料本文件版權(quán)歸屬為廈門希爾企業(yè)管理咨詢有限公司，抄襲及非法傳播必究。趙洪進(jìn)貸前調(diào)查準(zhǔn)備一、搜集客戶的相關(guān)資料二、列明調(diào)查要點(diǎn)及確定貸前調(diào)查行程三、填寫調(diào)研提綱等相關(guān)資料本文件版權(quán)歸屬為廈門希爾企業(yè)管理咨詢有限公司，抄襲及非法傳播必究。趙洪進(jìn)貸前準(zhǔn)備搜集資料搜集資料的渠道搜集資料的渠道企業(yè)網(wǎng)站和內(nèi)刊企業(yè)規(guī)劃、工作總結(jié)和工作報(bào)告企業(yè)客戶企業(yè)供應(yīng)商企業(yè)員工財(cái)務(wù)報(bào)表附注企業(yè)章程、制度和文件政府部門和行業(yè)協(xié)會媒體和其他公共信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)相關(guān)專業(yè)的期刊雜志其它公開渠道收集行業(yè)、企業(yè)本身、企業(yè)經(jīng)營等方面的相關(guān)

12、資料。特別要注意，還要搜集客戶的負(fù)面信息本文件版權(quán)歸屬為廈門希爾企業(yè)管理咨詢有限公司，抄襲及非法傳播必究。趙洪進(jìn)貸前準(zhǔn)備搜集資料渠道舉例渠道舉例核查企業(yè)工商管理注冊信息的網(wǎng)站，常用“各地紅盾信息網(wǎng)”。如http:/ http:/ 問人品問人品小企業(yè)的命運(yùn)很多都掌握在企業(yè)主手中，企業(yè)主的性格、能力、資源等個人因素直接決定企業(yè)的成敗。在小微信貸業(yè)務(wù)實(shí)踐中，因?yàn)閷π∥⑵髽I(yè)的信息無法全部掌握，這時，對企業(yè)主人品的調(diào)受教育水平 教育水平的高低雖然不能和一個人的信譽(yù)度成正比，但一個人的受教育水平還是跟他的信譽(yù)成正相關(guān)的。一般來說教育水平較高的借款人信譽(yù)度相對較高，而受教育水平較低的借款人信譽(yù)度相對要低一些

13、經(jīng)濟(jì)環(huán)境 經(jīng)濟(jì)環(huán)境好壞跟信用狀況還是密切相關(guān)的。處在經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)達(dá)地區(qū)的借款人信用狀況就會較好，而經(jīng)濟(jì)環(huán)境落后或欠發(fā)達(dá)地區(qū)的借款人信用相對會較差周邊環(huán)境 借款人所處周邊環(huán)境信用狀況好壞有時也決定著借款人的信用狀況。一個民風(fēng)淳樸、追求信譽(yù)的地區(qū)，借款人的信用肯定會比較好。家庭狀況 婚姻狀況 對待家庭成員態(tài)度 家庭生活現(xiàn)狀 借款人性格特征 不良嗜好 戶籍和長期居住地 借款人信用記錄查分析往往就成為判斷借款人還款意愿的基本依據(jù)我們可以從下面這些維度來判斷借款申請人的人品好壞本文件版權(quán)歸屬為廈門希爾企業(yè)管理咨詢有限公司，抄襲及非法傳播必究。趙洪進(jìn)貸前調(diào)查的主要內(nèi)容(三）查業(yè)務(wù)n1、詢問經(jīng)營概況、工藝（主

14、導(dǎo)產(chǎn)品的技術(shù)先進(jìn)性、生產(chǎn)設(shè)備領(lǐng)先性、原材料的易獲得性和后續(xù)產(chǎn)品的研發(fā)能力）、流程、現(xiàn)場圖片、發(fā)展歷史、核心競爭力（資源優(yōu)勢、產(chǎn)品優(yōu)勢、成本優(yōu)勢、技術(shù)優(yōu)勢、品牌優(yōu)勢、管理優(yōu)勢、渠道等優(yōu)勢，并提供有關(guān)依據(jù)），對于民營企業(yè)，特別對實(shí)際控制人的經(jīng)營思路、發(fā)展規(guī)劃要詳細(xì)詢問，并拍攝現(xiàn)場圖片（占地面積、廠房面積、設(shè)備新舊、庫存數(shù)量等）。準(zhǔn)確把握企業(yè)潛藏的風(fēng)險(xiǎn)趙洪進(jìn)本文件版權(quán)歸屬為廈門希爾企業(yè)管理咨詢有限公司，抄襲及非法傳播必究。貸前調(diào)查的主要內(nèi)容(三）查業(yè)務(wù)n2、通過客戶定單（或合同）、稅票、收款憑證、電話或?qū)嵉睾藢?shí)五大客戶，查明銷售額、制造成本、銷售成本、管理成本、當(dāng)前應(yīng)收賬款余額、收款條件，在調(diào)查時，

15、不能僅僅停留在對企業(yè)表面財(cái)務(wù)經(jīng)營情況的了解，而是要深入調(diào)查企業(yè)的上下游情況，特別是結(jié)算模式及應(yīng)收賬款質(zhì)量，這些將直接關(guān)系到企業(yè)的現(xiàn)金流量及周轉(zhuǎn)能力；對于金額較大、對企業(yè)經(jīng)營有重大影響的合同還要關(guān)注合同條款等細(xì)節(jié)，特別對于一些熱點(diǎn)行業(yè)、概念行業(yè)要保持相對謹(jǐn)慎，不能盲目的相信客戶快速成長的預(yù)測，需要客戶提供現(xiàn)有客戶和潛在客戶的情況，以本文件版權(quán)歸屬為廈門希爾企業(yè)管理咨詢有限公司，抄襲及非法傳播必究。趙洪進(jìn)貸前調(diào)查的主要內(nèi)容(三）查業(yè)務(wù)n3、通過合同、稅票、付款憑證、電話或?qū)嵉睾藢?shí)五大供應(yīng)商，查明采購額、進(jìn)貨條件、進(jìn)貨價格，當(dāng)前應(yīng)付賬款余額、付款條件。本文件版權(quán)歸屬為廈門希爾企業(yè)管理咨詢有限公司，抄

16、襲及非法傳播必究。趙洪進(jìn)問經(jīng)營2 問經(jīng)營借款人經(jīng)營狀況好壞是決定商業(yè)銀行貸款能否按時歸還的最重要條件，也是決定借款人還款能力的根本。借款人的經(jīng)營情況包括其所處行業(yè)、歷史沿革、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)、資產(chǎn)實(shí)力、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營狀況等多個維度。所處行業(yè)資產(chǎn)實(shí)力歷史沿革財(cái)務(wù)狀況從業(yè)經(jīng)驗(yàn)經(jīng)營狀況 2015年5月23日，中超電纜發(fā)布公告，子公司向一名自然人購入了28把紫砂壺，代價為1.04億元，交易目的是“適應(yīng)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，增強(qiáng)公司競爭能力”。消息一出，輿論嘩然。今日，中超電纜再度公告，公司于5月23日收到深交所關(guān)注函，要求公司就上述交易的決策程序、定價依據(jù)等進(jìn)行自查，盡快向深交所提交說明材料。對此，公司表示，將立

17、即開展自查工作，并承諾盡快將自查結(jié)果報(bào)送深交所。值得一提的是，中超利永全名為：宜興市中超利永紫砂陶有限公司，公司成立于2013年初，最初注冊資本為1億元。2015年初，中超利永增資擴(kuò)股，中超電纜對其增資1.4億元，同時中超利永管理層等41位自然人增資6000萬元。此次增資后，包括呂堯臣、譚泉海、顧紹培等數(shù)十位在紫砂壺收藏拍賣界頗有名氣的制壺大師皆成為了其參股股東以及簽約人。公告顯示，此次中超利永收購的28把壺皆出自于顧景舟之手。而據(jù)公開資料，顧景舟出生于1915年，逝于1996年，其可以說是歷代紫砂陶藝名家中名號最多的一位，為中國美術(shù)家協(xié)會會員，中國工藝美術(shù)大師，世稱“壺藝泰斗”。本文件版權(quán)歸

18、屬為廈門希爾企業(yè)管理咨詢有限公司，抄襲及非法傳播必究。趙洪進(jìn)貸前調(diào)查的主要內(nèi)容(四）查報(bào)表n1、向注冊會計(jì)師核實(shí)審計(jì)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告情況。n2、通過查看原始帳務(wù)憑證（水費(fèi)、電費(fèi)、稅費(fèi)、報(bào)關(guān)單、銀行對帳單、納稅憑證、入庫單、發(fā)貨單等），核實(shí)近三年及近期的銷售收入、凈利潤的真實(shí)性，對企業(yè)上升趨勢應(yīng)有合理的判斷。此外，還應(yīng)通過考察企業(yè)應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款的變化來判斷企業(yè)收入、利潤的增長是否真實(shí)，是否有實(shí)際的現(xiàn)金流入作為支持等。4949三張報(bào)表提示企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)三張報(bào)表提示企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)報(bào)表財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表利潤表利潤表現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表 資產(chǎn)資產(chǎn) 負(fù)債負(fù)債 所有者權(quán)益所有者權(quán)益財(cái)務(wù)狀況財(cái)務(wù)狀

19、況經(jīng)營成果經(jīng)營成果現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量 收入收入 成本費(fèi)用成本費(fèi)用 利潤利潤 現(xiàn)金流入現(xiàn)金流入 現(xiàn)金流出現(xiàn)金流出大大部部分分企企業(yè)業(yè)的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流有有問問題題5050資產(chǎn)負(fù)債表的三個關(guān)鍵項(xiàng)資產(chǎn)負(fù)債表的三個關(guān)鍵項(xiàng)資產(chǎn)資產(chǎn)負(fù)債負(fù)債所有者所有者權(quán)益權(quán)益：=+三者的平衡關(guān)系維持企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)三者的平衡關(guān)系維持企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)過大，到期償還過大，到期償還本息的壓力巨大本息的壓力巨大5151資產(chǎn)項(xiàng)下反映企業(yè)常見的通病資產(chǎn)項(xiàng)下反映企業(yè)常見的通病1）流動資產(chǎn)不足是導(dǎo)致企業(yè)猝死的主因）流動資產(chǎn)不足是導(dǎo)致企業(yè)猝死的主因（現(xiàn)金、存貨（現(xiàn)金、存貨-不能太大，不能太大，倒閉企業(yè)倒閉企業(yè)中中80%企業(yè)死于此）企業(yè)死于此）2) 增

20、加流動資產(chǎn)下的存貨問題增加流動資產(chǎn)下的存貨問題3) 固定資產(chǎn)過大拖垮企業(yè)現(xiàn)金流固定資產(chǎn)過大拖垮企業(yè)現(xiàn)金流 （案例：巨能大廈）（案例：巨能大廈） 20世紀(jì)世紀(jì)90年代中期，當(dāng)年年代中期，當(dāng)年十大改革風(fēng)云人物十大改革風(fēng)云人物之一的史玉柱決意在珠海之一的史玉柱決意在珠海蓋一棟自己的大廈，可在他一次又一次和總理握手之后，這棟原本蓋一棟自己的大廈，可在他一次又一次和總理握手之后，這棟原本18層層的房子被拔高到的房子被拔高到70層，他決心要蓋中國第一高樓。大廈從層，他決心要蓋中國第一高樓。大廈從1994年年2月動月動工到工到1996年年7月，史玉柱竟未申請銀行貸款，全憑自有資金和賣樓花的月，史玉柱竟未申請

21、銀行貸款，全憑自有資金和賣樓花的錢支持，最終因資金不足而破產(chǎn)。（現(xiàn)金流出問題）錢支持，最終因資金不足而破產(chǎn)。（現(xiàn)金流出問題）5252企業(yè)過度負(fù)債引發(fā)悲劇企業(yè)過度負(fù)債引發(fā)悲劇1）企業(yè)過度負(fù)債增加破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)（溫州地區(qū)企業(yè)沉陷債務(wù)門）企業(yè)過度負(fù)債增加破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)（溫州地區(qū)企業(yè)沉陷債務(wù)門80%死于死于民間借款，贛州民間借款，贛州7000多元多元/平米房價時代要謹(jǐn)慎對待，泡沫很大）平米房價時代要謹(jǐn)慎對待，泡沫很大）2）流動負(fù)債過高致企業(yè)短期付本還息壓力增大導(dǎo)致資金鏈斷裂）流動負(fù)債過高致企業(yè)短期付本還息壓力增大導(dǎo)致資金鏈斷裂3）長期負(fù)債過高相當(dāng)于企業(yè)背著石頭爬山（案例：九洲集團(tuán)銀行貸）長期負(fù)債過高相當(dāng)于企業(yè)背著

22、石頭爬山（案例：九洲集團(tuán)銀行貸款與應(yīng)收持平）款與應(yīng)收持平） 一般資產(chǎn)負(fù)債率一般資產(chǎn)負(fù)債率70%銀行不給予授信銀行不給予授信5353如何從資產(chǎn)負(fù)債表中快速解讀客戶償債能力如何從資產(chǎn)負(fù)債表中快速解讀客戶償債能力短期償債能力短期償債能力長期償債能力長期償債能力重要財(cái)務(wù)比率重要財(cái)務(wù)比率流動比率流動比率速動比率速動比率重要財(cái)務(wù)比率重要財(cái)務(wù)比率資產(chǎn)負(fù)債率資產(chǎn)負(fù)債率產(chǎn)權(quán)比率產(chǎn)權(quán)比率利息保障倍數(shù)利息保障倍數(shù)橫向比較法（采集同行業(yè)數(shù)據(jù)）橫向比較法（采集同行業(yè)數(shù)據(jù)）縱向比較法（采集縱向比較法（采集35年的數(shù)據(jù)）年的數(shù)據(jù)）掌握兩種分析法，可以快速對客戶的信用狀況做出基本判斷掌握兩種分析法，可以快速對客戶的信用狀況做

23、出基本判斷*資產(chǎn)負(fù)債表：靜態(tài)數(shù)據(jù)，時點(diǎn)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表：靜態(tài)數(shù)據(jù)，時點(diǎn)報(bào)表-突然之間多了突然之間多了2億，查是否合億，查是否合法所得法所得5454收入：收入： 是企業(yè)獲得凈利潤的基礎(chǔ)，判斷企業(yè)規(guī)模和經(jīng)營能力的重要標(biāo)是企業(yè)獲得凈利潤的基礎(chǔ)，判斷企業(yè)規(guī)模和經(jīng)營能力的重要標(biāo)志，要增加有效收入，降低無效收入。志，要增加有效收入，降低無效收入。 直接費(fèi)用：直接材料、直接人工和其它直接費(fèi)用直接費(fèi)用：直接材料、直接人工和其它直接費(fèi)用費(fèi)用費(fèi)用 間接費(fèi)用：產(chǎn)品的制造費(fèi)用間接費(fèi)用：產(chǎn)品的制造費(fèi)用 期間費(fèi)用：營業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用期間費(fèi)用：營業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用凈收益和凈利潤凈收益和凈利潤利潤表的基本要素

24、利潤表的基本要素利潤利潤=銷售收入銷售收入-成本費(fèi)用（應(yīng)該采集成本費(fèi)用（應(yīng)該采集3-5年的數(shù)據(jù)）年的數(shù)據(jù)）5555如何從利潤表中快速解讀客戶的盈利能力如何從利潤表中快速解讀客戶的盈利能力客戶盈利能力客戶盈利能力資產(chǎn)凈利率資產(chǎn)凈利率 凈利潤凈利潤/平均資產(chǎn)總額平均資產(chǎn)總額*100%橫向比較法（采集同行業(yè)數(shù)據(jù)）橫向比較法（采集同行業(yè)數(shù)據(jù)）縱向比較法（采集縱向比較法（采集35年的數(shù)據(jù)）年的數(shù)據(jù)）銷售凈利率銷售凈利率 凈利潤凈利潤/銷售收入銷售收入*100%凈資產(chǎn)收益率凈資產(chǎn)收益率 凈利潤凈利潤/平均凈資產(chǎn)平均凈資產(chǎn)*100%小貼士小貼士評價企業(yè)的評價企業(yè)的短期償債能力短期償債能力主要應(yīng)該看主要應(yīng)該看

25、流動比率和速動比率流動比率和速動比率 5656如何從資產(chǎn)負(fù)債表中快速解讀客戶的營運(yùn)能力如何從資產(chǎn)負(fù)債表中快速解讀客戶的營運(yùn)能力客戶營運(yùn)能力客戶營運(yùn)能力總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)比率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)比率 銷售收入銷售收入/總資產(chǎn)平均余額總資產(chǎn)平均余額*100%橫向比較法（采集同行業(yè)數(shù)據(jù)）橫向比較法（采集同行業(yè)數(shù)據(jù)）縱向比較法（采集縱向比較法（采集35年的數(shù)據(jù)）年的數(shù)據(jù)）掌握兩種分析法，可以快速對客戶的信用狀況做出基本判斷掌握兩種分析法，可以快速對客戶的信用狀況做出基本判斷應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 賒銷收入賒銷收入/應(yīng)收賬款平均余額應(yīng)收賬款平均余額*100%存貨周轉(zhuǎn)比率存貨周轉(zhuǎn)比率 銷售成本銷售成本/存貨平均余額存

26、貨平均余額*100%5757經(jīng)濟(jì)下行周期企業(yè)的現(xiàn)金政策（現(xiàn)金流量）經(jīng)濟(jì)下行周期企業(yè)的現(xiàn)金政策（現(xiàn)金流量）1、如何理解現(xiàn)金為王、如何理解現(xiàn)金為王2、賺多少錢不重要，重要的是你揣到口袋里多少錢、賺多少錢不重要，重要的是你揣到口袋里多少錢3、避免虛假繁榮、避免虛假繁榮現(xiàn)金流入量現(xiàn)金流入量-現(xiàn)金流出量現(xiàn)金流出量=現(xiàn)金凈流量現(xiàn)金凈流量5858現(xiàn)金流量表的內(nèi)容現(xiàn)金流量表的內(nèi)容 1、現(xiàn)金、現(xiàn)金 現(xiàn)金現(xiàn)金銀行存款銀行存款貨幣資金貨幣資金其他貨幣資金其他貨幣資金現(xiàn)金等價物現(xiàn)金等價物期限在期限在3 3個月內(nèi)的短期債券投資個月內(nèi)的短期債券投資現(xiàn)金流入量現(xiàn)金流入量現(xiàn)金流出量現(xiàn)金流出量現(xiàn)金凈流量現(xiàn)金凈流量2 2、現(xiàn)金流

27、量、現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量5959閱讀現(xiàn)金流量表的方法和技巧閱讀現(xiàn)金流量表的方法和技巧1、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量應(yīng)該是正數(shù)、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量應(yīng)該是正數(shù)2、對企業(yè)來說利潤就是現(xiàn)金、對企業(yè)來說利潤就是現(xiàn)金3、應(yīng)保持適度的銷售收現(xiàn)率、應(yīng)保持適度的銷售收現(xiàn)率4、現(xiàn)金流量最大化是企業(yè)充滿活力的具體表現(xiàn)、現(xiàn)金流量最大化是企業(yè)充滿活力的具體表現(xiàn)6060虛假財(cái)務(wù)報(bào)表的風(fēng)險(xiǎn)識別虛假財(cái)務(wù)報(bào)表的風(fēng)險(xiǎn)識別n虛假財(cái)務(wù)報(bào)表分為兩類：虛假財(cái)務(wù)報(bào)表分為兩類：粉飾類的財(cái)務(wù)報(bào)表（目的是騙取貸款或貸款）粉飾類的財(cái)務(wù)報(bào)表（目的是騙取貸款或貸款）1.對虛擬資產(chǎn)掛賬對虛擬資產(chǎn)掛賬2.對營業(yè)外收入或補(bǔ)貼收入進(jìn)行調(diào)節(jié)對營業(yè)外收入或補(bǔ)

28、貼收入進(jìn)行調(diào)節(jié)3.通過調(diào)節(jié)存貨價值來進(jìn)行利潤操縱通過調(diào)節(jié)存貨價值來進(jìn)行利潤操縱4.通過調(diào)節(jié)應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款編制虛假報(bào)表。通過調(diào)節(jié)應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款編制虛假報(bào)表。5.利用計(jì)提手段來調(diào)節(jié)利潤利用計(jì)提手段來調(diào)節(jié)利潤6.對費(fèi)用進(jìn)行調(diào)整，以虛增利潤。對費(fèi)用進(jìn)行調(diào)整，以虛增利潤。7.利用關(guān)聯(lián)交易調(diào)節(jié)利潤。利用關(guān)聯(lián)交易調(diào)節(jié)利潤。隱匿類的財(cái)務(wù)報(bào)表（隱匿債務(wù)、收入等，目的是偷稅、逃債）隱匿類的財(cái)務(wù)報(bào)表（隱匿債務(wù)、收入等，目的是偷稅、逃債）6161虛假財(cái)務(wù)報(bào)表的風(fēng)險(xiǎn)識別虛假財(cái)務(wù)報(bào)表的風(fēng)險(xiǎn)識別n粉飾類財(cái)務(wù)報(bào)表的具體表現(xiàn)粉飾類財(cái)務(wù)報(bào)表的具體表現(xiàn)1、粉飾現(xiàn)金流量、粉飾現(xiàn)金流量2、虛構(gòu)銷貨、

29、虛構(gòu)銷貨（措施：查銷售單據(jù)、物流單、倉庫進(jìn)出貨單、客戶（措施：查銷售單據(jù)、物流單、倉庫進(jìn)出貨單、客戶的回執(zhí)）的回執(zhí)）3、壓減存貨、壓減存貨4、隱匿固定資產(chǎn)、隱匿固定資產(chǎn)5、虛增凈資產(chǎn)、虛增凈資產(chǎn)6、夸大凈利潤、夸大凈利潤6262小微金融授信應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持十看小微金融授信應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持十看n一看納稅數(shù)量一看納稅數(shù)量n二看納稅結(jié)構(gòu)二看納稅結(jié)構(gòu)n三看成立背景三看成立背景n四看歷年業(yè)績四看歷年業(yè)績n五看注冊資金的真實(shí)性五看注冊資金的真實(shí)性n六看應(yīng)六看應(yīng)收應(yīng)付賬款收應(yīng)付賬款情況情況n七看實(shí)際庫存及固定資產(chǎn)七看實(shí)際庫存及固定資產(chǎn)分布情況分布情況n八看管理者的素質(zhì)、管理八看管理者的素質(zhì)、管理水平和誠信狀況水平和誠信狀況

30、n九看九看產(chǎn)品競爭力產(chǎn)品競爭力、上下游、上下游客戶情況客戶情況n十看外界對企業(yè)及其經(jīng)營十看外界對企業(yè)及其經(jīng)營者的者的口碑評價口碑評價過大造成現(xiàn)金流出問題過大造成現(xiàn)金流出問題高端產(chǎn)品：附加值較高、門檻高、同行高端產(chǎn)品：附加值較高、門檻高、同行競爭小，低端產(chǎn)品：附加值較低、門檻競爭小，低端產(chǎn)品：附加值較低、門檻低、同行競爭激烈。低、同行競爭激烈。外因，盡職調(diào)外因，盡職調(diào)查查本文件版權(quán)歸屬為廈門希爾企業(yè)管理咨詢有限公司，抄襲及非法傳播必究。趙洪進(jìn)貸前調(diào)查的主要內(nèi)容(四）查報(bào)表n3、通過查看重要的實(shí)物資產(chǎn)的發(fā)票、權(quán)證、明細(xì)賬、固定資產(chǎn)清單等有關(guān)證據(jù)，核實(shí)上年末或最近主要資產(chǎn)負(fù)債科目，由于企業(yè)期間報(bào)表沒

31、有經(jīng)過嚴(yán)格審計(jì)，其數(shù)據(jù)往往不夠準(zhǔn)確，而對于一些想通過美化報(bào)表獲取授信的企業(yè)而言，編制虛假的期間報(bào)表、造成快速增長的假象是非常容易的?，F(xiàn)場調(diào)查不能只看資產(chǎn)規(guī)模，更要調(diào)查資產(chǎn)質(zhì)量；不能只看報(bào)表數(shù)據(jù)，還要調(diào)查其真實(shí)性、合理性。本文件版權(quán)歸屬為廈門希爾企業(yè)管理咨詢有限公司，抄襲及非法傳播必究。趙洪進(jìn)貸前調(diào)查的主要內(nèi)容(四）查報(bào)表n4、若存在關(guān)聯(lián)交易、占用，須請客戶說明其形成的原因與合理性，對企業(yè)通過關(guān)聯(lián)公司簽署的合同、確認(rèn)的收入更應(yīng)當(dāng)保持高度謹(jǐn)慎，防止企業(yè)虛構(gòu)收入、虛增利潤。本文件版權(quán)歸屬為廈門希爾企業(yè)管理咨詢有限公司，抄襲及非法傳播必究。趙洪進(jìn)貸前調(diào)查的主要內(nèi)容(五）查貸款用途和還款來源n現(xiàn)場調(diào)查須

32、了解客戶直接的、真實(shí)的借款用途，并調(diào)查落實(shí)還款來源的可靠性。如果還款來源依賴于與授信用途有關(guān)的某筆交易順利完成，重點(diǎn)調(diào)查這筆交易順利完成的可能性，如果還款來源屬于某項(xiàng)非經(jīng)營性的現(xiàn)金收入，重點(diǎn)調(diào)查該筆現(xiàn)金收入來源是否可靠。通過上述調(diào)查分析，確認(rèn)客戶還款計(jì)劃的合理性。本文件版權(quán)歸屬為廈門希爾企業(yè)管理咨詢有限公司，抄襲及非法傳播必究。趙洪進(jìn)貸前調(diào)查的主要內(nèi)容(六）查擔(dān)保n擔(dān)保調(diào)查與分析的重點(diǎn)是擔(dān)保人的資格、財(cái)務(wù)實(shí)力、抵（質(zhì)）押品的變現(xiàn)能力、擔(dān)保人的擔(dān)保意愿、擔(dān)保人履約的經(jīng)濟(jì)動機(jī)及與客戶之間的關(guān)系。并附實(shí)地調(diào)查的圖片。本文件版權(quán)歸屬為廈門希爾企業(yè)管理咨詢有限公司，抄襲及非法傳播必究。趙洪進(jìn)貸前調(diào)查的主

33、要內(nèi)容(六）查擔(dān)保n1、保證人背景、信用、經(jīng)營、財(cái)務(wù)情況及其真實(shí)性核查內(nèi)容，（保證人財(cái)務(wù)實(shí)力的調(diào)查分析方法參照前述對客戶的現(xiàn)場調(diào)查的方法），并取得保證人貸款卡號，掌握保證人目前對外所提供的保證金額。主要考察擔(dān)保人履行擔(dān)保義務(wù)的歷史記錄，是否知道款項(xiàng)的真實(shí)用途。對擔(dān)保人是客戶的關(guān)聯(lián)公司，或是與客戶之間存在較多經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系的公司，側(cè)重分析有無代償性現(xiàn)金來源，防止其通過互保、循環(huán)擔(dān)保方式削弱擔(dān)保的有效性。對于自然人提供保證的，需著重調(diào)查保證人與被擔(dān)保人的關(guān)系、對被擔(dān)保人的制約力、個人信用狀況、個人主要財(cái)產(chǎn)等。本文件版權(quán)歸屬為廈門希爾企業(yè)管理咨詢有限公司，抄襲及非法傳播必究。趙洪進(jìn)對抵押權(quán)益構(gòu)成影響。

34、貸前調(diào)查的主要內(nèi)容(六）查擔(dān)保n2、抵（質(zhì)）押品的調(diào)查包括抵（質(zhì)）押品的權(quán)屬、抵（質(zhì)）押行為的合法合規(guī)性、價值的合理性、占有控制情況及其變現(xiàn)性。調(diào)查抵（質(zhì)）押物是否為的擔(dān)保人真實(shí)所有，是否存在共有人，了解其取得方式、對價支付情況及共有方式；調(diào)查抵（質(zhì)）押物是否可以用于擔(dān)保，以及作為銀行抵（質(zhì)）押的有效意義；調(diào)查押品的價值，現(xiàn)場察看押品狀況，判斷評估價值的合理性，調(diào)查其中是否存在法定優(yōu)先受償權(quán)及其具體金額；調(diào)查抵（質(zhì)）押物的現(xiàn)時占有情況，分析其變現(xiàn)的可能性，或者變現(xiàn)的限制條件；如果抵押物為房地產(chǎn)的，必須調(diào)查抵押時是否存在租賃，如有，需審查租賃合同了解其租賃條款是否會 良好的市場前景、發(fā)展前景良好

35、的市場前景、發(fā)展前景 簡單、可控的業(yè)務(wù)模式簡單、可控的業(yè)務(wù)模式(供應(yīng)鏈融資供應(yīng)鏈融資) 具備一定的核心競爭力具備一定的核心競爭力 企業(yè)所有者的能力及品質(zhì)企業(yè)所有者的能力及品質(zhì)選擇什么樣的中小企業(yè)選擇什么樣的中小企業(yè)選擇的標(biāo)準(zhǔn)將決定我們貸前調(diào)查的重點(diǎn)，選擇的標(biāo)準(zhǔn)將決定我們貸前調(diào)查的重點(diǎn)，把握重要性原則和大數(shù)原則。把握重要性原則和大數(shù)原則。本文件版權(quán)歸屬為廈門希爾企業(yè)管理咨詢有限公司，抄襲及非法傳播必究。趙洪進(jìn)貸前調(diào)查方法和技巧本文件版權(quán)歸屬為廈門希爾企業(yè)管理咨詢有限公司，抄襲及非法傳播必究。趙洪進(jìn)現(xiàn)場調(diào)查調(diào)查誤區(qū)12345678 認(rèn)識誤區(qū) 準(zhǔn)備不充分 不敢堅(jiān)持原則 站錯立場 輕信客戶所言 說話不

36、留余地 希望畢其功于一役 搜集資料過于繁瑣本文件版權(quán)歸屬為廈門希爾企業(yè)管理咨詢有限公司，抄襲及非法傳播必究。趙洪進(jìn)授信案例選編實(shí)際控制人分析類某從事服裝零售的小企業(yè)實(shí)際控制人個人信用評分為零分，通過查詢個人信用報(bào)告可見個人債務(wù)余額達(dá)1000多萬元，不良信用記錄達(dá)上百次，多為按揭購房、購車按月還款時的欠款。雖客戶提供還款對賬單、銀行情況說明和保證書，但至少說明企業(yè)主信用意識不強(qiáng)，有理由懷疑其在危機(jī)情況下的還款意愿，后做退回處理。點(diǎn)評：重視對實(shí)際控制人個人資信情況的審查，另外，風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)遵循“突出否決”的原則，當(dāng)某一風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)很突出時就應(yīng)該否決該筆業(yè)務(wù)。本文件版權(quán)歸屬為廈門希爾企業(yè)管理咨詢有限公司，抄

37、襲及非法傳播必究。趙洪進(jìn)企業(yè)授信案例選編生產(chǎn)經(jīng)營情況分析類某民營加油站有限公司提供的營業(yè)執(zhí)照未過期，但營業(yè)執(zhí)照上標(biāo)注的零售成品油的許可即將超期，審查人員要求營銷調(diào)查人員了解許可續(xù)期情況并提供新的許可，結(jié)果了解到客戶近期不打算續(xù)期，而要對加油站基礎(chǔ)設(shè)施進(jìn)行改造，暫停營業(yè)一段時間。我行決定暫緩對企業(yè)授信，待改造完成并獲得新的許可后再考慮。點(diǎn)評：通過審查企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況，分析企業(yè)經(jīng)營穩(wěn)定性，在第一還款來源有保障的情況下方可對企業(yè)授信。企業(yè)授信案例選編生產(chǎn)經(jīng)營情況分析類某從事太陽能電池板貿(mào)易的企業(yè)向我行申請授信，近兩年銷售收入呈快速增長態(tài)勢，經(jīng)營狀況良好。該小企業(yè)是由客戶經(jīng)理的朋友介紹，客戶經(jīng)理對企

38、業(yè)主了解程度不深，在授信審批中，審批人員發(fā)現(xiàn)當(dāng)?shù)匾患疑a(chǎn)太陽能燈具的客戶也為我行授信客戶，于是要求經(jīng)辦機(jī)構(gòu)通過其打聽借款企業(yè)，獲知借款企業(yè)銷售的太陽能電池相當(dāng)一部分是通過香港走私渠道獲得，由于成本較低，因此具有一定的價格優(yōu)勢，但法律風(fēng)險(xiǎn)隱患極大，最終退回了申請。點(diǎn)評：通過同業(yè)企業(yè)等第三方渠道了解企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況，從而更加全面地了解授信企業(yè)。本文件版權(quán)歸屬為廈門希爾企業(yè)管理咨詢有限公司，抄襲及非法傳播必究。 趙洪進(jìn)本文件版權(quán)歸屬為廈門希爾企業(yè)管理咨詢有限公司，抄襲及非法傳播必究。趙洪進(jìn)授信盡職調(diào)查報(bào)告的格式授信調(diào)查報(bào)告是通過收集、整理企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告中的有關(guān)數(shù)據(jù)，并結(jié)合其他有關(guān)的補(bǔ)充信息，對企

39、業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況進(jìn)行綜合比較與評價，為客戶信用分析報(bào)告使用者提供決策依據(jù)的方法或程序。本文件版權(quán)歸屬為廈門希爾企業(yè)管理咨詢有限公司，抄襲及非法傳播必究。趙洪進(jìn)本文件版權(quán)歸屬為廈門希爾企業(yè)管理咨詢有限公司，抄襲及非法傳播必究。趙洪進(jìn)本文件版權(quán)歸屬為廈門希爾企業(yè)管理咨詢有限公司，抄襲及非法傳播必究。趙洪進(jìn)貸前調(diào)查“五查四看一走訪十確認(rèn)”雙人實(shí)地查看，如實(shí)報(bào)告，不回避風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，不因任何人主觀意志而改變雙人實(shí)地查看，如實(shí)報(bào)告，不回避風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，不因任何人主觀意志而改變調(diào)查結(jié)論：調(diào)查結(jié)論：1、查互聯(lián)網(wǎng)，確認(rèn)產(chǎn)品是否符合國家法律、法規(guī)及產(chǎn)業(yè)政策，是否有較、查互聯(lián)網(wǎng)，確認(rèn)產(chǎn)品是否符合國家法律、

40、法規(guī)及產(chǎn)業(yè)政策，是否有較好發(fā)展前景和競爭力；好發(fā)展前景和競爭力；2、查納稅憑證，確認(rèn)是否有較好的銷售；、查納稅憑證，確認(rèn)是否有較好的銷售；3、查用電量及電費(fèi)繳納情況，確認(rèn)是否正常生產(chǎn)；、查用電量及電費(fèi)繳納情況，確認(rèn)是否正常生產(chǎn)；4、查銀行賬戶，確認(rèn)現(xiàn)金流量是否正常；、查銀行賬戶，確認(rèn)現(xiàn)金流量是否正常；5、查央行征信系統(tǒng)，確認(rèn)企業(yè)以及法定代表人、股東的信用狀況；、查央行征信系統(tǒng)，確認(rèn)企業(yè)以及法定代表人、股東的信用狀況；6、看經(jīng)營要件，確認(rèn)是否具有生產(chǎn)經(jīng)營資質(zhì)；、看經(jīng)營要件，確認(rèn)是否具有生產(chǎn)經(jīng)營資質(zhì)；7、看賬務(wù)與實(shí)物，確認(rèn)入賬是否合理、賬實(shí)是否相符、應(yīng)收應(yīng)付賬款是、看賬務(wù)與實(shí)物，確認(rèn)入賬是否合理、

41、賬實(shí)是否相符、應(yīng)收應(yīng)付賬款是否真實(shí)；否真實(shí)；8、看生產(chǎn)設(shè)備，確認(rèn)是否具有足夠的生產(chǎn)能力并有產(chǎn)權(quán)證明；、看生產(chǎn)設(shè)備，確認(rèn)是否具有足夠的生產(chǎn)能力并有產(chǎn)權(quán)證明；9、看生產(chǎn)現(xiàn)場，確認(rèn)內(nèi)部管理是否科學(xué)規(guī)范；、看生產(chǎn)現(xiàn)場，確認(rèn)內(nèi)部管理是否科學(xué)規(guī)范；10.走訪工商、稅務(wù)、電力、同行和當(dāng)?shù)鼐用?，確認(rèn)企業(yè)負(fù)責(zé)人資信。走訪工商、稅務(wù)、電力、同行和當(dāng)?shù)鼐用?，確認(rèn)企業(yè)負(fù)責(zé)人資信。貸前調(diào)查報(bào)告應(yīng)符合以下幾項(xiàng)要求貸前調(diào)查報(bào)告應(yīng)符合以下幾項(xiàng)要求：一、調(diào)查組織和調(diào)查過程符合內(nèi)部控制要求；二、調(diào)查內(nèi)容和要點(diǎn)完整、重點(diǎn)突出；三、調(diào)查方式合理有效；四、信息得到有效核實(shí)，符合客觀公正原則；五、信息反映內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、層次清晰；六

42、、各項(xiàng)證據(jù)和輔助材料制作合格、列示清晰、索引完備、勾稽完整；七、調(diào)查責(zé)任可清晰劃分和認(rèn)定；八、風(fēng)險(xiǎn)評估全面、化解措施適當(dāng)。貸款審查主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 審查和調(diào)查崗位設(shè)置。 貸款資料與調(diào)查報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn) 調(diào)查和審查工作為同一人員完成。 審查人員隱瞞審查中發(fā)現(xiàn)的重大問題。 風(fēng)險(xiǎn)評估沒有真實(shí)反映貸款風(fēng)險(xiǎn)防控措施防控措施 審貸分離，單獨(dú)設(shè)立審查崗，崗位制約。 審查人員按具體要求審查，明確審查意見和防范風(fēng)險(xiǎn)及控制措施，對審查內(nèi)容真實(shí)性、合法合規(guī)性負(fù)責(zé)。 對審查中發(fā)現(xiàn)的重大問題或疑點(diǎn)，換人核實(shí)調(diào)查，予以確認(rèn)并作出詳細(xì)說明。審查內(nèi)容審查內(nèi)容審查的主要內(nèi)容：審查的主要內(nèi)容： 1. 1.基本要素審查：

43、借款人及擔(dān)保人有關(guān)資料是否齊備；貸款內(nèi)部手續(xù)基本要素審查：借款人及擔(dān)保人有關(guān)資料是否齊備；貸款內(nèi)部手續(xù)是否齊全。是否齊全。 2. 2.主體資格審查：主體資格、法定代表人有關(guān)證明是否合規(guī)，組織機(jī)主體資格審查：主體資格、法定代表人有關(guān)證明是否合規(guī)，組織機(jī)構(gòu)是否合理，產(chǎn)權(quán)是否明晰；借款人及擔(dān)保人法定代表人、主要部構(gòu)是否合理，產(chǎn)權(quán)是否明晰；借款人及擔(dān)保人法定代表人、主要部門負(fù)責(zé)人有無不良記錄。門負(fù)責(zé)人有無不良記錄。 3. 3.信貸政策審查：貸款用途是否合規(guī)合法，是否符合國家政策；貸款信貸政策審查：貸款用途是否合規(guī)合法，是否符合國家政策；貸款期限、方式、利率等是否符合有關(guān)規(guī)定。期限、方式、利率等是否符合

44、有關(guān)規(guī)定。 4. 4.信貸風(fēng)險(xiǎn)審查：審查核定企業(yè)信用等級；分析、揭示企業(yè)的財(cái)務(wù)、信貸風(fēng)險(xiǎn)審查：審查核定企業(yè)信用等級；分析、揭示企業(yè)的財(cái)務(wù)、經(jīng)營管理、市場風(fēng)險(xiǎn)等；提出風(fēng)險(xiǎn)防范措施。經(jīng)營管理、市場風(fēng)險(xiǎn)等；提出風(fēng)險(xiǎn)防范措施。 貸款審查崗的初步審查貸款審查崗的初步審查十大審查重點(diǎn)十大審查重點(diǎn)1.1.關(guān)注政策性風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)持合規(guī)經(jīng)營；關(guān)注政策性風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)持合規(guī)經(jīng)營；2.2.關(guān)注客戶信息資料真實(shí)性及主要財(cái)務(wù)指標(biāo)變化趨勢；關(guān)注客戶信息資料真實(shí)性及主要財(cái)務(wù)指標(biāo)變化趨勢；3.3.關(guān)注客戶關(guān)聯(lián)關(guān)系和融資模式，防范貸款被挪用；關(guān)注客戶關(guān)聯(lián)關(guān)系和融資模式，防范貸款被挪用；4.4.關(guān)注客戶融資總量及銀行同業(yè)占比，防范集中風(fēng)險(xiǎn)

45、；關(guān)注客戶融資總量及銀行同業(yè)占比，防范集中風(fēng)險(xiǎn)；5.5.關(guān)注自籌資金到位情況及來源的可靠性，控制客戶過度融資；關(guān)注自籌資金到位情況及來源的可靠性，控制客戶過度融資；6.6.關(guān)注銀行融資具體用途，落實(shí)第一還款來源；關(guān)注銀行融資具體用途，落實(shí)第一還款來源；7.7.關(guān)注政府承諾或補(bǔ)貼還款的可靠性，防范政府信用風(fēng)險(xiǎn)；關(guān)注政府承諾或補(bǔ)貼還款的可靠性，防范政府信用風(fēng)險(xiǎn)；8.8.關(guān)注貸款擔(dān)保的可靠性，真正解決形式擔(dān)保的問題；關(guān)注貸款擔(dān)保的可靠性，真正解決形式擔(dān)保的問題；9.9.關(guān)注利率確定是否合理，最大限度提高收益水平；關(guān)注利率確定是否合理，最大限度提高收益水平；10.10.關(guān)注主要融資條件設(shè)定是否科學(xué)，切

46、實(shí)防范操作風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)注主要融資條件設(shè)定是否科學(xué)，切實(shí)防范操作風(fēng)險(xiǎn)。貸款審批主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)人員 程序 權(quán)限主要風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)主要風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)貸審會構(gòu)成不符規(guī)定。未經(jīng)審批，或逆程序?qū)徟J款。越權(quán)或變相超越權(quán)限審批貸款。(更多表現(xiàn)為化整為零)指使、暗示貸審會成員審批通過不符合貸款條件的貸款防控措施嚴(yán)格授權(quán)管理制度，嚴(yán)禁越權(quán)或變相越權(quán)審批貸款嚴(yán)禁逆程序、缺程序或簡化程序?qū)徟J款。嚴(yán)禁接受他人暗示或授意、暗示他人支持不符合條件的貸款審批。要定期不定期地對貸審會會議記錄進(jìn)行查閱，對貸款審議不盡職、違規(guī)審批貸款的行為，嚴(yán)肅追究有關(guān)人員責(zé)任。8484審查審批審查審批差異化工具差異化工具專業(yè)化專業(yè)化分類評審分類評審風(fēng)

47、險(xiǎn)關(guān)口風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口 前移前移評級工具評級工具支持支持專業(yè)化專業(yè)化分類評審分類評審n自動審批法：最大限自動審批法：最大限度降低損益平衡點(diǎn)，度降低損益平衡點(diǎn)，滿足對小、微型滿足對小、微型SME融資模式的可持續(xù)。融資模式的可持續(xù)。n信貸舒適區(qū)：在對中信貸舒適區(qū)：在對中型型SME融資過程中，融資過程中，最大程度保證銀行的最大程度保證銀行的利潤。利潤。自 動自 動拒絕拒絕專家審批專家審批+ +信貸工具支持信貸工具支持風(fēng)險(xiǎn)度風(fēng)險(xiǎn)度授信規(guī)模授信規(guī)模自動審批法自動審批法信貸舒適區(qū)信貸舒適區(qū)系統(tǒng)抉擇的最系統(tǒng)抉擇的最大風(fēng)險(xiǎn)限額大風(fēng)險(xiǎn)限額系統(tǒng)抉擇的最系統(tǒng)抉擇的最大額度限額大額度限額專家審批專家審批n“信貸舒適區(qū)信貸舒適

48、區(qū)”小微金融風(fēng)控經(jīng)驗(yàn)：建立信貸舒適區(qū)小微金融風(fēng)控經(jīng)驗(yàn)：建立信貸舒適區(qū)授信應(yīng)根據(jù)額度與風(fēng)險(xiǎn)度進(jìn)行分級分類。如：單筆授信應(yīng)根據(jù)額度與風(fēng)險(xiǎn)度進(jìn)行分級分類。如：單筆100-500萬萬授信額度需增加那些流程審批，降低風(fēng)險(xiǎn)。如：低于授信額度需增加那些流程審批，降低風(fēng)險(xiǎn)。如：低于100萬授萬授信額度可以簡化那些審批流程，提高效率。信額度可以簡化那些審批流程，提高效率。溫州銀行騙貸案黃范曄伙同陳某利用職務(wù)之便，以偽造房地產(chǎn)證、土地證及抵押證的方式嘗試向銀行騙貸?！皞卧斓馁J款證件是在火車站弄到的。去年6月份的時候，帶著假的房地產(chǎn)證件，陳某以家電公司的名義向溫州銀行塘下支行提出了抵押貸款申請，經(jīng)辦人就是黃范曄。”

49、知情人士透露，通過黃范曄在銀行內(nèi)部的運(yùn)作，兩人第一次拿到銀行發(fā)放的貸款額度高達(dá)600萬，部分資金主要是用來還債。隨后，嘗到甜頭的兩人一發(fā)不可收拾，短短不到半年的時間，黃范曄就用同樣的手段，7次與陳某一起騙貸，涉案總金額超過了1600萬。案例：案例：北京農(nóng)商行騙貸北京農(nóng)商行騙貸7億，億，公章沒印泥最終露餡公章沒印泥最終露餡通過虛構(gòu)二手房房貸手續(xù)、小企業(yè)貸款手續(xù)，原北京農(nóng)商銀行商務(wù)中心區(qū)支行行長田軍等8名銀行管理者勾結(jié) 擔(dān)保公司共同騙貸7.08億余元，造成3.6億元未能追回。 胡毅案發(fā)前是北京華鼎信用擔(dān)保有限責(zé)任公司董事長。2007年12月至2009年2月，胡毅和妻子李京晶以華鼎擔(dān)保公司的名義，從

50、 農(nóng)商行大郊亭支行、十八里店支行共騙取貸款255筆，4.47億余元；從十八里店支行騙取小企業(yè)貸款45筆，2.61億余元，共計(jì)7.08億余元。 2008年9月，交行個人金融部員工趙某無意間從銀行征信系統(tǒng)查到自己在北京農(nóng)商行十八里店支行莫名出現(xiàn)一筆200萬元的二手房貸款，隨即找農(nóng)商行房地產(chǎn)授信部投訴并報(bào)案。同時，建行職工衛(wèi)某準(zhǔn)備貸款買房時，發(fā)現(xiàn)自己“被房貸”，隨即向北京市銀監(jiān)局投訴。眼見通天大案要露餡，農(nóng)商行 原商務(wù)中心區(qū)支行授信審批部經(jīng)理閆雪松趕緊安撫趙某，稱是擔(dān)保公司“失誤”造成的冒名貸款。而得到25萬元的賠償后，衛(wèi)某也撤案。 2009年2月27日，李京晶為支取空殼公司一筆小企業(yè)貸款，前往農(nóng)商

51、行某營業(yè)部辦理信貸卡。細(xì)心的銀行柜員發(fā)現(xiàn)，這家成立一年有余的貸款企業(yè)，公章竟然沒有沾過印泥，于是報(bào)警。李京晶被抓后，這起驚天大案終于浮出水面。本文件版權(quán)歸屬為廈門希爾企業(yè)管理咨詢有限公司，抄襲及非法傳播必究。趙洪進(jìn)三、貸款合同簽訂與發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)管理及防控千萬不要小看貸款條款的設(shè)計(jì)，嚴(yán)密的限制性保護(hù)條款能使銀行在一定程度上避免風(fēng)險(xiǎn)。蒙特利爾銀行高級副總裁羅爾遜與公章、營業(yè)執(zhí)照上的企趙洪進(jìn)完全一致。本文件版權(quán)歸屬為廈門希爾企業(yè)管理咨詢有限公司，抄襲及非法傳播必究。簽訂貸款合同 主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)合同主體。審批意見的落實(shí)。 風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)未落實(shí)審批意見，或變更審批條件發(fā)放貸款。合同文本簽字、簽章不合法。 防控措施在落

52、實(shí)各項(xiàng)提款條件和風(fēng)險(xiǎn)控制措施后方簽署合同。合同借款金額、期限、利率、還款方式等應(yīng)與審批的內(nèi)容相符；合同簽訂要簽字、蓋章，必須當(dāng)場監(jiān)督借款人、保證人、抵押人、質(zhì)押人的法定代表人或授權(quán)代理人在合同上簽字、蓋章，核對預(yù)留印鑒，信貸合同中借款人、擔(dān)保人名稱應(yīng)業(yè)名稱貸款合同的法律風(fēng)險(xiǎn)（一）格式合同本身存在的法律風(fēng)險(xiǎn) 1、格式條款無效的風(fēng)險(xiǎn)合同法第四十條規(guī)定：“提供格式條款一方免除其責(zé)任，加重對方責(zé)任，排除對方主要權(quán)利的，該條款無效?！币虼?，商業(yè)銀行在擬定格式條款（合同）時，應(yīng)當(dāng)公平地確定當(dāng)事人之間的權(quán)利義務(wù)，避免合同條款無效的法律風(fēng)險(xiǎn)。 2、履行法定提示義務(wù)的風(fēng)險(xiǎn) 依據(jù)合同法第三十九條第一款規(guī)定，銀行作

53、為格式條款的提供方，應(yīng)當(dāng)采取合理的方式提請借款人注意免除或限制貸款人責(zé)任的條款，并按照對方提出的要求，對該條款予以說明。提請借款人注意必須在借款合同簽訂前做出。若銀行沒有履行這一法定義務(wù)，這些條款對當(dāng)事人不產(chǎn)生約束力。何謂合理的提示方式，法律對此無明確要求，銀行可依據(jù)不同的格式條款（合同），靈活采用以下方式提示：其一，在合同書中使用區(qū)別于其他條款內(nèi)容的字體使之明顯地標(biāo)示； 其二，在合同書正式條款的前面專門設(shè)置“敬請注意”內(nèi)容；其三，在合同簽訂前安排律師對合同進(jìn)行講解，等等。 無論采用何種提示方式，都應(yīng)取得借款人或擔(dān)保人對格式條款（合同）已經(jīng)充分理解的意思表示89貸款合同的法律風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)） 3 3

54、、格式條款解釋的風(fēng)險(xiǎn)、格式條款解釋的風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)事人“對格式條款的理解發(fā)生爭議的，應(yīng)當(dāng)按照通常理解予以解釋。對格式條款有兩種以上解釋的，應(yīng)當(dāng)作出不利于提供格式條款一方的解釋“（合同法第四十一條）。貸款機(jī)構(gòu)在擬定合同書及相關(guān)文書資料時，應(yīng)盡可能做到內(nèi)容具體明確，文字用語規(guī)范，避免出現(xiàn)矛盾或產(chǎn)生歧義。4 4、格式條款與非格式條款不一致風(fēng)險(xiǎn)、格式條款與非格式條款不一致風(fēng)險(xiǎn)非格式條款是在格式條款之外另行商定的條款，或者對原來格式條款重新協(xié)商的條款，是借款合同當(dāng)事人的特別約定?！案袷綏l款與非格式條款不一致的，應(yīng)當(dāng)采用非格式格式條款” （合同法第四十一條）。因非格式條款具有優(yōu)于格式條款的效力，商業(yè)銀行在對格式條

55、款進(jìn)行修改或擬定補(bǔ)充條款時，更應(yīng)深思熟慮。5 5、“霸王條款霸王條款”的風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)（二）合同簽定中的法律風(fēng)險(xiǎn)（二）合同簽定中的法律風(fēng)險(xiǎn) 1、合同填寫；2、合同簽章；3、他人代簽（三）抵質(zhì)押合同效力的法律風(fēng)險(xiǎn)三）抵質(zhì)押合同效力的法律風(fēng)險(xiǎn)90案例：這樣一張借條，“還”字兩讀，張三主張13000元債權(quán)，李四只認(rèn)3000元債務(wù)。法院怎么判案例：借款合同中“如還款日為節(jié)假日的應(yīng)在放假前一天還款”的條款是否有效？p 李某借款2011年2月6日到期，2月2-8日春節(jié)放假，但李某以回家為由，到2月10日還款，貸款人要求承擔(dān)利息及違約金，李某只認(rèn)可利息，拒絕承擔(dān)違約金，貸款人起訴至法院。92p 法院審理認(rèn)為：貸

56、款人提供的格式合同約定如遇節(jié)假日借款提前到期格式條款，違反了公平原則，加重了借款人責(zé)任，且未向借款人提示說明應(yīng)屬無效條款，后法院調(diào)解，支付利息后結(jié)案。同樣的合同文本，為何帶來不同結(jié)果？p 案例一：甲公司向 A 支行借款 5000 萬元，期限 5 年。借款 1 年后，甲公司向 A 支行提出提前還清全部借款的要求。因甲公司是當(dāng)?shù)刈詈玫钠髽I(yè)之一，借款又有足額抵押擔(dān)保，A 支行認(rèn)為如甲支行提前還款會減少本行的利息收入，便沒有同意。甲公司依法起訴，要求提前還清全部借款，并按實(shí)際借款期限支付利息。p 案例二：乙公司是國內(nèi)某著名房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的全資子公司，向 B 支行借款2 億元，期限 3 年。乙公司借款

57、6 個月后，因 C 銀行提供更為優(yōu)惠的貸款條件，乙公司準(zhǔn)備以 C 銀行的貸款還清在 B 支行的貸款，于是向 B 支行提出了提前還款的要求，B 支行沒有同意。乙公司在仔細(xì)研究與 B 支行簽訂的借款合同后，放棄了提前還款的要求，同意繼續(xù)履行與 B 支行簽訂的借款合同。93p 上述案例中的兩家銀行在借款合同中對于提前還款是如何約定的。實(shí)際上，上述案例中的兩家銀行使用的是同一個借款合同范本，該文本中對于提前還款是這樣約定的：p 借款人提前還款，應(yīng)征得貸款人同意；貸款人同意借款人提前還款的，還款時對提前還款部分按以下第_種方式計(jì)收利息：1、按本合同約定借款期限和約定執(zhí)行利率計(jì)收利息。2、按實(shí)際借款期限在

58、本合同約定執(zhí)行利率基礎(chǔ)上上浮百分之_(大寫)計(jì)收利息94p 客戶能否要求提前還款。根據(jù)我國合同法第 208 條的規(guī)定：借款人提前償還借款的，除當(dāng)事人另有約定的以外，應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際借款的期間計(jì)算利息。根據(jù)本條規(guī)定，對于“提前還款”問題應(yīng)當(dāng)按照以下原則確定雙方的權(quán)利和義務(wù)：一是當(dāng)事人在合同中對提前還款有約定的，按照約定確定是否經(jīng)貸款人同意及利息如何計(jì)算等問題。二是當(dāng)事人在合同中對提前還款沒有約定的，提前還款不損害貸款人利益的，可以不經(jīng)貸款人的同意，利息按照實(shí)際借款期間計(jì)算；提前還款損害貸款人利益的，貸款人有權(quán)拒絕借款人提前還款的要求。貸款人同意提前還款的，等于貸款人同意變更合同的履行期，因此借款人應(yīng)

59、當(dāng)按照變更后的期間向貸款人支付利息。 95p 這一約定表明，借款人提前還款要征得貸款人同意。銀行如果同意借款人的提前還款，借款合同有三個選項(xiàng)，：一為按約定借款期限和約定利率計(jì)收利息；二為按實(shí)際借款期限在合同約定利率基礎(chǔ)上上浮一定比例計(jì)收利息；三為按實(shí)際借款期限計(jì)收利息，利率不上浮。 p B 支行選擇的是第一種計(jì)息方式，即乙公司如提前還款，則要按合同的借款期限（3 年）支付利息，所以，乙公司放棄了提前還款的念頭。而 A 支行在與甲公司簽訂借款合同時，未在借款合同的空格部分用斜線劃去，致使對提前還款的利息支付問題產(chǎn)生歧義。p 實(shí)踐中，銀行大多采用格式合同，A 支行在與甲公司簽訂借款合同時，借款合同

60、的空格部分未用斜線劃去，致使對提前還款的利息支付問題產(chǎn)生歧義，因而法院參照合同法第 41 條的規(guī)定，選擇了對甲公司最有利的利息支付方式，即按實(shí)際借款期限計(jì)收利息，利率不上浮。96案例：借款人簽名不實(shí)p 2003年3月，“盧某”、甲公司與A銀行簽訂住房抵押貸款合同，約定A銀行向“盧某”貸款100萬元，用于購買甲公司開發(fā)X商鋪，期限為5年，以所購商鋪?zhàn)鞯盅簱?dān)保，同時由甲公司提供連帶保證擔(dān)保。辦理抵押登記后，A銀行按約定發(fā)放貸款?！氨R某”供款不久后斷供，甲公司也未代償。截至2007年末，“盧某”尚欠A銀行貸款本金584,510.28元、利息98,023.96元。pA銀行于2005年12月提起訴訟，要