新員工入職培訓(xùn)20139【財(cái)務(wù)修改】

1、1第三篇第三篇 財(cái)務(wù)管理制度介紹財(cái)務(wù)管理制度介紹2財(cái)務(wù)管理制度介紹財(cái)務(wù)管理制度介紹 財(cái)務(wù)報(bào)銷付款流程財(cái)務(wù)報(bào)銷付款流程 員工借款、付款流程員工借款、付款流程 手機(jī)費(fèi)報(bào)銷規(guī)定手機(jī)費(fèi)報(bào)銷規(guī)定 出差管理辦法出差管理辦法 發(fā)票管理辦法發(fā)票管理辦法財(cái)務(wù)報(bào)銷付款流程財(cái)務(wù)報(bào)銷付款流程 財(cái)務(wù)報(bào)銷付款流程財(cái)務(wù)報(bào)銷付款流程報(bào)銷人按費(fèi)用報(bào)銷單的開支項(xiàng)目填寫費(fèi)用報(bào)銷單（含差旅費(fèi)報(bào)銷單），同時(shí)走報(bào)銷人按費(fèi)用報(bào)銷單的開支項(xiàng)目填寫費(fèi)用報(bào)銷單（含差旅費(fèi)報(bào)銷單），同時(shí)走OA審批流程。審批流程。業(yè)務(wù)招待費(fèi)：業(yè)務(wù)招待費(fèi)：各部門應(yīng)業(yè)務(wù)需要招待客戶用餐時(shí)，應(yīng)事先填寫業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)單。經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可執(zhí)行。經(jīng)辦人

2、將總經(jīng)理簽批同意的業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)單做為紙版附件提交財(cái)務(wù)；車輛使用費(fèi)：車輛使用費(fèi)：各部門每月匯總交通費(fèi)報(bào)銷明細(xì)表，注明出行日期、起始點(diǎn)、目的地、外出事由、金額，并按順序粘貼好出租車票及其他票據(jù)后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷；自駕車公務(wù)出車人員，持經(jīng)總經(jīng)辦復(fù)核的自駕車公務(wù)用車明細(xì)表、汽油票等正規(guī)發(fā)票到財(cái)務(wù)部報(bào)銷；加班交通費(fèi)報(bào)銷需按前述匯總后經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核并經(jīng)總辦審核后方可報(bào)銷；差旅費(fèi)：差旅費(fèi)：出差人員事先需OA提交出差申請(qǐng)單，經(jīng)總經(jīng)理審批并總辦備案；出差完畢回到公司次日起七天內(nèi)，OA填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，詳細(xì)列名每一項(xiàng)開支。并付出差申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)；（稍后詳細(xì)介紹相關(guān)規(guī)定）通訊費(fèi)：通訊費(fèi)：以部門為單位每季

3、度匯總發(fā)生額，在限額內(nèi)憑發(fā)票報(bào)銷；（稍后詳細(xì)介紹相關(guān)規(guī)定）財(cái)務(wù)報(bào)銷付款流程財(cái)務(wù)報(bào)銷付款流程 財(cái)務(wù)報(bào)銷付款流程財(cái)務(wù)報(bào)銷付款流程辦公用品、勞保用品和低值易耗品：辦公用品、勞保用品和低值易耗品：報(bào)銷時(shí)紙版需附附辦公用品購(gòu)置單及入庫(kù)單、領(lǐng)用單。關(guān)于報(bào)銷期限的規(guī)定：關(guān)于報(bào)銷期限的規(guī)定：業(yè)務(wù)發(fā)生后應(yīng)及時(shí)報(bào)銷，無(wú)特殊情況，業(yè)務(wù)完成3日內(nèi)報(bào)銷。報(bào)銷流程：報(bào)銷流程：發(fā)起人提交相應(yīng)OA表單（費(fèi)用報(bào)銷單、差旅費(fèi)報(bào)銷單等）經(jīng)部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，將紙版遞交財(cái)務(wù)部審核（報(bào)銷時(shí)需原始單據(jù)齊全）。財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)、 財(cái)務(wù)經(jīng)理審核票據(jù)并經(jīng)財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)、及總經(jīng)理簽批后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部出納付款。財(cái)務(wù)管理制度介紹財(cái)務(wù)管理制度介紹 財(cái)務(wù)報(bào)銷單

4、據(jù)審核涉及人員財(cái)務(wù)報(bào)銷單據(jù)審核涉及人員p 費(fèi)用報(bào)銷類的財(cái)務(wù)審核人- 營(yíng)銷-楊華 其他部門-劉建壘p 財(cái)務(wù)出納-孫加欣財(cái)務(wù)管理制度介紹財(cái)務(wù)管理制度介紹 費(fèi)費(fèi) 用用 報(bào)報(bào) 銷銷 單單 報(bào)銷人：報(bào)銷人： 年年 月月 日日 附單據(jù)附單據(jù) 張張財(cái)務(wù)管理制度介紹財(cái)務(wù)管理制度介紹 業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表 部門：部門： 申請(qǐng)日期：申請(qǐng)日期： 年年 月月 日日總經(jīng)理：總經(jīng)理： 主管副總：主管副總： 部門經(jīng)理：部門經(jīng)理： 經(jīng)辦人：經(jīng)辦人：8財(cái)務(wù)管理制度介紹財(cái)務(wù)管理制度介紹 財(cái)務(wù)報(bào)銷付款流程財(cái)務(wù)報(bào)銷付款流程 員工借款、付款流程員工借款、付款流程 手機(jī)費(fèi)報(bào)銷規(guī)定手機(jī)費(fèi)報(bào)銷規(guī)定 出差管理辦法出差管理辦法 發(fā)票

5、管理辦法發(fā)票管理辦法9財(cái)務(wù)報(bào)銷付款流程財(cái)務(wù)報(bào)銷付款流程一、員工借款一、員工借款/付款流程付款流程請(qǐng)參照集團(tuán)相關(guān)文件：總部總字請(qǐng)參照集團(tuán)相關(guān)文件：總部總字2010-055號(hào)：號(hào)：付款管理制度付款管理制度付款原則：預(yù)算管理原則、權(quán)限管理原則付款原則：預(yù)算管理原則、權(quán)限管理原則10財(cái)務(wù)報(bào)銷付款流程財(cái)務(wù)報(bào)銷付款流程財(cái)務(wù)審批流程財(cái)務(wù)審批流程l根據(jù)合同或業(yè)務(wù)需要支付款項(xiàng)時(shí)：經(jīng)辦人需填付款申請(qǐng)單，注明用途，付款方式，收款單位及金額，無(wú)法確定準(zhǔn)確金額的，需注明限額。特殊事項(xiàng)需要提供經(jīng)總經(jīng)理特批的工作呈報(bào)； 付款申請(qǐng)單上應(yīng)注明合同單位、合同編號(hào)、合同內(nèi)容、經(jīng)辦人、合同金額、已付款金額、本次請(qǐng)款金額、合同尚欠款等

6、內(nèi)容。后附單據(jù)：合同、發(fā)票。如若付物料印刷費(fèi)及采購(gòu)的低值易耗品時(shí)，則需附物品的出入庫(kù)單等；借款申請(qǐng)單或付款申請(qǐng)單遞交財(cái)務(wù)部，同時(shí)進(jìn)行OA系統(tǒng)審批程序。l業(yè)務(wù)部門確認(rèn)無(wú)超預(yù)算后請(qǐng)款部門負(fù)責(zé)人簽字主管領(lǐng)導(dǎo)簽字（如需有）造價(jià)管理部簽字（如需有）主管造價(jià)副總會(huì)計(jì)驗(yàn)證簽字財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字總經(jīng)理簽字出納付款l報(bào)銷時(shí)限要求：業(yè)務(wù)發(fā)生后應(yīng)及時(shí)報(bào)銷，一般應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后一周內(nèi)報(bào)銷；當(dāng)月事項(xiàng)當(dāng)月報(bào)銷、當(dāng)年度費(fèi)用當(dāng)年報(bào)銷；12月份的費(fèi)用最遲不能超過(guò)次年一月份報(bào)銷。11財(cái)務(wù)報(bào)銷付款流程財(cái)務(wù)報(bào)銷付款流程l備用金借款 備用金借款需在年初就借款原因、 額度、負(fù)責(zé)人員、主要用途做呈報(bào)，在OA系統(tǒng)中由部門主管領(lǐng)導(dǎo)及

7、總經(jīng)理審批通過(guò)后到財(cái)務(wù)借款； 備用金借款限額為5000 元 。l臨時(shí)業(yè)務(wù)借款 因事先不能確定具體金額等原因業(yè)務(wù)性臨時(shí)借款由員工填寫借款申請(qǐng)單，注明請(qǐng)款原因、付款方式、收款單位(如有)及金額；應(yīng)附相關(guān)請(qǐng)款依據(jù)，如工作呈報(bào)、辦公用品購(gòu)置單等。l差旅費(fèi)借款 根據(jù)部門安排，出差人員必須進(jìn)行出差申請(qǐng)表的OA審批流程。經(jīng)部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可辦理出差手續(xù)。憑出差申請(qǐng)表 ，填寫借款單，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)OA審批通過(guò)后，到財(cái)務(wù)部辦理借款，借款金額原則上不超過(guò)3000元。12財(cái)務(wù)報(bào)銷付款流程財(cái)務(wù)報(bào)銷付款流程 財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)審核 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核票據(jù)并經(jīng)財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理OA簽批完畢后由財(cái)務(wù)部出納在

8、審批完成后付款。備用金借款使用后要及時(shí)報(bào)賬，定期補(bǔ)足備用金；原則上報(bào)銷時(shí)限不能超過(guò)當(dāng)季度（以發(fā)票日期為準(zhǔn)）；每年年末備用金要及時(shí)清理歸還公司財(cái)務(wù)部；次年根據(jù)業(yè)務(wù)具體情況重新核定備用金限額。臨時(shí)借款及限額支票支出要求業(yè)務(wù)發(fā)生后七日內(nèi)憑發(fā)票到財(cái)務(wù)核銷。一個(gè)月內(nèi)不能核銷的借款、付款下次不予借支。13財(cái)務(wù)管理制度介紹財(cái)務(wù)管理制度介紹 合同類付款管理程序合同類付款管理程序合同類付款是指按照公司相關(guān)制度簽訂了經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)合同的付款事項(xiàng)，按照合同有關(guān)約定進(jìn)行款項(xiàng)支付。原則上，所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都需簽訂合同，按照合同付款流程支付款項(xiàng)，不按規(guī)定簽署合同的費(fèi)用，不予支付。財(cái)務(wù)部應(yīng)在建立合同付款管理臺(tái)賬，便于付款時(shí)核對(duì)查證。

9、申請(qǐng)合同類付款時(shí)，由業(yè)務(wù)部門填制付款申請(qǐng)單，并附相應(yīng)合同或填寫清楚合同編號(hào)，分別由部門負(fù)責(zé)人、主管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及主管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理逐級(jí)審批。開發(fā)成本類、一萬(wàn)元以上的推廣合同類、一萬(wàn)元以上的辦公采購(gòu)合同類的付款還需造價(jià)管理部門審核，詳見(jiàn)集團(tuán)造價(jià)部相關(guān)文件。開發(fā)成本類合同指工程合同、采購(gòu)合同、土地合同、前期開發(fā)合同等。一萬(wàn)元以上的辦公采購(gòu)類合同指日常辦公類、資產(chǎn)類采購(gòu)、車輛管理類、咨詢服務(wù)類、員工活動(dòng)或福利類等合同。集團(tuán)于2013年調(diào)整付款審批權(quán)限，原則上按付款事項(xiàng)對(duì)應(yīng)的OA審批流程執(zhí)行。14財(cái)務(wù)管理制度介紹財(cái)務(wù)管理制度介紹非合同付款程序非合同付款程序1、 非合同類付款是指金額較小的零星付款和不

10、需要簽署合同的部分費(fèi)用支出，如工資福利、日常辦公費(fèi)用、零星采購(gòu)、水電費(fèi)等，以及未簽訂合同的政府規(guī)費(fèi)、稅費(fèi)、銀行收費(fèi)。2、 非合同類申請(qǐng)付款時(shí)，直接支付給外單位的，經(jīng)辦人需填制付款申請(qǐng)單，員工報(bào)銷個(gè)人費(fèi)用的，需填制費(fèi)用報(bào)銷單（高管的個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷需填制高管費(fèi)用報(bào)銷單），經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、主管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及主管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理逐級(jí)審批。3、 未簽訂合同的開發(fā)成本類、一萬(wàn)元以上的推廣類、一萬(wàn)元以上辦公采購(gòu)類費(fèi)用，還需造價(jià)管理部門審核。15財(cái)務(wù)管理制度介紹財(cái)務(wù)管理制度介紹 借借 款款 申申 請(qǐng)請(qǐng) 單單 年年 月月 日日16財(cái)務(wù)管理制度介紹財(cái)務(wù)管理制度介紹付付 款款 申申 請(qǐng)請(qǐng) 單單年年 月月 日日17 財(cái)務(wù)

11、報(bào)銷付款流程財(cái)務(wù)報(bào)銷付款流程 員工借款、付款流程員工借款、付款流程 手機(jī)費(fèi)報(bào)銷規(guī)定手機(jī)費(fèi)報(bào)銷規(guī)定 出差管理辦法出差管理辦法 發(fā)票管理辦法發(fā)票管理辦法財(cái)務(wù)管理制度介紹財(cái)務(wù)管理制度介紹18手機(jī)費(fèi)報(bào)銷規(guī)定（轉(zhuǎn)正后享有） 參照總部總字【2011】021 號(hào)陽(yáng)光100集團(tuán)通訊費(fèi)用管理辦法 執(zhí)行，公司根據(jù)工作需要，確定享受電話話費(fèi)報(bào)銷的崗位及標(biāo)準(zhǔn)。公司手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷實(shí)行定額包干，定額以內(nèi)，憑發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷，超過(guò)定額部分不予報(bào)銷。總經(jīng)理，每月限額900元以內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷?？傊?副總/常務(wù)副總，每月限額800元以內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷 總監(jiān)/部門負(fù)責(zé)人，每月限額400元以內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。. 副經(jīng)理/經(jīng)理助理，每月限額300元以內(nèi)實(shí)報(bào)

12、實(shí)銷。 業(yè)務(wù)主管/外勤人員，每月限額150元以內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。 其他人員每月限額80元。 財(cái)務(wù)管理制度介紹財(cái)務(wù)管理制度介紹19 說(shuō)明其中，外勤人員指：報(bào)建專員、拆遷專員、需到工地的工程人員、采購(gòu)人員、司機(jī)等頻繁外出辦事的人員。 副經(jīng)理、經(jīng)理助理?yè)?dān)任部門負(fù)責(zé)人的，按照部門負(fù)責(zé)人標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。 財(cái)務(wù)管理制度介紹財(cái)務(wù)管理制度介紹20 報(bào)銷的原則報(bào)銷的原則1、 在費(fèi)用包干限額內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，是指在不超過(guò)限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，按照當(dāng)月實(shí)際發(fā)生的話費(fèi)金額報(bào)銷（預(yù)存話費(fèi)發(fā)票需提供當(dāng)月話費(fèi)清單），差額不補(bǔ)。 2、 可報(bào)銷話費(fèi)的手機(jī)號(hào)以公司通訊錄登記的本人號(hào)碼為準(zhǔn)，非通訊錄號(hào)碼不予以報(bào)銷。 3、 未轉(zhuǎn)正員工也可享受話費(fèi)報(bào)銷，但需事先

13、填報(bào)話費(fèi)申請(qǐng)表（格式詳見(jiàn)附件二）。14日之前入職的，當(dāng)月享受一個(gè)月話費(fèi)報(bào)銷；15日后入職的，當(dāng)月按月標(biāo)準(zhǔn)的50%享受話費(fèi)報(bào)銷（附：項(xiàng)目公司目前為轉(zhuǎn)正后統(tǒng)一報(bào)銷以前月份話費(fèi)）。財(cái)務(wù)管理制度介紹財(cái)務(wù)管理制度介紹21 手機(jī)費(fèi)報(bào)銷注意事項(xiàng)注意事項(xiàng) 1、享受報(bào)銷手機(jī)話費(fèi)員工的手機(jī)號(hào)碼應(yīng)報(bào)總經(jīng)理辦公室備案，并予以公布，不得隨意更改。如果員工手機(jī)號(hào)碼發(fā)生變更，必須及時(shí)將新號(hào)碼通知總辦重新登記，否則公司將不予報(bào)銷手機(jī)話費(fèi)。 2、 享有報(bào)銷手機(jī)話費(fèi)的員工必須保持通訊暢通（含節(jié)假日）。副經(jīng)理及以上人員移動(dòng)電話需保持全天24小時(shí)開機(jī)狀態(tài)，其他員工的移動(dòng)電話需在每天上午8：00至晚上20：00保持開機(jī)狀態(tài)，特殊情況除

14、外；一個(gè)月內(nèi)有三次以上（含三次）因公聯(lián)系不上的，由各部門負(fù)責(zé)人上報(bào)行政管理部，行政管理部將取消該員工當(dāng)月手機(jī)話費(fèi)的報(bào)銷并通知財(cái)務(wù)部。如果連續(xù)三個(gè)月有類似情況者，將取消該員工手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷資格。3、 實(shí)行以上報(bào)銷政策后，因公赴外出差、考察學(xué)習(xí)等期間的通訊費(fèi)不再另行報(bào)銷。 4、通訊費(fèi)報(bào)銷以部門匯總每季度報(bào)銷一次，原則上在季度后次月20日前完成上季度的報(bào)銷工作。 財(cái)務(wù)管理制度介紹財(cái)務(wù)管理制度介紹22 財(cái)務(wù)報(bào)銷付款流程財(cái)務(wù)報(bào)銷付款流程 員工借款、付款流程員工借款、付款流程 手機(jī)費(fèi)報(bào)銷規(guī)定手機(jī)費(fèi)報(bào)銷規(guī)定 出差管理辦法出差管理辦法 發(fā)票管理辦法發(fā)票管理辦法財(cái)務(wù)管理制度介紹財(cái)務(wù)管理制度介紹23財(cái)務(wù)管理制度介紹

15、財(cái)務(wù)管理制度介紹三、出差管理辦法總部總字【2011】020號(hào)：關(guān)于下發(fā)陽(yáng)光100集團(tuán)員工出差管理辦法的通知24財(cái)務(wù)管理制度介紹財(cái)務(wù)管理制度介紹差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)（附件一）差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)（附件一）25財(cái)務(wù)管理制度介紹財(cái)務(wù)管理制度介紹備注：1、酒店費(fèi)用應(yīng)憑住宿發(fā)票報(bào)銷，高管人員可住單間。2、城市類別劃分： A類城市：指北京、上海、深圳、廣州 B類城市：指省會(huì)城市及大連、天津、廈門、重慶、桂林、青島、煙臺(tái)、蘇州、無(wú)錫、寧波、中山、海口、珠海、三亞 C類城市：指除A、B類以外的地區(qū)3、出差只報(bào)銷往返機(jī)場(chǎng)或車站的費(fèi)用（含出租車費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)等）、住宿費(fèi)，公司不負(fù)擔(dān)在出差期間的其它交通費(fèi)用

16、（如：自酒店到項(xiàng)目公司辦公地點(diǎn)）及用餐費(fèi)用。4、國(guó)外出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為國(guó)內(nèi)出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)的2倍。5、對(duì)到外地出差當(dāng)天往返的員工補(bǔ)貼70元，同時(shí)前往的駕車司機(jī)補(bǔ)貼140元。6、出差目的地?zé)o論有沒(méi)有項(xiàng)目公司，出差補(bǔ)貼均按一樣的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。26財(cái)務(wù)管理制度介紹財(cái)務(wù)管理制度介紹出差申請(qǐng)與審批出差申請(qǐng)與審批l員工因公出差，出差前需在OA系統(tǒng)提交出差申請(qǐng)單，寫明出差地點(diǎn)、事由、天數(shù)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人及主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)方可成行，并備份到人力資源考勤專員以記錄考勤。如出國(guó)、港澳臺(tái)考察的，需上一級(jí)管理機(jī)構(gòu)總經(jīng)理審批。l出差申請(qǐng)表完成審批手續(xù)后打印兩份，一份交總經(jīng)辦以記錄考勤；一份則附借款單后交財(cái)務(wù)部。出差申請(qǐng)單作為報(bào)銷差旅

17、費(fèi)的憑據(jù)，無(wú)出差申請(qǐng)單的差旅費(fèi)用不予以報(bào)銷。l出差人員在外，因特殊情況更改出差地點(diǎn)的，事前應(yīng)及時(shí)上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。27財(cái)務(wù)管理制度介紹財(cái)務(wù)管理制度介紹 差旅費(fèi)預(yù)借需要預(yù)借差旅費(fèi)的員工，憑出差申請(qǐng)表填寫借款單，并履行相關(guān)的簽批手續(xù)后到財(cái)務(wù)部借款。預(yù)借差旅費(fèi)每人一般最多不超過(guò)3000元。特殊情況，由總裁或總經(jīng)理特批。員工出差歸來(lái)后報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，應(yīng)一并結(jié)清預(yù)借差旅費(fèi)，多退少補(bǔ)。借款未結(jié)清前財(cái)務(wù)部將不為該員工辦理新的借款。28財(cái)務(wù)管理制度介紹財(cái)務(wù)管理制度介紹 酒店房間預(yù)訂酒店房間預(yù)訂去項(xiàng)目公司出差的人員可通過(guò)項(xiàng)目公司協(xié)助安排住宿酒店，也可自行安排住宿酒店；同一公司的同性員工應(yīng)住在同一標(biāo)準(zhǔn)間內(nèi)，但高管人員

18、或有特殊情況的除外。29財(cái)務(wù)管理制度介紹財(cái)務(wù)管理制度介紹 出差人員費(fèi)用自理原則出差人員費(fèi)用自理原則集團(tuán)總部與各控股公司之間、各控股公司之間的業(yè)務(wù)往來(lái)產(chǎn)生的費(fèi)用如交通費(fèi)、差旅費(fèi)、交際應(yīng)酬費(fèi)等，實(shí)行費(fèi)用自理原則。1、集團(tuán)高管人員的費(fèi)用可以由項(xiàng)目公司墊付、掛往來(lái)款與集團(tuán)結(jié)算。2、其他人員須自行支付費(fèi)用，按照相關(guān)制度回各公司報(bào)銷費(fèi)用。3、由于業(yè)務(wù)需要，被邀請(qǐng)人員（含集團(tuán)外單位的人員）前往邀請(qǐng)單位做業(yè)務(wù)指導(dǎo)、支援所發(fā)生的費(fèi)用，由邀請(qǐng)單位（業(yè)務(wù)發(fā)起部門）承擔(dān)，并核算到部門；財(cái)務(wù)部門依據(jù)邀請(qǐng)單位（業(yè)務(wù)發(fā)起部門）提供的邀請(qǐng)函、原始發(fā)票做帳務(wù)處理。30財(cái)務(wù)管理制度介紹財(cái)務(wù)管理制度介紹 差旅費(fèi)實(shí)行“分項(xiàng)計(jì)算、限額

19、控制、超支不補(bǔ)”的報(bào)銷辦法“分項(xiàng)計(jì)算”指差旅費(fèi)分為長(zhǎng)途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、出差補(bǔ)貼四項(xiàng)費(fèi)用；其中，可報(bào)銷的市內(nèi)交通費(fèi)是指往返機(jī)場(chǎng)或車站的費(fèi)用（含出租車費(fèi)、路橋費(fèi)等），到達(dá)目的地后再發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)包含在出差補(bǔ)貼中不再報(bào)銷；“限額控制”指出差期間各分項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)數(shù)額不得超過(guò)規(guī)定的限額，報(bào)銷限額標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)附件一；“超支不補(bǔ)”是指超過(guò)規(guī)定限額的費(fèi)用不予報(bào)銷。31財(cái)務(wù)管理制度介紹財(cái)務(wù)管理制度介紹差旅費(fèi)報(bào)銷流程差旅費(fèi)報(bào)銷流程1、員工出差歸來(lái)后一周內(nèi)應(yīng)完成差旅費(fèi)報(bào)銷手續(xù)。2、員工報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)填寫OA差旅費(fèi)報(bào)銷單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、主管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及主管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。3、如參加培訓(xùn)或會(huì)

20、議的，需附相關(guān)的培訓(xùn)、會(huì)議文件或者函文。32財(cái)務(wù)管理制度介紹財(cái)務(wù)管理制度介紹 其他相關(guān)規(guī)定其他相關(guān)規(guī)定外地參加培訓(xùn)及出席會(huì)議費(fèi)用核算外地參加培訓(xùn)及出席會(huì)議費(fèi)用核算l參會(huì)會(huì)費(fèi)及往返交通費(fèi)由公司負(fù)擔(dān)。l參會(huì)的員工不享受出差補(bǔ)貼。l集團(tuán)內(nèi)部會(huì)議的會(huì)務(wù)組織人員，提前達(dá)到會(huì)場(chǎng)安排會(huì)務(wù)期間，可以享受出差補(bǔ)貼，會(huì)議期間不享受補(bǔ)貼。出差期間倒休申報(bào)出差期間倒休申報(bào)l因工作需要不得不安排在周末及節(jié)假日出差的員工，可按正常加班申報(bào)，倒休時(shí)按規(guī)定申請(qǐng)倒休。l經(jīng)公司批準(zhǔn)赴外地參加培訓(xùn)或會(huì)議的員工不視同加班及安排倒休。超標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用報(bào)銷審批流程超標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用報(bào)銷審批流程l集團(tuán)高管費(fèi)用超標(biāo)準(zhǔn)，需取得集團(tuán)總裁批準(zhǔn)；項(xiàng)目總經(jīng)理、區(qū)域

21、總經(jīng)理費(fèi)用超標(biāo)準(zhǔn)，需上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)方可報(bào)銷。l部門負(fù)責(zé)人或員工費(fèi)用超標(biāo)，需取得業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)方可報(bào)銷。33財(cái)務(wù)管理制度介紹財(cái)務(wù)管理制度介紹l 出差補(bǔ)貼出差補(bǔ)貼公司按一定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放給員工出差補(bǔ)貼（出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)附件一）后，不再報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。出差目的地?zé)o論有沒(méi)有項(xiàng)目公司，出差補(bǔ)貼均按同一樣的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。l出差補(bǔ)貼包括出差期間除了機(jī)場(chǎng)或車站往返外的市內(nèi)交通費(fèi)、手機(jī)漫游費(fèi)、長(zhǎng)途話費(fèi)、用餐補(bǔ)貼。高管人員不享受出差補(bǔ)貼。l出發(fā)時(shí)已過(guò)中午12時(shí)及返回時(shí)不到中午12時(shí)的按半天計(jì)。國(guó)外出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為國(guó)內(nèi)出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)的2倍。l對(duì)到外地單程100公里以上并當(dāng)天往返的員工補(bǔ)貼70元/天，同時(shí)前往的駕車司機(jī)補(bǔ)貼140 元/天。34財(cái)務(wù)管理制度介紹財(cái)務(wù)管理制度介紹 機(jī)場(chǎng)或車站接送機(jī)場(chǎng)或車站接送 赴外地項(xiàng)目公司出差的員工，除了高管人員可由項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)接送外，其余人員均自行前往機(jī)場(chǎng)或車站，所發(fā)生費(fèi)用（含出租車費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)等）憑發(fā)票回本公