對(duì)公久懸未取專戶的管理規(guī)定及操作規(guī)程

1、對(duì)公久懸未取專戶的管理規(guī)定及操作規(guī)程為規(guī)范對(duì)公長(zhǎng)期不動(dòng)戶及久懸未取專戶款項(xiàng)的管理與核算，依據(jù)人行人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法、財(cái)政部關(guān)于中國(guó)銀行單位活期存款長(zhǎng)期不動(dòng)戶賬務(wù)處理問題的意見（財(cái)金函200290號(hào)）、中國(guó)光大銀行境內(nèi)對(duì)公外匯賬戶管理規(guī)定的有關(guān)規(guī)定，特制定本規(guī)程。一、 基本規(guī)定（一）對(duì)于一年未發(fā)生收付活動(dòng)（結(jié)息除外），且未欠開戶行債務(wù)的單位人民幣銀行結(jié)算賬戶及外匯經(jīng)常項(xiàng)目活期賬戶（不包括指定收息賬戶、協(xié)定存款、現(xiàn)金管理簽約賬戶等需要保留的賬戶），開戶行應(yīng)通知存款單位辦理銷戶手續(xù)，自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)未辦理的視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理，在“341206久懸未取款項(xiàng)”科

2、目開立專戶進(jìn)行核算。（二）我行核心系統(tǒng)能夠在規(guī)定的日期，自動(dòng)將符合條件的單位人民幣銀行結(jié)算賬戶及外匯經(jīng)常項(xiàng)目活期賬戶結(jié)轉(zhuǎn)久懸未取專戶。因此，原則上不允許柜員采用手工方式結(jié)轉(zhuǎn)久懸專戶。如果當(dāng)?shù)厝诵械缺O(jiān)管機(jī)構(gòu)因管理需要，要求將某類符合特定條件的賬戶納入久懸專戶管理的，應(yīng)從其規(guī)定，柜臺(tái)人員可采用手工方式結(jié)轉(zhuǎn)久懸專戶。如分行有其他特殊原因需采用手工方式結(jié)轉(zhuǎn)久懸專戶的，須經(jīng)支行主管行長(zhǎng)及分行相關(guān)業(yè)務(wù)部門審批后操作。（三）凡轉(zhuǎn)入“341206久懸未取款項(xiàng)”科目的本息余額，自轉(zhuǎn)入之日起，超過5年（含）若仍未支取的款項(xiàng)，應(yīng)作為營(yíng)業(yè)外收入入賬，實(shí)際支付時(shí)再?gòu)臓I(yíng)業(yè)外支出列支。（四）久懸未取專戶只收不付。如收到匯入

3、款項(xiàng)的收款人是已轉(zhuǎn)久懸未取專戶管理的原結(jié)算賬戶，對(duì)于由核心系統(tǒng)自動(dòng)轉(zhuǎn)入久懸的賬戶，如能聯(lián)系到收款人，且原賬戶資料合規(guī)、齊全、有效，或者收款人能夠在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提供合規(guī)、齊全、有效的開戶資料，開戶行應(yīng)恢復(fù)原結(jié)算賬戶的使用，并將款項(xiàng)入賬。如無法聯(lián)系到收款人，或聯(lián)系到收款人，但收款人不能在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提供合規(guī)、齊全、有效的開戶資料，開戶行應(yīng)作退匯處理；對(duì)于核心系統(tǒng)自動(dòng)已轉(zhuǎn)入損益或手工轉(zhuǎn)入久懸的賬戶的匯入款項(xiàng)，應(yīng)直接作退匯處理。如收到對(duì)已轉(zhuǎn)久懸未取專戶管理的原結(jié)算賬戶委托收取款項(xiàng)的支票、托收憑證等，應(yīng)作退票處理。（五）存款人原賬戶中被列入久懸未取專戶管理的款項(xiàng)其所有權(quán)仍屬存款人。（六）轉(zhuǎn)入久懸未取專戶

4、管理的賬戶，應(yīng)納入人行賬戶管理系統(tǒng)管理。（七）轉(zhuǎn)入久懸未取專戶管理的賬戶開戶資料應(yīng)單獨(dú)保管。二、 核心系統(tǒng)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)久懸專戶的操作規(guī)程（一） 發(fā)出通知每年2月10日、5月10日、8月10日、11月10日，核心系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)單位人民幣銀行結(jié)算賬戶及外匯活期賬戶中的長(zhǎng)期不動(dòng)戶進(jìn)行清理，并生成“存款人不動(dòng)戶處理通知單”。各網(wǎng)點(diǎn)于下一工作日用“0051”交易打印總行集合報(bào)表2時(shí)，可聯(lián)動(dòng)打印出0914號(hào)報(bào)表“存款人不動(dòng)戶處理通知單”（下稱“通知單”）。各網(wǎng)點(diǎn)柜臺(tái)經(jīng)理應(yīng)認(rèn)真審核“通知單”，對(duì)于“通知單”中賬戶余額較大的（具體金額分行自行確定），應(yīng)及時(shí)將有關(guān)情況通知業(yè)務(wù)部門或客戶經(jīng)理，由其確定是否轉(zhuǎn)久懸，如果確定

5、不要轉(zhuǎn)久懸的，應(yīng)由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人或客戶經(jīng)理在“通知單”上注明“不轉(zhuǎn)入久懸賬戶”字樣，并簽字；其他賬戶由網(wǎng)點(diǎn)將通知單分發(fā)給存款人，要求存款人自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期未辦理的視同自愿銷戶。如因業(yè)務(wù)需要，對(duì)于符合轉(zhuǎn)久懸標(biāo)準(zhǔn)的賬戶，要求不由系統(tǒng)自動(dòng)轉(zhuǎn)的，應(yīng)由柜臺(tái)人員列出清單（一式兩聯(lián)），注明原因（業(yè)務(wù)部門要求不轉(zhuǎn)久懸賬戶的，應(yīng)將業(yè)務(wù)部門人員簽字后的“通知單”附在清單第一聯(lián)后），經(jīng)柜臺(tái)經(jīng)理審核簽字后，由柜臺(tái)人員在賬戶自動(dòng)轉(zhuǎn)久懸前，使用“4309賬戶控制/解控”交易對(duì)賬戶金額進(jìn)行控制，一聯(lián)清單隨傳票裝訂；在核心系統(tǒng)批量轉(zhuǎn)久懸后，柜臺(tái)人員應(yīng)及時(shí)憑清單第二聯(lián)使用“4309賬戶控制/解控”交易

6、，對(duì)賬戶金額進(jìn)行解控。（二）劃轉(zhuǎn)久懸未取專戶對(duì)于未按通知要求及時(shí)來行辦理銷戶手續(xù)的長(zhǎng)期不動(dòng)戶，核心系統(tǒng)自動(dòng)于3月11日、6月11日、9月11日、12月11日對(duì)長(zhǎng)期不動(dòng)戶賬戶結(jié)計(jì)利息后本息一并轉(zhuǎn)入“341206久懸未取款項(xiàng)”專戶。會(huì)計(jì)分錄為：借：342202應(yīng)付單位活期存款利息貸：3301單位活期存款- *存款人（利息）借：3301單位活期存款*存款人（本息合計(jì)）貸：341206久懸未取款項(xiàng)柜臺(tái)人員在影像查詢系統(tǒng)“其他類報(bào)表”中查詢并打印“清理不動(dòng)戶清單”，根據(jù)清單在驗(yàn)印系統(tǒng)中將不動(dòng)戶對(duì)應(yīng)的賬戶類型變更為“長(zhǎng)期不動(dòng)戶”，并在備注欄注明“已于年月日轉(zhuǎn)入久懸未取專戶”字樣，不做銷戶處理。柜臺(tái)人員還應(yīng)

7、將原在“4125分行轄內(nèi)重要空白憑證”科目下“印鑒卡片”賬戶核算的該賬戶印鑒卡片轉(zhuǎn)入本科目下另設(shè)的“XX年久懸未取專戶印鑒卡片”賬戶核算。柜臺(tái)經(jīng)理保管的一聯(lián)印鑒卡片應(yīng)注明“已于年月日轉(zhuǎn)久懸未取專戶”字樣，實(shí)物應(yīng)按轉(zhuǎn)入年度依賬號(hào)順序單獨(dú)保管，實(shí)物數(shù)量應(yīng)與對(duì)應(yīng)表外科目分戶余額一致。隨開戶資料保存的一聯(lián)印鑒卡片也應(yīng)注明“已于年月日轉(zhuǎn)久懸未取專戶”字樣?！扒謇聿粍?dòng)戶清單”應(yīng)隨當(dāng)日傳票裝訂，后督人員應(yīng)根據(jù)該清單分別在保管的該賬戶印鑒卡片上注明“已于年月日轉(zhuǎn)久懸未取專戶”字樣，并按轉(zhuǎn)入年度依賬號(hào)順序單獨(dú)專夾保管。同時(shí)，柜臺(tái)人員應(yīng)在人行賬戶管理系統(tǒng)記錄久懸賬戶信息。對(duì)于存款人名稱、工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)碼、組織機(jī)構(gòu)

8、代碼、稅務(wù)登記證號(hào)等重要要素缺失的久懸賬戶，暫不納入賬戶管理系統(tǒng)管理，開戶銀行應(yīng)將賬戶清單報(bào)送人民銀行當(dāng)?shù)胤种?。?dāng)?shù)厝诵辛碛幸?guī)定的，應(yīng)從其規(guī)定。（三）久懸未取專戶轉(zhuǎn)損益自轉(zhuǎn)入“341206久懸未取款項(xiàng)”科目之日起超過5年（含）的久懸賬戶的款項(xiàng)，核心系統(tǒng)自動(dòng)于每年12月29日結(jié)轉(zhuǎn)損益。會(huì)計(jì)分錄為：借：341206久懸未取款項(xiàng)貸：360905營(yíng)業(yè)外收入久懸未取款項(xiàng)收入柜臺(tái)人員在影像查詢系統(tǒng)“其他類報(bào)表”中查詢并打印“轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入清單”，根據(jù)清單將相關(guān)賬戶的印鑒卡片從“4125分行轄內(nèi)重要空白憑證”科目下相應(yīng)年度“久懸未取專戶印鑒卡片”賬戶做表外付出的賬務(wù)處理，同時(shí)在驗(yàn)印系統(tǒng)中將對(duì)應(yīng)的原賬戶做銷戶

9、處理?！稗D(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入清單”及柜臺(tái)經(jīng)理、后督人員保管的印鑒卡片應(yīng)一并隨當(dāng)日傳票裝訂，隨開戶資料保存的一聯(lián)印鑒卡片仍放在開戶資料中，但同時(shí)需注明“已于年月日轉(zhuǎn)損益”。（四）久懸未取專戶的管理對(duì)于匯入已轉(zhuǎn)久懸未取、尚未轉(zhuǎn)損益的原賬戶的款項(xiàng)，應(yīng)先將匯入款項(xiàng)做暫收處理，并及時(shí)聯(lián)系收款人。對(duì)于無法聯(lián)系到收款人的匯入款項(xiàng)，應(yīng)做退匯處理。對(duì)于能聯(lián)系到收款人的匯入款項(xiàng)，柜臺(tái)人員應(yīng)檢查收款人原賬戶開戶資料是否合規(guī)、齊全、有效，如果原賬戶資料合規(guī)、齊全、有效，則恢復(fù)原賬戶的使用，并將款項(xiàng)入賬；如果原賬戶的開戶資料不合規(guī)、不齊全或已超出有效期，應(yīng)要求收款人在1個(gè)月內(nèi)按規(guī)定重新提供開戶資料，如有變更事項(xiàng)還應(yīng)及時(shí)辦理變更

10、手續(xù)。對(duì)于在規(guī)定時(shí)間內(nèi)補(bǔ)齊開戶資料的，開戶行應(yīng)恢復(fù)原賬戶的使用，并將款項(xiàng)入賬；對(duì)于逾期不能補(bǔ)齊開戶資料的，開戶行應(yīng)對(duì)匯入款項(xiàng)作退匯處理。對(duì)于應(yīng)進(jìn)行入賬處理的匯入款項(xiàng)，柜臺(tái)人員需填寫內(nèi)部通用憑證,經(jīng)柜臺(tái)經(jīng)理審核簽章后,使用“4315不動(dòng)戶轉(zhuǎn)正常戶/銷戶”交易將該不動(dòng)戶轉(zhuǎn)為正常戶。核心系統(tǒng)自動(dòng)將賬戶余額轉(zhuǎn)回原賬戶，并恢復(fù)該賬戶從轉(zhuǎn)入久懸未取專戶日至交易日的積數(shù)，在下一結(jié)息日時(shí)補(bǔ)計(jì)存款人利息。會(huì)計(jì)分錄為：借：341206久懸未取款項(xiàng)貸：3301單位活期存款*存款人 然后，柜臺(tái)人員再按正常業(yè)務(wù)手續(xù)銷記暫收，辦理資金入賬。同時(shí)在驗(yàn)印系統(tǒng)中將賬戶類型由原“長(zhǎng)期不動(dòng)戶”變更為存款人對(duì)應(yīng)的賬戶類型，并在該賬戶

11、備注欄內(nèi)注明“不動(dòng)戶轉(zhuǎn)正常戶”字樣。同時(shí)，柜臺(tái)人員應(yīng)將其印鑒卡片表外賬從“XX年久懸未取專戶印鑒卡片”賬戶轉(zhuǎn)入相應(yīng)的分戶核算；柜臺(tái)經(jīng)理及后督人員應(yīng)在保管的印鑒卡片上注明“已于年月日轉(zhuǎn)回正常戶”字樣，隨開戶資料保存的一聯(lián)印鑒卡片也需注明“已于年月日轉(zhuǎn)回正常戶”，并將開戶資料與正常賬戶一并保管。對(duì)于匯入已轉(zhuǎn)入損益或手工轉(zhuǎn)入久懸賬戶的原賬戶的款項(xiàng)，應(yīng)作退匯處理。對(duì)已轉(zhuǎn)久懸未取專戶管理的原結(jié)算賬戶委托收取款項(xiàng)的支票、托收憑證等，應(yīng)作退票處理。柜臺(tái)人員辦理久懸專戶轉(zhuǎn)為正常戶后，應(yīng)按當(dāng)?shù)厝诵械囊?guī)定，及時(shí)在人行賬戶管理系統(tǒng)中進(jìn)行處理。（五）存款人支取款項(xiàng)對(duì)于已轉(zhuǎn)入久懸未取專戶或損益的賬戶，存款人到開戶行支取

12、款項(xiàng)時(shí)，需出具合法擁有該賬戶支配權(quán)的證明文件，包括已加蓋預(yù)留印鑒、公章的公函，以及原開戶申請(qǐng)書、印鑒卡片等，如存款人不能完整提供上述資料，還需提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照或其它證明材料。若原開戶申請(qǐng)書、印鑒卡片已遺失，存款人還應(yīng)在公函上注明；若原賬戶預(yù)留印鑒已經(jīng)變更，應(yīng)先按客戶預(yù)留印鑒管理辦法的規(guī)定辦理印鑒變更手續(xù)；若原賬戶的公章（非預(yù)留印鑒之一）也已經(jīng)變更，應(yīng)參照客戶預(yù)留印鑒管理辦法的規(guī)定提供相關(guān)證明材料。柜臺(tái)人員應(yīng)核驗(yàn)其預(yù)留印鑒及公章，調(diào)出開戶行留存的開戶資料與存款人提供的資料進(jìn)行核對(duì)，并與存款人核對(duì)賬務(wù)，經(jīng)柜臺(tái)經(jīng)理審核無誤后，進(jìn)行后續(xù)賬務(wù)處理。1、未轉(zhuǎn)入損益的賬戶支取款項(xiàng)時(shí)，柜臺(tái)人員應(yīng)區(qū)分不同情況進(jìn)行處

13、理。（）若存款人仍需使用原賬戶繼續(xù)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)按照對(duì)公人民幣存款賬戶業(yè)務(wù)操作規(guī)程的要求，視同新開賬戶提供完整的開戶資料，柜臺(tái)人員審核無誤后，填寫內(nèi)部通用憑證。柜臺(tái)經(jīng)理在內(nèi)部通用憑證上審核簽章后，柜臺(tái)人員使用“4315不動(dòng)戶轉(zhuǎn)正常戶/銷戶”交易，將不動(dòng)戶轉(zhuǎn)為正常戶。核心系統(tǒng)自動(dòng)將賬戶余額轉(zhuǎn)回原賬戶，并恢復(fù)該賬戶從轉(zhuǎn)入久懸未取專戶日至交易日的積數(shù)，在下一結(jié)息日時(shí)補(bǔ)計(jì)存款人利息。會(huì)計(jì)分錄為：借：341206久懸未取款項(xiàng)貸：3301單位活期存款*存款。然后，柜臺(tái)人員應(yīng)按照存款人的具體要求，辦理相應(yīng)的資金劃轉(zhuǎn)，審核存款人提交的加蓋預(yù)留印鑒的支票、電匯等取款憑證，審核無誤后，按相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)程辦理結(jié)算。對(duì)

14、于符合大額標(biāo)準(zhǔn)的，還應(yīng)由復(fù)核人員按照大額資金匯劃和現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)管理規(guī)定的有關(guān)規(guī)定與客戶進(jìn)行電話核實(shí)，并通過增加“批注”的方式記錄核實(shí)情況。對(duì)該賬戶印鑒卡片的核算與管理，比照“二、（四）”中不動(dòng)戶轉(zhuǎn)正常戶的操作流程辦理。（）若存款人要求銷戶或不能提供完整的開戶資料，應(yīng)按單位銀行結(jié)算賬戶銷戶流程辦理銷戶手續(xù)。柜臺(tái)人員應(yīng)填寫內(nèi)部通用憑證,經(jīng)柜臺(tái)經(jīng)理審核簽章后,使用“4315不動(dòng)戶轉(zhuǎn)正常戶/銷戶”交易，直接將不動(dòng)戶銷戶。系統(tǒng)自動(dòng)將本金及為存款人補(bǔ)計(jì)的從賬戶轉(zhuǎn)為久懸專戶日至交易日的利息轉(zhuǎn)入待銷賬，打印利息清單。會(huì)計(jì)分錄為：借：341206久懸未取款項(xiàng) （本金）貸：345702-其它應(yīng)解匯款 （本金）借：

15、342202應(yīng)付單位活期存款利息 （利息）貸：345702-其它應(yīng)解匯款 （利息）然后，由存款人填寫取款憑證并加蓋預(yù)留印鑒。柜臺(tái)人員按照存款人的具體要求，辦理相應(yīng)的資金劃轉(zhuǎn)，銷記代銷賬，會(huì)計(jì)分錄為：借：345702-其它應(yīng)解匯款（本息合計(jì)）貸：相關(guān)清算科目（本息合計(jì)）同時(shí)在驗(yàn)印系統(tǒng)中將對(duì)應(yīng)的原賬戶作銷戶處理。柜臺(tái)人員應(yīng)將相關(guān)賬戶的印鑒卡片從“4125分行轄內(nèi)重要空白憑證”科目下相應(yīng)年度“久懸未取專戶印鑒卡片”賬戶做表外付出的賬務(wù)處理，同時(shí)在驗(yàn)印系統(tǒng)中將對(duì)應(yīng)的原賬戶做銷戶處理。柜臺(tái)經(jīng)理、后督人員保管的印鑒卡片應(yīng)一并隨當(dāng)日傳票裝訂，隨開戶資料保存的一聯(lián)印鑒卡片仍放在開戶資料中，但同時(shí)需注明“已于年

16、月日銷戶”。久懸賬戶在核心系統(tǒng)銷戶后，還應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)厝诵械南嚓P(guān)規(guī)定，在人行賬戶管理系統(tǒng)做相應(yīng)處理。2、存款人支取已轉(zhuǎn)入損益的賬戶款項(xiàng)時(shí)，柜臺(tái)人員應(yīng)按單位銀行結(jié)算賬戶銷戶流程辦理銷戶手續(xù)，使用“4315不動(dòng)戶轉(zhuǎn)正常戶/銷戶”交易，將已轉(zhuǎn)損益的不動(dòng)戶銷戶。業(yè)務(wù)處理比照“二、（五）1、（）”未轉(zhuǎn)入損益的不動(dòng)戶銷戶流程辦理。會(huì)計(jì)分錄為：借：365999營(yíng)業(yè)外支出其它營(yíng)業(yè)外支出 （本金）貸：345702-其它應(yīng)解匯款 （本金）借：342202應(yīng)付單位活期存款利息 （利息）貸：345702-其它應(yīng)解匯款 （利息）借：345702-其它應(yīng)解匯款（本息合計(jì)）貸：相關(guān)清算科目（本息合計(jì)）另外，柜臺(tái)人員核對(duì)已轉(zhuǎn)入損

17、益的原賬戶印鑒時(shí)，應(yīng)調(diào)用在開戶資料中保管的印鑒卡片，手工折角進(jìn)行核對(duì)。同時(shí)，還應(yīng)將相應(yīng)的支取手續(xù)復(fù)印一套隨開戶資料保存，以便日后查詢確認(rèn)。若存款人還需在本行辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)按新開戶的要求重新辦理開戶手續(xù)。三、 手工結(jié)轉(zhuǎn)久懸專戶的操作規(guī)程（一） 手工結(jié)轉(zhuǎn)久懸專戶前，柜臺(tái)人員應(yīng)先手工制作“存款人不動(dòng)戶處理通知單”，發(fā)送給存款人，要求其自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)。（二） 對(duì)于逾期未來辦理銷戶手續(xù)的賬戶，柜臺(tái)人員抄列清單（一式兩聯(lián)）、填寫內(nèi)部通用憑證（一式兩聯(lián)），交由柜臺(tái)經(jīng)理審核。柜臺(tái)經(jīng)理審核無誤，簽章確認(rèn)后，柜臺(tái)人員依據(jù)清單及內(nèi)部通用憑證，按活期銷戶的業(yè)務(wù)操作規(guī)程，辦理單戶結(jié)息及銷戶，本息

18、轉(zhuǎn)入“341206久懸未取款項(xiàng)”科目對(duì)應(yīng)年度的分賬戶（需手工開立分戶賬，并在摘要中注明原存款賬戶的戶名及賬號(hào)）。一聯(lián)清單及內(nèi)部通用憑證第一聯(lián)隨當(dāng)日傳票裝訂，另一聯(lián)清單和內(nèi)部通用憑證第二聯(lián)專夾留存?zhèn)洳?。?duì)于印鑒卡片的核算與管理，比照“二、（二）”中劃轉(zhuǎn)久懸未取專戶的操作流程辦理。（三） 手工轉(zhuǎn)入“341206久懸未取款項(xiàng)”科目超過5年（含）的賬戶，柜臺(tái)人員需要手工抄列清單（一式兩聯(lián)），填寫內(nèi)部通用憑證（一式兩聯(lián)），交由柜臺(tái)經(jīng)理審核。柜臺(tái)經(jīng)理審核無誤，簽章確認(rèn)后，柜臺(tái)人員依據(jù)清單及內(nèi)部通用憑證，將該賬戶余額結(jié)轉(zhuǎn)損益。一聯(lián)清單及內(nèi)部通用憑證第一聯(lián)隨當(dāng)日傳票裝訂，另一聯(lián)清單和內(nèi)部通用憑證第二聯(lián)專夾留存?zhèn)洳?。?duì)于印鑒卡片的核算與管理，比照“二、（三）”中久懸未取專戶轉(zhuǎn)損益的操作流程辦理。（四） 對(duì)于匯入已手工轉(zhuǎn)久懸未取專戶管理（包括已轉(zhuǎn)損益的賬戶）