內(nèi)控審計(jì)部組織結(jié)構(gòu)圖

1、控審計(jì)部組織結(jié)構(gòu)圖一、控審計(jì)部部門(mén)職能：從控組織保障、控意識(shí)、控目標(biāo)、流程控制、稽核改進(jìn)等方面建立控體系，包括建立相應(yīng)的控標(biāo)準(zhǔn)、架構(gòu)、程序及面對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取的措施等，促進(jìn)公司規(guī)運(yùn)作和健康發(fā)展，有效落實(shí)公司各部門(mén)專(zhuān)業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理和流程控制，保障公司經(jīng)營(yíng)管理的安全性和財(cái)務(wù)信息的可靠性，在公司的日常經(jīng)營(yíng)運(yùn)作中防和化解各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)公司合法權(quán)益。二、控審計(jì)部隸屬關(guān)系:公司三、控審計(jì)部部門(mén)目標(biāo):為實(shí)現(xiàn)下列目標(biāo)而提供合理保證的過(guò)程:（一）建立和完善符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的部組織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機(jī)制，實(shí)現(xiàn)權(quán)責(zé)明確、管理科學(xué)；（二）保證國(guó)家法律、公司部規(guī)章制度及公司經(jīng)營(yíng)方針的貫徹落實(shí)；（三）保

2、證所有業(yè)務(wù)活動(dòng)均按照適當(dāng)?shù)氖跈?quán)進(jìn)行，促使公司的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)協(xié)調(diào)、有序、高效運(yùn)行；（四）保證對(duì)資產(chǎn)的記錄和接觸、處理均經(jīng)過(guò)適當(dāng)?shù)氖跈?quán)，確保資產(chǎn)的安全和完整并有效發(fā)揮作用，防止毀損、浪費(fèi)、盜竊并降低減值損失；（五）保證公司業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)信息和其他信息的可靠、完整、及時(shí)；（六）防經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)，防止、發(fā)現(xiàn)和糾正錯(cuò)誤與舞弊；（七）提高公司經(jīng)營(yíng)效率和效果；四、控審計(jì)部部門(mén)職責(zé)：1、建立健全企業(yè)控制度，強(qiáng)化企業(yè)部采購(gòu)計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃、銷(xiāo)售計(jì)劃、資金計(jì)劃、投資計(jì)劃、費(fèi)用預(yù)算等的事前審核（預(yù)防）、事中控制、事后審計(jì)工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)各個(gè)環(huán)節(jié)存在的問(wèn)題，有效防止控失效，把企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)降到最低程度；，明確公司部控制體

3、系職責(zé)分工和監(jiān)督機(jī)制；2、制訂部控制制度3、制定公司部控制評(píng)價(jià)辦法進(jìn)行控評(píng)估和管理；4、制定公司控評(píng)價(jià)工作手冊(cè)，指導(dǎo)各系統(tǒng)開(kāi)展控評(píng)價(jià)工作；5、組織對(duì)公司各系統(tǒng)開(kāi)展部控制的審計(jì)與評(píng)估工作，審核公司控制度及其執(zhí)行情況，監(jiān)督檢查公司的部審計(jì)制度及其實(shí)施；6、持續(xù)完善部控制持續(xù)改進(jìn)機(jī)制，積極推進(jìn)企業(yè)部控制基本規(guī)的實(shí)施；7、定期向董事會(huì)和公司管理層匯報(bào)控審計(jì)工作；8、明確公司的哪些流程與活動(dòng)需建立制度，并對(duì)公司管理制度的制定流程進(jìn)行規(guī)；9、明確公司部控制的審計(jì)與評(píng)估流程；10、制定控制度的工作目標(biāo)和原則；11、對(duì)各部門(mén)、各系統(tǒng)的管理進(jìn)行有效控制；12、負(fù)責(zé)開(kāi)展管理人員離任審計(jì)以及上級(jí)交辦的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)工作，

4、提交審計(jì)報(bào)告；13、負(fù)責(zé)對(duì)公司簽定的合同進(jìn)行審計(jì)；14、負(fù)責(zé)組織落實(shí)董事會(huì)交辦的監(jiān)察審計(jì)事項(xiàng)；15、加強(qiáng)部人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，加快知識(shí)更新，以適應(yīng)不斷變化的市場(chǎng)規(guī)則、不斷更新的法律、法規(guī)的要求，以更好地提高部審計(jì)的質(zhì)量和效率。16、公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)安排的其它各項(xiàng)工作。五、部控制制度公司從控組織保障、控意識(shí)、控目標(biāo)、流程控制、稽核改進(jìn)等方面建立控體系，包括建立相應(yīng)的控標(biāo)準(zhǔn)、架構(gòu)、程序及面對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取的措施等。第一節(jié)總則第一條為加強(qiáng)公司部控制，促進(jìn)公司規(guī)運(yùn)作和健康發(fā)展，有效落實(shí)公司各部門(mén)專(zhuān)業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理和流程控制，保障公司經(jīng)營(yíng)管理的安全性和財(cái)務(wù)信息的可靠性，在公司的日常經(jīng)營(yíng)運(yùn)作中防和化解各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)

5、公司合法權(quán)益，特根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合本公司行業(yè)及業(yè)務(wù)特點(diǎn)，制定本制度。第二條部控制是指公司董事會(huì)、高級(jí)管理人員及其他有關(guān)人員為實(shí)現(xiàn)下列目標(biāo)而提供合理保證的過(guò)程：（一）遵守國(guó)家法律、法規(guī)、規(guī)章及其他相關(guān)規(guī)定；（二）提高公司經(jīng)營(yíng)的效益及效率；（三）保障公司資產(chǎn)的安全；（四）確保公司信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和公平。第三條本公司的控制度是為保護(hù)公司資金、資產(chǎn)的安全與完整，維護(hù)公司聲譽(yù)和妥善進(jìn)行危機(jī)管理，促進(jìn)公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有效實(shí)施而制定的各種業(yè)務(wù)操作程序、管理方法與控制措施的總稱(chēng)。包括為保證公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，根據(jù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化，對(duì)公司戰(zhàn)略制定、經(jīng)營(yíng)和管理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)價(jià)和管理的制

6、度安排、組織體系和控制措施，是由公司董事會(huì)、管理層及全體員工共同參與的系統(tǒng)化活動(dòng)。第四條公司部控制各職能機(jī)構(gòu)及其職權(quán)（一）董事會(huì)審議公司控情況，提供審計(jì)建議。（二）董事長(zhǎng)對(duì)公司控制度的建立、健全、有效性負(fù)責(zé)，并定期對(duì)公司控情況進(jìn)行全面檢查和效果評(píng)估。（三）總經(jīng)理：全面落實(shí)和推進(jìn)部控制制度的相關(guān)規(guī)定，督促公司各職能部門(mén)擬定、實(shí)施和完善各自專(zhuān)業(yè)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理和各項(xiàng)管理制度，規(guī)相應(yīng)的業(yè)務(wù)流程；（四）控審計(jì)部部審計(jì)部負(fù)責(zé)組織對(duì)公司各系統(tǒng)開(kāi)展部審計(jì)工作，審核公司控制度及其執(zhí)行情況，監(jiān)督檢查公司的部審計(jì)制度及其實(shí)施。定期向董事會(huì)和公司管理層匯報(bào)控審計(jì)工作。（六）公司其它各職能部門(mén)及公司具體負(fù)責(zé)制定、完善和

7、實(shí)施本專(zhuān)業(yè)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制制度，配合完成公司對(duì)各專(zhuān)業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制情況的檢查；執(zhí)行公司控制度；每年定期對(duì)控制度的建設(shè)和執(zhí)行情況進(jìn)行自行檢查；配合公司相關(guān)機(jī)構(gòu)檢查工作。（七）各機(jī)構(gòu)管理人員應(yīng)具備以下基本條件：1、堅(jiān)持原則，廉潔奉公；2、具有較高的專(zhuān)業(yè)技術(shù)水平和必須的專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格；3、具有該職務(wù)所需的業(yè)務(wù)能力業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)；4、熟悉國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)、政策，掌握本行業(yè)業(yè)務(wù)管理的有關(guān)知識(shí);5、有較強(qiáng)的組織能力；6、身體狀況能夠適應(yīng)本職工作的要求。（八）組織機(jī)構(gòu)、崗位的設(shè)置與職責(zé)劃分應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離和回避的原則，保證部機(jī)構(gòu)、崗位及其職責(zé)權(quán)限的合理設(shè)置和分工，提高崗位設(shè)置的效率，確保不同機(jī)構(gòu)

8、和崗位之間權(quán)責(zé)明確相互制約、相互監(jiān)督。第二節(jié)控制度的工作目標(biāo)和原則第五條控制度的工作目標(biāo)（一）建立和完善符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的部組織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機(jī)制，實(shí)現(xiàn)權(quán)責(zé)明確、管理科學(xué)；（二）保證國(guó)家法律、公司部規(guī)章制度及公司經(jīng)營(yíng)方針的貫徹落實(shí)；（三）保證所有業(yè)務(wù)活動(dòng)均按照適當(dāng)?shù)氖跈?quán)進(jìn)行，促使公司的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)協(xié)調(diào)、有序、高效運(yùn)行；（四）保證對(duì)資產(chǎn)的記錄和接觸、處理均經(jīng)過(guò)適當(dāng)?shù)氖跈?quán)，確保資產(chǎn)的安全和完整并有效發(fā)揮作用，防止毀損、浪費(fèi)、盜竊并降低減值損失；（五）保證公司業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)信息和其他信息的可靠、完整、及時(shí)；（六）防經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)，防止、發(fā)現(xiàn)和糾正錯(cuò)誤與舞弊；（七）提高公司經(jīng)

9、營(yíng)效率和效果；第六條控制度的有關(guān)原則（一）健全原則：控制度覆蓋公司的所有業(yè)務(wù)、部門(mén)和人員，滲透決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)（二）合法性原則：控應(yīng)當(dāng)符合法律、行政法規(guī)的規(guī)定和有關(guān)政府監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)管要求。（三）制衡原則：公司部門(mén)和崗位的設(shè)置權(quán)責(zé)分明、相互牽制；業(yè)務(wù)部門(mén)運(yùn)作與管理支持適當(dāng)分離。（四）有效原則：控制度具有高度的權(quán)威性，公司全體人員應(yīng)自覺(jué)維護(hù)控制度的有效執(zhí)行，控發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題能夠得到及時(shí)的反饋和糾正。（五）獨(dú)立原則：控部門(mén)行使控職能時(shí)，獨(dú)立于公司其他部門(mén)，并直接向董事會(huì)報(bào)告。同時(shí)，公司在精簡(jiǎn)的基礎(chǔ)上設(shè)立能夠滿(mǎn)足控管理需要的機(jī)構(gòu)、部門(mén)和崗位，各機(jī)構(gòu)、部門(mén)和崗位在職能上保持相對(duì)獨(dú)立性。（六）

10、審慎原則：控堅(jiān)持以風(fēng)險(xiǎn)控制，規(guī)經(jīng)營(yíng)、防和化解風(fēng)險(xiǎn)為原則。（七）重要性原則：控應(yīng)當(dāng)在兼顧全面的基礎(chǔ)上突出重點(diǎn)，針對(duì)重要業(yè)務(wù)與事項(xiàng)、高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域與環(huán)節(jié)采取更為嚴(yán)格的控制措施，確保不存在重大缺陷。（八）適應(yīng)性原則：控應(yīng)當(dāng)合理體現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)圍、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)狀況以及所處具體環(huán)境等方面的要求，并隨著公司外部環(huán)境的變化、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的調(diào)整、管理要求的提高等不斷改進(jìn)和完善。（九）成本效益原則：控應(yīng)當(dāng)在保證有效性的前提下，合理權(quán)衡成本與效益的關(guān)系，爭(zhēng)取以合理的成本實(shí)現(xiàn)更為有效的控制。第七條制度主要包括以下容:明確公司的哪些流程與活動(dòng)需建立制度，并對(duì)公司管理制度的制定流程進(jìn)行規(guī)；對(duì)公司的管理進(jìn)行規(guī)；明確公司部

11、控制的審計(jì)與評(píng)估流程。第三節(jié)管理制度的制定圍第八條公司的授權(quán)體系自上而下依次為：董事會(huì)、董事長(zhǎng)、總經(jīng)理。董事會(huì)是公司的最高權(quán)利機(jī)構(gòu)，董事長(zhǎng)是公司最高的經(jīng)營(yíng)領(lǐng)導(dǎo)人；總經(jīng)理主持公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并定期向董事長(zhǎng)報(bào)告。第九條公司分別制定董事會(huì)、董事長(zhǎng)和總經(jīng)辦公會(huì)的議事規(guī)則和會(huì)議流程，明確各層授權(quán)機(jī)構(gòu)的審批權(quán)限、審批流程、議事規(guī)則及各相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)的職責(zé)與義務(wù)。第十條公司應(yīng)制定部門(mén)職責(zé)表和崗位職責(zé)表，明確界定各部門(mén)、崗位的目標(biāo)、職責(zé)和權(quán)限，建立相應(yīng)的授權(quán)、檢查和逐級(jí)問(wèn)責(zé)制度，確保每個(gè)部門(mén)和崗位在授權(quán)圍履行職能；第十一條公司制定相應(yīng)的人事制度，包括但不限于：招聘管理、勞動(dòng)合同管理、福利待遇管理、績(jī)效考評(píng)準(zhǔn)則

12、與績(jī)效評(píng)估、薪酬管理和考勤管理制度。公司應(yīng)明確員工請(qǐng)假、出差的審批流程及獎(jiǎng)懲措施，并由專(zhuān)人進(jìn)行隨機(jī)抽查與考評(píng)；第十二條公司在采購(gòu)、銷(xiāo)售、固定資產(chǎn)投資等方面建立相應(yīng)的管理制度，制定詳細(xì)的業(yè)務(wù)流程圖，并規(guī)相應(yīng)的審批權(quán)限；第十三條在公司行政管理方面，在印章使用管理、票據(jù)領(lǐng)用管理、固定資產(chǎn)維護(hù)管理、檔案管理、車(chē)輛使用管理等方面建立相應(yīng)的制度，編制業(yè)務(wù)流程圖，并明確相應(yīng)的審批程序。第十四條公司根據(jù)相關(guān)的財(cái)務(wù)法律法規(guī)制定財(cái)務(wù)部控制制度，編制相應(yīng)的業(yè)務(wù)流程圖并明確審批權(quán)限，包括但不限于：預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、擔(dān)保管理、資金管理、會(huì)計(jì)報(bào)表管理、會(huì)計(jì)檔案管理、費(fèi)用管理、現(xiàn)金管理等方面。第十五條公司建立信息系統(tǒng)管理

13、制度，對(duì)員工辦公電腦的日常檢修進(jìn)行規(guī)，并制定相應(yīng)的措施防潛在的系統(tǒng)安全問(wèn)題。第四節(jié)管理制度的制定流程第十六條公司各項(xiàng)管理制度的制定應(yīng)遵守國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定；公司的管理制度之間如存在相矛盾的條款，應(yīng)立即對(duì)相關(guān)制度進(jìn)行修訂。第十七條公司基本管理制度的制訂或修訂由相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)起草，經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審批后在公司部信息平臺(tái)上公示5個(gè)工作日，向其它部門(mén)和公司征求意見(jiàn)；起草部門(mén)根據(jù)公示期間的相關(guān)意見(jiàn)進(jìn)行修改后提交公司總經(jīng)辦，由總經(jīng)辦提交公司董事會(huì)審議，董事會(huì)審議通過(guò)之后生效。第十八條生效后的管理制度，由總經(jīng)辦上傳到公司部信息平臺(tái)，同時(shí)發(fā)文至各公司。各公司現(xiàn)行制度中如有與新制度相矛盾的條款，須根據(jù)新制度

14、進(jìn)行相應(yīng)修訂。第十九條公司部規(guī)章制度的制訂或修訂由相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)起草，經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審批后在公司部信息平臺(tái)上公示5個(gè)工作日，向其它部門(mén)征求意見(jiàn)；起草部門(mén)根據(jù)公示期間的相關(guān)意見(jiàn)進(jìn)行修改后提交總經(jīng)辦，由總經(jīng)辦審議通過(guò)后生效。第二十條生效后的部規(guī)章制度，由總經(jīng)辦上傳到公司部信息平臺(tái)，并通知各部門(mén)傳閱。第五節(jié)對(duì)各公司、各事業(yè)部的管理控制第二十一條各公司、各事業(yè)部應(yīng)建立相互制衡的授權(quán)體系，公司委派董事對(duì)各公司、各事業(yè)部的經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行監(jiān)管。第二十二條各公司、各事業(yè)部應(yīng)依據(jù)總部的相關(guān)制度建立重大經(jīng)營(yíng)決策的授權(quán)及審批流程，并上報(bào)總部。第二十三條各公司、各事業(yè)部應(yīng)建立信息部報(bào)告制度，明確信息的圍、容以及相關(guān)責(zé)任人

15、，將各公司、各事業(yè)部發(fā)生的事項(xiàng)上報(bào)總部。第二十四條在總部的督導(dǎo)下制訂各項(xiàng)管理制度，其管理制度不得與總部的管理制度相矛盾。第二十五條各公司、各事業(yè)部負(fù)責(zé)將全套管理制度及業(yè)務(wù)流程圖提交總部總經(jīng)辦存檔。新建或修訂的制度，應(yīng)在生效后的一周向總部提交。第二十六條公司財(cái)務(wù)部應(yīng)定期取得并分析各公司、各事業(yè)部的月度報(bào)告，包括營(yíng)運(yùn)報(bào)告、產(chǎn)銷(xiāo)量報(bào)表等；第二十七條公司應(yīng)建立對(duì)各公司、各事業(yè)部的績(jī)效考核制度，考評(píng)指標(biāo)應(yīng)包括財(cái)務(wù)狀況、客戶(hù)情況、部流程、學(xué)習(xí)和成長(zhǎng)等。第六節(jié)部控制的審計(jì)與評(píng)估第二十八條公司的部控制審計(jì)工作由董事會(huì)授權(quán)，直接向董事會(huì)負(fù)責(zé)第二十九條公司的控專(zhuān)員至少應(yīng)具備會(huì)計(jì)、法律、管理或與公司主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)專(zhuān)業(yè)

16、等任一方面的專(zhuān)業(yè)知識(shí)。第三十條部控制審計(jì)工作的主要容：負(fù)責(zé)對(duì)各部門(mén)的流程進(jìn)行審計(jì)評(píng)估，重點(diǎn)關(guān)注公司若干重點(diǎn)控制活動(dòng)的流程、制度，對(duì)流程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控；組織進(jìn)行年度部控制自我評(píng)估，編制公司年度部控制自我評(píng)估報(bào)告；根據(jù)公司的培訓(xùn)時(shí)間表，將培訓(xùn)建議和計(jì)劃提交給行政部。第三十一條總部部控制審計(jì)工作的日常流程：(1)每年年初，控專(zhuān)員根據(jù)上年度部控制評(píng)價(jià)結(jié)果，制定當(dāng)年的部控制審計(jì)工作計(jì)劃，并設(shè)計(jì)相應(yīng)的控評(píng)價(jià)表；公司經(jīng)理層與各相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人審議工作計(jì)劃后，確定年度部控制審計(jì)活動(dòng)的圍和重點(diǎn)；控專(zhuān)員匯總年度控審計(jì)計(jì)劃，提交董事會(huì)審議通過(guò)后方可執(zhí)行；(2)每月末，控專(zhuān)員根據(jù)年度控審計(jì)工作計(jì)劃制定下月的工作計(jì)劃，

17、并提前通知被查部門(mén)。被查部門(mén)應(yīng)當(dāng)積極配合控專(zhuān)員的檢查，主動(dòng)提供相關(guān)資料；(3)控專(zhuān)員到被查部門(mén)進(jìn)行訪(fǎng)談?wù){(diào)研，檢查流程設(shè)置與相關(guān)制度及制度執(zhí)行情況，并編制工作底稿、出具部門(mén)部控制審計(jì)報(bào)告。部控制報(bào)告的容應(yīng)包括：審計(jì)對(duì)象、審計(jì)圍、評(píng)測(cè)方案、評(píng)測(cè)結(jié)果以及整改建議，并提交公司總經(jīng)辦審議，確定整改方案；(4)控專(zhuān)員根據(jù)整改方案跟蹤督促相關(guān)部門(mén)的整改落實(shí)情況，并對(duì)整改措施進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估結(jié)果被納入部門(mén)年度績(jī)效考評(píng)體系。上述工作底稿、部控制審計(jì)報(bào)告、整改落實(shí)報(bào)告及其他相關(guān)資料等至少應(yīng)保存五年。(5)控專(zhuān)員應(yīng)在每季度結(jié)束后，根據(jù)總部的控審計(jì)工作完成情況以及各單位的季度部控制審計(jì)報(bào)告，編制公司季度部控制審計(jì)報(bào)告，

18、提交公司總經(jīng)辦和被查部門(mén)。(6)每年年末，控專(zhuān)員根據(jù)當(dāng)年的部控制審計(jì)計(jì)劃，為各部門(mén)、各系統(tǒng)設(shè)計(jì)部控制自我評(píng)價(jià)表，在1月10日前下發(fā)到各個(gè)單位進(jìn)行控自我評(píng)估。(7)各部門(mén)完成自我評(píng)估后，控專(zhuān)員根據(jù)該部門(mén)當(dāng)年的部控制整改情況對(duì)其進(jìn)行再評(píng)估。評(píng)價(jià)結(jié)果經(jīng)總經(jīng)辦審議通過(guò)后，抄送行政部，納入部門(mén)年度績(jī)效考評(píng)的指標(biāo)體系。第三十二條各系統(tǒng)每季度向總部提交本單位季度部控制審計(jì)報(bào)告。第三十三條部控制自我評(píng)估(1)總部各職能部門(mén)根據(jù)部門(mén)的制度執(zhí)行情況、業(yè)務(wù)流程中存在的問(wèn)題以及當(dāng)年的整改情況，在每年2月以前完成對(duì)上一年部控制的自我評(píng)估，并向控專(zhuān)員提交評(píng)估報(bào)告。(2)各系統(tǒng)根據(jù)年度部控制審計(jì)計(jì)劃對(duì)當(dāng)年的工作完成情況進(jìn)行總結(jié)，根據(jù)本單位當(dāng)年的部控制情況(制度完善情況、流程合理性、制度及流程的執(zhí)行情況等)進(jìn)行部控制自我評(píng)估，并