對我國商業(yè)銀行信用風險管理的探討

1、湖南商學院學年論文對我國商業(yè)銀行信用風險管理的探討摘要商業(yè)銀行的信用風險管理問題對于其穩(wěn)健經(jīng)營至關重要。本文從我國商業(yè)信用風險管理的現(xiàn)狀入手，然后揭示了我國商業(yè)銀行信用風險管理中存在的問題，最后提出提高我國商業(yè)銀行信用風險管理水平的對策及建議。關鍵詞商業(yè)銀行；信用風險；信用管理Abstract The credit risk management of commercial banks is crucial to their sound operation. This article from the start of commercial credit risk management in

2、China, and then reveals the problems in credit risk management of commercial banks in China, resulting in improving our commercial bank's credit risk management countermeasure and suggestion.KeywordNetwork Bank；Credit Risk；Credit Management一、 我國商業(yè)銀行信用風險管理的現(xiàn)狀1、我國商業(yè)銀行的信用風險管理相對比較落后在當今社會，我國商業(yè)銀行風險意識淡

3、薄，特別是不斷增長的不良資產(chǎn)，已經(jīng)成為當前銀行要解決的最突出的問題。由于管理理念、管理模式、管理工具、管理技術等方面的落后，信用風險管理總體處于較低水平。2、不良貸款率有所下降 信用風險最突出的反映是不良貸款率。我國商業(yè)銀行不僅不良貸款率高，而且以損失率較大的可疑類貸款和損失類貸款為主，集中分布于國有商業(yè)銀行和政策性銀行。近年來國家和各主要商業(yè)銀行積極設法降低不良貸款率比例，如發(fā)行特別國債補充國有獨資商業(yè)銀行資本金，成立資產(chǎn)管理公司剝離不良貸款等，不良資產(chǎn)的比率呈下降態(tài)勢。2005-2010商業(yè)銀行不良貸款情況表 單位：億元、%項目/年份200520062007200820092010不良貸款

4、余額13133.612549.212684.25602.54973.34549.1不良貸款率8.61%7.09%6.17%2.42%1.58%1.30%次級3336.42674.62183.32625.92031.31673.3可疑4990.45189.34623.82406.92314.12226.7損失4806.84685.35877.1569.8627.9649.13、資本充足率全面提升，但資本抗風險的長效性有待增強資本是商業(yè)銀行可獨立運用的最可靠、最穩(wěn)定的資金來源，是其設立和生存的基礎，是抵御金融風險、化解吸收損失的最終保證。資本充足率水平的高低一定程度上說明商業(yè)銀行資本充足性的好壞，

5、但是資本是否能夠形成對風險及損失的有效吸收還取決于資本的構成、商業(yè)銀行對于資本充足性的管理水平等方面。對于國有商業(yè)銀行和規(guī)模較大的股份制商業(yè)銀行而言，資本充足性普遍較好，但是對于城市商業(yè)銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行，資本構成及補充機制都還面臨一定問題。4、信貸資產(chǎn)的行際分布失衡導致信用風險積聚可能性增大 從我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負債總額的行際分布看，國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行始終占據(jù)絕對的市場份額。其中，信貸資產(chǎn)向全國性大型商業(yè)銀行集中的特征尤為明顯，信貸資產(chǎn)的行際分布整體呈失衡狀態(tài)。以工、農(nóng)、中、建四家全國性大型銀行為例，截至2011年末，其貸款合計占到我國商業(yè)銀行貸款總量的52%，較去年同期上升11.9

6、8%。在信貸資產(chǎn)市場份額高度集中的情況下，信用風險向個別銀行聚集的可能性相對較大，雖然大型銀行的抗風險能力相對較強，但是當信用風險積聚與外部宏觀產(chǎn)業(yè)風險相疊加時，其往往也很難做出靈活調(diào)整，這使得風險無法分散轉移，將直接影響銀行信貸資產(chǎn)的安全性，嚴重的還將引發(fā)整個銀行業(yè)的系統(tǒng)性信用風險。二、 我國商業(yè)銀行信用風險管理面臨的主要問題1、信用風險管理的方法和技術嚴重滯后 我國商業(yè)銀行在風險管理手段，特別是比較前沿的信用度量分析技術方面非常欠缺，在信用風險評估和管理方面，定性方法較多，雖然在具體管理實踐中采用了打分求和方法，但實際上這種方法仍屬于定性分析。另一方面，我國債券市場還很不發(fā)達，信用評級機構

7、落后。2、信貸人員風險防范意識薄弱目前，我國商業(yè)銀行信貸人員素質(zhì)較低，風險防范意識薄弱，專業(yè)知識匱乏，對貸款風險評估的能力不足。另外，一些信貸人員以權謀私，人情貸款、長官貸款現(xiàn)象十分嚴重。貸款發(fā)放以后又不注重對借款企業(yè)資金使用情況的監(jiān)督，加大了商業(yè)銀行的信用風險3、信用資產(chǎn)管理難度大信用資產(chǎn)集中表現(xiàn)為“三高、三差”的特點。從安全性考慮，不良資產(chǎn)率高，信貸資產(chǎn)安全性差，不良貸款比重大，貸款損失嚴重。從流動性分析，信貸資金被長期占用率高，信貸資產(chǎn)流動性差，資金周轉緩慢。國有銀行資產(chǎn)負債期限錯配，短期負債用于長期資產(chǎn)，引發(fā)流動性結構風險。從贏利性分析，信貸資金籌資成本高，贏利能力差。4、信用風險管理

8、基礎薄弱銀行管理客戶的基礎數(shù)據(jù)體系不完備，數(shù)據(jù)系統(tǒng)性、真實性、及時性、一致性不足，評級使用的客戶財務信息和管理信息不完善，借款人評級結果不能完全準確反映客戶信用狀況；銀行缺乏對不同等級客戶的違約概率估計和違約損失估計；缺乏對抵押物評估價值的及時更新；貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查三個環(huán)節(jié)經(jīng)營責任不到位，考核評價不到位，激勵機制不配套等。5、信用風險管理體系不完善目前，國內(nèi)對商業(yè)銀行的風險管理與控制僅限于對風險類型、風險來源及風險控制的零散研究，而對理論體系與模型沒有進行深入、系統(tǒng)的研究。信用風險管理條塊分割，沒有形成全面管理框架，各種風險管理政策的綜合協(xié)調(diào)程度不高，難以從整體上測量和把握風險狀況

9、。在方法體系上，缺乏獨立的風險報告程序，致使管理層、決策層不能及時、全面、準確地掌握信用風險狀況，進而影響決策的科學性，缺少對風險進行深度定性和定量分析的方法和模型6、信貸人員的責任管理不夠重視 在信用風險管理方面，研究的重點放在了對貸款的評級管理上，忽略了信貸人員的責任。信貸人員的業(yè)務能力強，護貸意識較高，則可以有效避免呆壞賬的產(chǎn)生，減少信用風險；反之，則不論信用經(jīng)濟系統(tǒng)有多么完善，也達不到有效控制的目的。因此，要重視對信貸人員責任的管理，加強內(nèi)部控制的管理，以避免產(chǎn)生非系統(tǒng)風險損失。7、以績效為中心的考核體系，使風險制度難以落實，風險文化難以建立各商業(yè)銀行普遍以利潤、資產(chǎn)負債規(guī)模等指標作為

10、該行績效考核的依據(jù)，導致不考慮預期損失而片面追求貸款規(guī)模高增長的短期行為，收益沒有與風險真正地掛起鉤來，難以形成良好的風險文化三、 英國巴萊克銀行對我國商業(yè)銀行信用風險管理的啟示、巴萊克銀行的風險管理巴克萊銀行是英國的四大銀行之一，在英國設有2100多家分行，在全球60多個國家經(jīng)營業(yè)務。目前，巴克萊銀行十分注重其業(yè)務的廣度和深度，資產(chǎn)和業(yè)務規(guī)模不斷擴大。在巴克萊銀行各項業(yè)務快速拓展的過程中，成功的風險管理是其發(fā)展的有力保證。首先，構造風險管理系統(tǒng)，結構清晰，權責明確。與大多數(shù)西方國家銀行一樣，巴克萊銀行具有較為完善的風險管理系統(tǒng)。不僅如此，在這一系統(tǒng)內(nèi)，對風險的管理分工非常明確，而且職責清晰。

11、其次，通過建立風險偏好體系，加強限額管理，強化了經(jīng)濟資本在集團內(nèi)部的運用。而風險偏好體系的運用也是國際活躍的銀行風險管理成功的普遍經(jīng)驗。最后，加強信用風險管理，手段先進，數(shù)據(jù)充分，為其長久的發(fā)展奠下基礎。、對我國銀行的啟示，加強信用風險管理1、保證風險管理部門的獨立性 保證風險管理部門的獨立性是有效實現(xiàn)風險管理的前提。外資銀行大多具備獨立的內(nèi)部監(jiān)督機制，其內(nèi)部監(jiān)督部門直接對董事會負責并實行垂直管理。分支機構的內(nèi)部監(jiān)督部門往往與本級機構相互獨立，或者在分支機構不設內(nèi)部監(jiān)督部門，內(nèi)部監(jiān)督的職責直接由總行的內(nèi)部監(jiān)督部門實施。2、完善風險管理規(guī)章制度 完善操作規(guī)章制度是銀行有效進行風險管理的保證。銀行

12、業(yè)務人員由于受自身素質(zhì)和外界條件的影響，如果沒有相應的制度和規(guī)范約束，在進行風險評價和判定時，難免會帶有個人傾向，造成判定結果有失公正。通過建立嚴格的操作規(guī)程和嚴密的規(guī)章制度，能夠使銀行員工避免主觀主義和隨意性，做到公正、合理地判定風險。3、加強商業(yè)銀行信用評級體系建設 建立與完善信用評級體系是商業(yè)銀行防范風險的重要舉措。信用評級體系往往獨立于信貸和審批部門的信用管理部門，肩負著對客戶的信用調(diào)查、征信、信用檔案管理、信用記錄監(jiān)控等職能。信用管理部門在授信前做出的客戶信用分析報告，是銀行的信貸決策機構決定能否給予授信的依據(jù)之一，在授信后定期向信貸部門和風險管理部門做出的信用監(jiān)控報告，更是銀行衡量

13、信用風險大小的重要指標。4、樹立全面的風險管理理念 風險是客觀存在的，銀行不能回避風險，只能管理風險。實踐證明，先進的風險管理文化是銀行風險管理體系的靈魂，只有將風險管理從高深的理論變?yōu)樗袕臉I(yè)人員的自覺意識和行為，風險管理體系才能真正發(fā)揮作用。風險管理意識和理念必須貫徹到全行全員，貫徹到業(yè)務拓展的全過程。也就是說，銀行的每位員工在做每一筆業(yè)務時都應考慮到風險因素，貫徹風險與收益相匹配的基本思想，始終把控制風險與創(chuàng)造利潤放到同等重要的位置。5、培育良好的社會信用環(huán)境 在商業(yè)銀行不斷完善內(nèi)部風險管理建設的同時，良好的社會信用環(huán)境無疑為商業(yè)銀行的風險管理提供了積極的外部環(huán)境?？梢哉f，處于信用經(jīng)濟中

14、的商業(yè)銀行，要想取得成功，除了深厚的內(nèi)力，還需要良好的競技場才能充分體現(xiàn)“武藝”的高超。四、 加強我國商業(yè)銀行信用風險管理的對策與建議1、建立健全內(nèi)部評級系統(tǒng)，完善外部評級系統(tǒng) 大力引進和發(fā)展外部信用評級機構，并加快由內(nèi)到外的更替步伐，由于目前評級行業(yè)的社會影響在逐步擴大，評級市場在逐步打開，社會信用評級機構將會得到越來越快的發(fā)展，外部評級取代內(nèi)部評級必將是一個漸進、自然的過程，商業(yè)銀行內(nèi)部也要不斷完善信用評級辦法，并在時機成熟后，以外部評級逐步代替內(nèi)部評級。2、完善信用風險補償機制 信用風險的補償指銀行用資本、利潤、抵押品拍賣收入等形式的資金補償其在信用風險上遭受的資產(chǎn)損失。商業(yè)銀行除了提取

15、普通準備金以外，還要提取呆賬準備金，用于彌補貸款后的損失。3、改進信用分析方法和技術，建立信用風險評估和定價模型 積極制定有效的激勵機制，引導并配合商業(yè)銀行跟蹤國外新興信用風險管理技術，并有選擇的加以利用，構建符合我國實際的信用評估模型、破產(chǎn)預測模型等。只有這樣，才能準確衡量和控制商業(yè)銀行的信用風險，達到事半功倍的效果，并且堅持以定性分析和定量分析相結合的原則。4、提高信貸人員素質(zhì)，增強信用風險防范意識 商業(yè)銀行應積極引進信貸管理人才，加強對現(xiàn)有信貸人員的培訓，多渠道、全方位地提高信貸人員的素質(zhì)，提高信貸人員的能力，增強信貸人員風險防范意識，將風險防范貫穿到信用風險管理的每一個環(huán)節(jié)。5、優(yōu)化商

16、業(yè)銀行經(jīng)營的外部環(huán)境 政府應加快與誠信相關的立法，建立、健全相應的法律法規(guī)，為信用資本的有效運行提供法律依據(jù)。加強社會輿論監(jiān)督，充分發(fā)揮新聞媒體等社會力量的作用。6、加快信用風險度量模型研究、開發(fā)由于我國商業(yè)銀行經(jīng)營環(huán)境與西方國家不同，并且缺少必要的基礎數(shù)據(jù)庫。因此，西方國家商業(yè)銀行所使用的信用風險度量模型，并不一定適用我國商業(yè)銀行，但其度量模型的思想、理論可以借鑒。我國商業(yè)銀行應深刻領會這些思想、理論，并結合我國的現(xiàn)實情況，加快對適合中國國情的信用風險度量模型的研究、開發(fā)和利用。7、建立以風險調(diào)整資本收益率為核心的績效考核體系我國商業(yè)銀行要想真正落實風險管理體制，增強風險防范意識，建立信用風險文化，就必須改變單純以利潤為中心的考核體制，建立以風險調(diào)整資本收益率（RAROC）為核心的績效考核體系，克服傳統(tǒng)考核方法中盈利目標與潛在損失不匹配的時間錯位問題，將利潤與風險、業(yè)務發(fā)展與風險控制有效地統(tǒng)一起來參考文獻：1 石曉軍，張順明商業(yè)信用、融資約束及效率影響，經(jīng)濟研究，2010年2 李樂我國商業(yè)銀行信用風險管理的現(xiàn)狀、問題及原因分析，金融經(jīng)濟，2009年3 萬錦虹.我國商