固定資產管理制度3407

1、固定資產管理制度編制行政管理中心審核批準文件編號版次A/0生效日期頁數共 12 頁1.目的為加強公司資產的合理配置、妥善保管和有效利用，提高員工對資產管理的意識，結合公司的實 際情況，特制定本規(guī)定。2.范圍美好家園養(yǎng)老集團及屬下各分機構。3.固定資產的定義3.1 固定資產是指使用期限超過一年的機器、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等，不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在300 元以上，且使用年限超過2 年的也作為固定資產。3.2 辦公室固定資產主要指：桌椅、茶幾、公文柜、保險柜、碎紙機、過塑機、電腦、打印機、復印機、投影儀、掃描儀、空調機、POS 機、驗鈔機、吸塵器、消毒柜

2、、冰箱、保鮮柜、貨架、音響設備、無線/有線話筒、爐具、廚具、絞肉機等。2000 元以下 300 （含）元以上的辦公設備，低值易耗品等視同固定資產。4.管理分工4.1 行政管理中心負責本規(guī)定的制定、修改、廢止的起草，行政類固定資產實物采購、日常管理、 維修、報廢、異動等工作。4.2 財務管理中心負責資產賬務管理，應建立健全資產明細賬目、明確資產折舊算法等。4.3 各下屬機構由各院點綜合管理部統(tǒng)籌管理，各中心負責人負責本部門固定資產實物的管理， 職員使用的固定資產由職員負責保管。5.資產管理職責5.1資產管理采用賬、實分開的原則，各部門實行職責分工，即：財務管理中心為資產價值管理 部門，行政管理中

3、心為資產實物管理部門，使用部門（人）為資產的保管部門（人），負有保管 責任。5.2價值管理部門一一財務管理中心5.2.1 負責資產的價值管理，負責資產投資預算的匯總編制以及對預算的執(zhí)行情況和資產的日常管 理進行監(jiān)控，建立固定資產電子卡片。522 負責固定資產登記入帳，監(jiān)督對包括受托管理資產在內的全部固定資產的管理工作，并與行政管理中心定期對帳，保持帳實相符。各中心及各院點每季末須將固定資產清單報公司財務和行 政管理中心備查。5.2.3 負責固定資產的監(jiān)督盤點工作。5.3實物管理部門一一行政管理中心5.3.1負責制定或修訂所各自范圍內的各類資產管理的實施細則。5.3.2負責資產的實物管理工作，組

4、織和監(jiān)督資產的采購、驗收、編號、登記資產管理臺賬 等工作。5.3.3負責監(jiān)督資產的使用情況，定期進行臺賬、實物、標簽的清查核對工作，以保證臺賬、實 物、標簽相一致，防止資產流失。5.3.4負責資產的拆除、改裝、損壞、轉移、丟失和報廢處理等工作的登記與操作。5.3.5負責資產購置申請、轉入、轉出登記管理、資產日常維護保養(yǎng)、報廢等，并協(xié)同財務管理 中心開展定期或不定期的實地盤點工作。5.3.6定期對本單位的資產實物進行檢查、維護、保養(yǎng)，以延長其使用壽命，對暫時閑置的資產 應安全存放，對長期閑置的資產應進行及時調配，以充分發(fā)揮其使用價值。5.4 保管部門一一資產實際使用部門（人）5.4.1負有對資產

5、的保管職責，妥善保管和維護其使用的資產，任何人和使用部門都不得隨意拆卸和改裝設備，如確有必要，需經行政管理中心同意后，由行政管理中心組織實施。5.4.2 資產保管部門（人）負有保全實物與標簽完好的義務，資產保管部門（人）對實物的實際狀況負責。543 資產保管人變動及資產發(fā)生損壞等情況時，須及時通報行政管理中心，辦理變更登記或申請作出相應處置。5.5 行政采購人員職責：5.5.1 嚴格遵守公司的各項規(guī)章制度和有關規(guī)定，努力提高自身的業(yè)務水平，樹立為公司經營服務的觀點。5.5.2 負責對現有的供應商資料進行整理，歸檔，定期聯(lián)系，建立供應商名冊。并對供應商進行品質，交貨期，價格，服務，信用等能力的評

6、估，確保供應渠道暢通和安全。5.5.3 采購物品時，要確保質量和安全，不得隨意采購三無產品無生產廠家名稱、無生產日期、無生產地址”。5.5.4 負責對不良物品的處理，及時退、換貨，確保公司的需求。5.5.5 采購訂單完成后，負責和供應商對賬，并要求供應商及時開票。5.5.6 負責新的供應商的開發(fā)和培養(yǎng)。6.資產分類及編號方法6.1 資產分類表分類項目類另 V編號固定資產（G ：辦公 使用而持有 的設備物 品，且使用 壽命超過 1年。電子設備（DZ）臺式電腦、筆記本電腦、電腦硬盤、復印機、打印 機、傳真機、打印傳真一體機、攝像器材（照相機、 攝像機、投影儀等）、影音器材（影碟機、音響等）例如：M

7、HJY-G-DZ-001家電設備（JD）空調、冰箱、電視機、洗衣機、干衣機例如：MHJY-G-JD-001醫(yī)療器材（YL）跑步機、訓練桌、按摩椅、動感單車、健身車、綜 合訓練機等例如：MHJY-G-YL-001運輸工具（YS）轎車、小型客車、中型客車、大型客車、貨車、電 瓶車、摩托車例如：MHJY-G-YS-001其他固定 資產（QT資產價值較高，使用壽命較長的認為可列入固定資 產管理的資產例如：MHJY-G-QT-001無形資產（WX計算機軟件、光纖網絡使用、商標使用權MHJY-G-WX-001低值易耗品（D）:不符合固定資產確家具（JJ）辦公桌、電腦桌、會議桌、洽談桌、餐桌、辦公椅、會議椅

8、、洽談椅、餐椅、文件柜、茶水柜、書柜、 茶幾、床、床墊、衣柜、電視柜、折疊椅MHJY-D-JJ-001認條件的各 種辦公用工 具、家具物 品及廚房用 品辦公設備（BG錄音筆、驗鈔機、刻錄機、點鈔機、碎紙機、對講 機、裝訂機、打孔機、打碼機、支票機、飲水機、 電風扇、時鐘、電熱壺、保險柜、攝像頭、機頂盒、 路由器MHJY-D-BG-001五金用品（WJ燈具、五金工具、不繡鋼制品、鋁梯及其它各類工 程、綠化、物管工具MHJY-D-WJ-001勞保用品（LB）制服、被服、消防器材、保安器械MHJY-D-LB-001廚房用品（CF）微波爐、切肉機、豆?jié){機、消毒柜、冰柜MHJY-D-CF-001其他物品

9、（QT其他屬于低值易耗品范疇的物品MHJY-D-QT-001辦公用品： 日常辦公所 用的消耗用 品。消耗用品（XH筆、本、紙/光盤、錄影帶、墨盒、色帶、墨粉、打 印紙、曬圖紙等用品耐用品（NY電話、電源插線板、計算器、6.2 資產編碼說明：資產編碼一共四級：6.2.1 第一級為公司名簡稱。總部：MH622 第二級為大分類。固定資產為G;低值易耗品為 D。6.2.3 第三級為小分類項目名稱首兩字的首字母大寫。比如電子設備為：D 乙6.2.4 第四級為資產順序號。6.2.5 編碼舉例：采購電腦一臺。歸類于固定資產中電子設備。編碼為：MHGZ.DHX-G-DZ-0016.3 固定資產卡片說明：6.3

10、.1 資產標簽格式：（如）資產編碼MHG Z.DHX-G-DZ-001資產名稱電腦主機資產型號聯(lián)想使用日期2015-9-1使用部門綜合管理部存放地點632 資產名稱：按購回物品的說明書標準名稱填寫。633 部門：指單位的具體使用部門。6.3.4 保管責任人：資產領用人7.采購權限7.1 行政管理中心全面負責公司總部行政類物品采購需求及監(jiān)控各機構的采購工作。7.2 采購權限總體原則固定資產類別總分為 IT 類、行政類、工程或其他類。統(tǒng)一采用先申請后購買的原則，由各中心或各機構統(tǒng)一提交資產申購0A 流程。7.2.1 總部預算內資產申購單價5 萬以下的物品，由各中心分管副總裁審批后，按照資產類別由行

11、政管理中心或招標經理進行采購。5 萬以上或預算外的資產申購需由總裁審批。7.2.2 各機構預算內資產申購單價1000 元以下或者總價格 5000 （含）以下的物品，各機構負責人核準后，由機構綜合管理部進行采購；單價5000 以上及 5 萬以下資產由機構分管副總裁審批后采購；5 萬以上或預算外的資產申購需由總裁審批。任何資產采購完畢后，采購物品清單電子版報行政部備案。7.3 在集團沒有統(tǒng)一配送的食品公司之前，各機構本著安全節(jié)省原則，可以自行采購物品包含： 食品類、廚房易耗品類、藥品類。食品類：肉、菜、生鮮類、奶制品，水果等。其他米，油、各類調味品可批量大宗采購的統(tǒng) 一在 1 號網店或正規(guī)超市購買

12、，需提供正規(guī)發(fā)票）。廚房易耗品類：廚房易耗品為抹布、毛巾面盆、洗碗刷子、洗潔精、保鮮膜、油煙凈等。長者用餐需要的餐具、刀叉、杯，盤等按照床位冗余5%的比例數在開業(yè)前一次性由總部配給。其他各類廚房用品（如高壓鍋，榨汁機、豆?jié){機等）采用廚師專人管理原則（遵守廚房管理規(guī)范），需要先申請后購買。藥品類：包含護士站給老人常備的藥品和一些一次性用品如醫(yī)用一次性枕套、口罩、棉簽、手套、膠布以及消毒類碘酒、分藥盒等，藥品類實行總量管理原則，由護理部主任每月20 日盤查常備藥品清單，22 日前提交預算給院長審批，給綜合管理部和財務部備案。超過預算的藥品類購 買，需要先申請后購買。要求所有藥品器械等要求在正規(guī)藥店

13、或醫(yī)院購買，有明細發(fā)票給財務報 銷。8.資產采購流程：8.1 資產采購必須在總公司安排的年度經營預算范圍內，超預算的必須注明詳細原因，并認真做好費用管控工作。8.2 資產采購人員不得兼任資產管理員。8.3 公司總部資產申購流程：由申請人根據資產類別在0A 上填寫資產申購流程，審批通過后根據資產類別由行政管理中心或招標經理統(tǒng)一采購，交付申購部門使用，行政管理中心做好資產 登記及資產卡的張貼。8.4 各機構資產申購流程：由申請人根據資產類別在0A 上填寫資產申購流程，經批準后，行政管理中心或機構綜合管理部反饋回給申購人進行采購或協(xié)助采購，采購完成物品清單報行政管 理中心備案，機構綜合管理部做好資產

14、登記及資產卡的張貼。9.驗收、入庫與領用9.1 驗收：資產購買完畢后，需經過正式驗收。物品有破損或不合格，資產管理員不得予以簽收；驗收合格，采購人、資產管理員共同在0A 上確認。9.2 入庫：資產管理員對驗收合格的資產進行入庫登記，在資產管理臺賬詳細登記資產的名稱、規(guī)格、型號、資產編碼、使用時間、價格、資產狀態(tài)等信息。9.3 領用：行政管理中心或綜合管理部對新購置的資產進行初始登記、標識后，使用人在資產領用簽收表上簽字，方可派發(fā)使用。10.資產的日常管理10.1 資產明細表：行政管理中心負責總部資產管理臺賬建立和完善，資產編碼的編制、張貼 等；各機構由綜合管理部負責資產管理臺賬建立和完善，資產

15、編碼的編制、張貼等。10.2 保管：領用人負責所領用資產的保管和使用，承擔遺失、損毀等責任。公共部分由行政管理中心監(jiān)管，各機構資產由機構負責人或指定人監(jiān)管。10.3 盤點：每年 6 月及 12 月對固定資產盤點一次，由行政管理中心、財務管理中心、使用部門 指定一人對部門資產進行盤點。盤點完畢，參與盤點人和資產所在部門負責人共同在固定資產 盤點表簽字確認，并填寫好固定資產盤點表。10.4 異動：資產調出部門或更換使用人，必須在0A 上填寫固定資產調配流程，經批準后方可調動。若未經批準調動，造成部門資產使用混亂或丟失的，追究直接責任人責任。10.5 維修：資產在使用過程中出現故障（人為除外）需維修的，使用部門應及時報行政管理中心 或機構綜合管理部處理，處理結果三天內反饋給申請維修人。10.6 報廢：總部或資各機構資產報廢必須在OA 上填寫固定資產報廢流程，經批準后，由行政管理中心或綜合管理部統(tǒng)一處理，未經批準私自處理的，追究相關人員責任，賠償或通報批評 等，部門負責人連帶監(jiān)管失職之責。10.7 回收：員工離職需將所領用的資產交回行政管理中心或部門相關人員接收，辦理資產交接手 續(xù)。11. 資產折舊固定資產的折舊采用平均年限法計提。12. 獎懲12.1 公司資產所有權歸屬公司，任何人未經核準不得私自處置資產。12.