固定資產(chǎn)管理制度3407

1、固定資產(chǎn)管理制度編制行政管理中心審核批準(zhǔn)文件編號(hào)版次A/0生效日期頁數(shù)共 12 頁1.目的為加強(qiáng)公司資產(chǎn)的合理配置、妥善保管和有效利用，提高員工對(duì)資產(chǎn)管理的意識(shí)，結(jié)合公司的實(shí) 際情況，特制定本規(guī)定。2.范圍美好家園養(yǎng)老集團(tuán)及屬下各分機(jī)構(gòu)。3.固定資產(chǎn)的定義3.1 固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的機(jī)器、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等，不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在300 元以上，且使用年限超過2 年的也作為固定資產(chǎn)。3.2 辦公室固定資產(chǎn)主要指：桌椅、茶幾、公文柜、保險(xiǎn)柜、碎紙機(jī)、過塑機(jī)、電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、投影儀、掃描儀、空調(diào)機(jī)、POS 機(jī)、驗(yàn)鈔機(jī)、吸塵器、消毒柜

2、、冰箱、保鮮柜、貨架、音響設(shè)備、無線/有線話筒、爐具、廚具、絞肉機(jī)等。2000 元以下 300 （含）元以上的辦公設(shè)備，低值易耗品等視同固定資產(chǎn)。4.管理分工4.1 行政管理中心負(fù)責(zé)本規(guī)定的制定、修改、廢止的起草，行政類固定資產(chǎn)實(shí)物采購(gòu)、日常管理、 維修、報(bào)廢、異動(dòng)等工作。4.2 財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)資產(chǎn)賬務(wù)管理，應(yīng)建立健全資產(chǎn)明細(xì)賬目、明確資產(chǎn)折舊算法等。4.3 各下屬機(jī)構(gòu)由各院點(diǎn)綜合管理部統(tǒng)籌管理，各中心負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本部門固定資產(chǎn)實(shí)物的管理， 職員使用的固定資產(chǎn)由職員負(fù)責(zé)保管。5.資產(chǎn)管理職責(zé)5.1資產(chǎn)管理采用賬、實(shí)分開的原則，各部門實(shí)行職責(zé)分工，即：財(cái)務(wù)管理中心為資產(chǎn)價(jià)值管理 部門，行政管理中

3、心為資產(chǎn)實(shí)物管理部門，使用部門（人）為資產(chǎn)的保管部門（人），負(fù)有保管 責(zé)任。5.2價(jià)值管理部門一一財(cái)務(wù)管理中心5.2.1 負(fù)責(zé)資產(chǎn)的價(jià)值管理，負(fù)責(zé)資產(chǎn)投資預(yù)算的匯總編制以及對(duì)預(yù)算的執(zhí)行情況和資產(chǎn)的日常管 理進(jìn)行監(jiān)控，建立固定資產(chǎn)電子卡片。522 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)登記入帳，監(jiān)督對(duì)包括受托管理資產(chǎn)在內(nèi)的全部固定資產(chǎn)的管理工作，并與行政管理中心定期對(duì)帳，保持帳實(shí)相符。各中心及各院點(diǎn)每季末須將固定資產(chǎn)清單報(bào)公司財(cái)務(wù)和行 政管理中心備查。5.2.3 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的監(jiān)督盤點(diǎn)工作。5.3實(shí)物管理部門一一行政管理中心5.3.1負(fù)責(zé)制定或修訂所各自范圍內(nèi)的各類資產(chǎn)管理的實(shí)施細(xì)則。5.3.2負(fù)責(zé)資產(chǎn)的實(shí)物管理工作，組

4、織和監(jiān)督資產(chǎn)的采購(gòu)、驗(yàn)收、編號(hào)、登記資產(chǎn)管理臺(tái)賬 等工作。5.3.3負(fù)責(zé)監(jiān)督資產(chǎn)的使用情況，定期進(jìn)行臺(tái)賬、實(shí)物、標(biāo)簽的清查核對(duì)工作，以保證臺(tái)賬、實(shí) 物、標(biāo)簽相一致，防止資產(chǎn)流失。5.3.4負(fù)責(zé)資產(chǎn)的拆除、改裝、損壞、轉(zhuǎn)移、丟失和報(bào)廢處理等工作的登記與操作。5.3.5負(fù)責(zé)資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)、轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出登記管理、資產(chǎn)日常維護(hù)保養(yǎng)、報(bào)廢等，并協(xié)同財(cái)務(wù)管理 中心開展定期或不定期的實(shí)地盤點(diǎn)工作。5.3.6定期對(duì)本單位的資產(chǎn)實(shí)物進(jìn)行檢查、維護(hù)、保養(yǎng)，以延長(zhǎng)其使用壽命，對(duì)暫時(shí)閑置的資產(chǎn) 應(yīng)安全存放，對(duì)長(zhǎng)期閑置的資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行及時(shí)調(diào)配，以充分發(fā)揮其使用價(jià)值。5.4 保管部門一一資產(chǎn)實(shí)際使用部門（人）5.4.1負(fù)有對(duì)資產(chǎn)

5、的保管職責(zé)，妥善保管和維護(hù)其使用的資產(chǎn)，任何人和使用部門都不得隨意拆卸和改裝設(shè)備，如確有必要，需經(jīng)行政管理中心同意后，由行政管理中心組織實(shí)施。5.4.2 資產(chǎn)保管部門（人）負(fù)有保全實(shí)物與標(biāo)簽完好的義務(wù)，資產(chǎn)保管部門（人）對(duì)實(shí)物的實(shí)際狀況負(fù)責(zé)。543 資產(chǎn)保管人變動(dòng)及資產(chǎn)發(fā)生損壞等情況時(shí)，須及時(shí)通報(bào)行政管理中心，辦理變更登記或申請(qǐng)作出相應(yīng)處置。5.5 行政采購(gòu)人員職責(zé)：5.5.1 嚴(yán)格遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度和有關(guān)規(guī)定，努力提高自身的業(yè)務(wù)水平，樹立為公司經(jīng)營(yíng)服務(wù)的觀點(diǎn)。5.5.2 負(fù)責(zé)對(duì)現(xiàn)有的供應(yīng)商資料進(jìn)行整理，歸檔，定期聯(lián)系，建立供應(yīng)商名冊(cè)。并對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行品質(zhì)，交貨期，價(jià)格，服務(wù)，信用等能力的評(píng)

6、估，確保供應(yīng)渠道暢通和安全。5.5.3 采購(gòu)物品時(shí)，要確保質(zhì)量和安全，不得隨意采購(gòu)三無產(chǎn)品無生產(chǎn)廠家名稱、無生產(chǎn)日期、無生產(chǎn)地址”。5.5.4 負(fù)責(zé)對(duì)不良物品的處理，及時(shí)退、換貨，確保公司的需求。5.5.5 采購(gòu)訂單完成后，負(fù)責(zé)和供應(yīng)商對(duì)賬，并要求供應(yīng)商及時(shí)開票。5.5.6 負(fù)責(zé)新的供應(yīng)商的開發(fā)和培養(yǎng)。6.資產(chǎn)分類及編號(hào)方法6.1 資產(chǎn)分類表分類項(xiàng)目類另 V編號(hào)固定資產(chǎn)（G ：辦公 使用而持有 的設(shè)備物 品，且使用 壽命超過 1年。電子設(shè)備（DZ）臺(tái)式電腦、筆記本電腦、電腦硬盤、復(fù)印機(jī)、打印 機(jī)、傳真機(jī)、打印傳真一體機(jī)、攝像器材（照相機(jī)、 攝像機(jī)、投影儀等）、影音器材（影碟機(jī)、音響等）例如：M

7、HJY-G-DZ-001家電設(shè)備（JD）空調(diào)、冰箱、電視機(jī)、洗衣機(jī)、干衣機(jī)例如：MHJY-G-JD-001醫(yī)療器材（YL）跑步機(jī)、訓(xùn)練桌、按摩椅、動(dòng)感單車、健身車、綜 合訓(xùn)練機(jī)等例如：MHJY-G-YL-001運(yùn)輸工具（YS）轎車、小型客車、中型客車、大型客車、貨車、電 瓶車、摩托車?yán)纾篗HJY-G-YS-001其他固定 資產(chǎn)（QT資產(chǎn)價(jià)值較高，使用壽命較長(zhǎng)的認(rèn)為可列入固定資 產(chǎn)管理的資產(chǎn)例如：MHJY-G-QT-001無形資產(chǎn)（WX計(jì)算機(jī)軟件、光纖網(wǎng)絡(luò)使用、商標(biāo)使用權(quán)MHJY-G-WX-001低值易耗品（D）:不符合固定資產(chǎn)確家具（JJ）辦公桌、電腦桌、會(huì)議桌、洽談桌、餐桌、辦公椅、會(huì)議椅

8、、洽談椅、餐椅、文件柜、茶水柜、書柜、 茶幾、床、床墊、衣柜、電視柜、折疊椅MHJY-D-JJ-001認(rèn)條件的各 種辦公用工 具、家具物 品及廚房用 品辦公設(shè)備（BG錄音筆、驗(yàn)鈔機(jī)、刻錄機(jī)、點(diǎn)鈔機(jī)、碎紙機(jī)、對(duì)講 機(jī)、裝訂機(jī)、打孔機(jī)、打碼機(jī)、支票機(jī)、飲水機(jī)、 電風(fēng)扇、時(shí)鐘、電熱壺、保險(xiǎn)柜、攝像頭、機(jī)頂盒、 路由器MHJY-D-BG-001五金用品（WJ燈具、五金工具、不繡鋼制品、鋁梯及其它各類工 程、綠化、物管工具M(jìn)HJY-D-WJ-001勞保用品（LB）制服、被服、消防器材、保安器械MHJY-D-LB-001廚房用品（CF）微波爐、切肉機(jī)、豆?jié){機(jī)、消毒柜、冰柜MHJY-D-CF-001其他物品

9、（QT其他屬于低值易耗品范疇的物品MHJY-D-QT-001辦公用品： 日常辦公所 用的消耗用 品。消耗用品（XH筆、本、紙/光盤、錄影帶、墨盒、色帶、墨粉、打 印紙、曬圖紙等用品耐用品（NY電話、電源插線板、計(jì)算器、6.2 資產(chǎn)編碼說明：資產(chǎn)編碼一共四級(jí)：6.2.1 第一級(jí)為公司名簡(jiǎn)稱?？偛浚篗H622 第二級(jí)為大分類。固定資產(chǎn)為G;低值易耗品為 D。6.2.3 第三級(jí)為小分類項(xiàng)目名稱首兩字的首字母大寫。比如電子設(shè)備為：D 乙6.2.4 第四級(jí)為資產(chǎn)順序號(hào)。6.2.5 編碼舉例：采購(gòu)電腦一臺(tái)。歸類于固定資產(chǎn)中電子設(shè)備。編碼為：MHGZ.DHX-G-DZ-0016.3 固定資產(chǎn)卡片說明：6.3

10、.1 資產(chǎn)標(biāo)簽格式：（如）資產(chǎn)編碼MHG Z.DHX-G-DZ-001資產(chǎn)名稱電腦主機(jī)資產(chǎn)型號(hào)聯(lián)想使用日期2015-9-1使用部門綜合管理部存放地點(diǎn)632 資產(chǎn)名稱：按購(gòu)回物品的說明書標(biāo)準(zhǔn)名稱填寫。633 部門：指單位的具體使用部門。6.3.4 保管責(zé)任人：資產(chǎn)領(lǐng)用人7.采購(gòu)權(quán)限7.1 行政管理中心全面負(fù)責(zé)公司總部行政類物品采購(gòu)需求及監(jiān)控各機(jī)構(gòu)的采購(gòu)工作。7.2 采購(gòu)權(quán)限總體原則固定資產(chǎn)類別總分為 IT 類、行政類、工程或其他類。統(tǒng)一采用先申請(qǐng)后購(gòu)買的原則，由各中心或各機(jī)構(gòu)統(tǒng)一提交資產(chǎn)申購(gòu)0A 流程。7.2.1 總部預(yù)算內(nèi)資產(chǎn)申購(gòu)單價(jià)5 萬以下的物品，由各中心分管副總裁審批后，按照資產(chǎn)類別由行

11、政管理中心或招標(biāo)經(jīng)理進(jìn)行采購(gòu)。5 萬以上或預(yù)算外的資產(chǎn)申購(gòu)需由總裁審批。7.2.2 各機(jī)構(gòu)預(yù)算內(nèi)資產(chǎn)申購(gòu)單價(jià)1000 元以下或者總價(jià)格 5000 （含）以下的物品，各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后，由機(jī)構(gòu)綜合管理部進(jìn)行采購(gòu)；單價(jià)5000 以上及 5 萬以下資產(chǎn)由機(jī)構(gòu)分管副總裁審批后采購(gòu)；5 萬以上或預(yù)算外的資產(chǎn)申購(gòu)需由總裁審批。任何資產(chǎn)采購(gòu)?fù)戤吅?，采?gòu)物品清單電子版報(bào)行政部備案。7.3 在集團(tuán)沒有統(tǒng)一配送的食品公司之前，各機(jī)構(gòu)本著安全節(jié)省原則，可以自行采購(gòu)物品包含： 食品類、廚房易耗品類、藥品類。食品類：肉、菜、生鮮類、奶制品，水果等。其他米，油、各類調(diào)味品可批量大宗采購(gòu)的統(tǒng) 一在 1 號(hào)網(wǎng)店或正規(guī)超市購(gòu)買

12、，需提供正規(guī)發(fā)票）。廚房易耗品類：廚房易耗品為抹布、毛巾面盆、洗碗刷子、洗潔精、保鮮膜、油煙凈等。長(zhǎng)者用餐需要的餐具、刀叉、杯，盤等按照床位冗余5%的比例數(shù)在開業(yè)前一次性由總部配給。其他各類廚房用品（如高壓鍋，榨汁機(jī)、豆?jié){機(jī)等）采用廚師專人管理原則（遵守廚房管理規(guī)范），需要先申請(qǐng)后購(gòu)買。藥品類：包含護(hù)士站給老人常備的藥品和一些一次性用品如醫(yī)用一次性枕套、口罩、棉簽、手套、膠布以及消毒類碘酒、分藥盒等，藥品類實(shí)行總量管理原則，由護(hù)理部主任每月20 日盤查常備藥品清單，22 日前提交預(yù)算給院長(zhǎng)審批，給綜合管理部和財(cái)務(wù)部備案。超過預(yù)算的藥品類購(gòu) 買，需要先申請(qǐng)后購(gòu)買。要求所有藥品器械等要求在正規(guī)藥店

13、或醫(yī)院購(gòu)買，有明細(xì)發(fā)票給財(cái)務(wù)報(bào) 銷。8.資產(chǎn)采購(gòu)流程：8.1 資產(chǎn)采購(gòu)必須在總公司安排的年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算范圍內(nèi)，超預(yù)算的必須注明詳細(xì)原因，并認(rèn)真做好費(fèi)用管控工作。8.2 資產(chǎn)采購(gòu)人員不得兼任資產(chǎn)管理員。8.3 公司總部資產(chǎn)申購(gòu)流程：由申請(qǐng)人根據(jù)資產(chǎn)類別在0A 上填寫資產(chǎn)申購(gòu)流程，審批通過后根據(jù)資產(chǎn)類別由行政管理中心或招標(biāo)經(jīng)理統(tǒng)一采購(gòu)，交付申購(gòu)部門使用，行政管理中心做好資產(chǎn) 登記及資產(chǎn)卡的張貼。8.4 各機(jī)構(gòu)資產(chǎn)申購(gòu)流程：由申請(qǐng)人根據(jù)資產(chǎn)類別在0A 上填寫資產(chǎn)申購(gòu)流程，經(jīng)批準(zhǔn)后，行政管理中心或機(jī)構(gòu)綜合管理部反饋回給申購(gòu)人進(jìn)行采購(gòu)或協(xié)助采購(gòu)，采購(gòu)?fù)瓿晌锲非鍐螆?bào)行政管 理中心備案，機(jī)構(gòu)綜合管理部做好資產(chǎn)

14、登記及資產(chǎn)卡的張貼。9.驗(yàn)收、入庫與領(lǐng)用9.1 驗(yàn)收：資產(chǎn)購(gòu)買完畢后，需經(jīng)過正式驗(yàn)收。物品有破損或不合格，資產(chǎn)管理員不得予以簽收；驗(yàn)收合格，采購(gòu)人、資產(chǎn)管理員共同在0A 上確認(rèn)。9.2 入庫：資產(chǎn)管理員對(duì)驗(yàn)收合格的資產(chǎn)進(jìn)行入庫登記，在資產(chǎn)管理臺(tái)賬詳細(xì)登記資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、資產(chǎn)編碼、使用時(shí)間、價(jià)格、資產(chǎn)狀態(tài)等信息。9.3 領(lǐng)用：行政管理中心或綜合管理部對(duì)新購(gòu)置的資產(chǎn)進(jìn)行初始登記、標(biāo)識(shí)后，使用人在資產(chǎn)領(lǐng)用簽收表上簽字，方可派發(fā)使用。10.資產(chǎn)的日常管理10.1 資產(chǎn)明細(xì)表：行政管理中心負(fù)責(zé)總部資產(chǎn)管理臺(tái)賬建立和完善，資產(chǎn)編碼的編制、張貼 等；各機(jī)構(gòu)由綜合管理部負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理臺(tái)賬建立和完善，資產(chǎn)

15、編碼的編制、張貼等。10.2 保管：領(lǐng)用人負(fù)責(zé)所領(lǐng)用資產(chǎn)的保管和使用，承擔(dān)遺失、損毀等責(zé)任。公共部分由行政管理中心監(jiān)管，各機(jī)構(gòu)資產(chǎn)由機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或指定人監(jiān)管。10.3 盤點(diǎn)：每年 6 月及 12 月對(duì)固定資產(chǎn)盤點(diǎn)一次，由行政管理中心、財(cái)務(wù)管理中心、使用部門 指定一人對(duì)部門資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)。盤點(diǎn)完畢，參與盤點(diǎn)人和資產(chǎn)所在部門負(fù)責(zé)人共同在固定資產(chǎn) 盤點(diǎn)表簽字確認(rèn)，并填寫好固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表。10.4 異動(dòng)：資產(chǎn)調(diào)出部門或更換使用人，必須在0A 上填寫固定資產(chǎn)調(diào)配流程，經(jīng)批準(zhǔn)后方可調(diào)動(dòng)。若未經(jīng)批準(zhǔn)調(diào)動(dòng)，造成部門資產(chǎn)使用混亂或丟失的，追究直接責(zé)任人責(zé)任。10.5 維修：資產(chǎn)在使用過程中出現(xiàn)故障（人為除外）需維修的，使用部門應(yīng)及時(shí)報(bào)行政管理中心 或機(jī)構(gòu)綜合管理部處理，處理結(jié)果三天內(nèi)反饋給申請(qǐng)維修人。10.6 報(bào)廢：總部或資各機(jī)構(gòu)資產(chǎn)報(bào)廢必須在OA 上填寫固定資產(chǎn)報(bào)廢流程，經(jīng)批準(zhǔn)后，由行政管理中心或綜合管理部統(tǒng)一處理，未經(jīng)批準(zhǔn)私自處理的，追究相關(guān)人員責(zé)任，賠償或通報(bào)批評(píng) 等，部門負(fù)責(zé)人連帶監(jiān)管失職之責(zé)。10.7 回收：?jiǎn)T工離職需將所領(lǐng)用的資產(chǎn)交回行政管理中心或部門相關(guān)人員接收，辦理資產(chǎn)交接手 續(xù)。11. 資產(chǎn)折舊固定資產(chǎn)的折舊采用平均年限法計(jì)提。12. 獎(jiǎng)懲12.1 公司資產(chǎn)所有權(quán)歸屬公司，任何人未經(jīng)核準(zhǔn)不得私自處置資產(chǎn)。12.