酒店財務審核程序

1、酒店收入審計工作程序酒店收入審計工作程序收入核數(shù)工作是在收銀夜審的工作根底上,再次進行審核、分類、匯總,最終反映到財務賬戶中.它要求收入核數(shù)員掌握餐廳收銀、 前廳收銀的工作內(nèi)容及工作程序,以正確的方法考核營業(yè)收入情況,并將應收款及時收回,使資金得到正常使用.其工作內(nèi)容主要包括：一夜審班前準備班前必須了解日審工作有關交班事宜,檢查打印機和電腦是否正常,從審箱中將各營業(yè)點的繳款憑證和賬單分類,主要有三局部：1 1、前臺客房結(jié)賬單及收銀日報表.2 2、餐廳繳款憑證及賬單包括：東園餐廳、西園餐廳.3 3、其它部門繳款憑證及附件單：游泳館、游泳保健、保齡球館、咖啡廳、臺球廳、乒乓球廳、桑拿房、康樂商品、

2、游藝廳、商務中央.二夜審工作流程1 1、查看收銀員的繳款憑證,同電腦報表核對：審計員要查看繳款憑證的各類明細填寫同電腦報表是否一致,如果數(shù)據(jù)有修改,收銀員應說明原因.沒有收銀機的繳款憑證,要統(tǒng)計附件單的數(shù)據(jù)與收銀員填寫的繳款憑證是否相符.2 2、打印出今日入住客人報告,根據(jù)入住報告,審核今日入住的每一間房房價輸入與開房單上的價格是否一致,折扣房手續(xù)是否完整.如有錯誤應立即通知接待員調(diào)整,并將情況寫入夜審報告交日審處理.3 3、打印出今日非平賬離店報表,審核非平賬離店的原因,確認責任人.4 4、打印出今日調(diào)整賬目表審核調(diào)整賬目的原因,調(diào)整賬目單需負責人簽字.5 5、查詢各收費點轉(zhuǎn)賬是否正確：將每

3、一筆轉(zhuǎn)賬未結(jié)賬局部賬單上的客人簽名同開房單上客人的簽名及電腦記錄進行核對,查看是否相同、是否轉(zhuǎn)錯房間,如果是簽名不同,要提醒收銀員結(jié)賬時注意；如果是轉(zhuǎn)錯房間,那么要馬上調(diào)整.6 6、打印出今日離店客人報告交日審查半天房費用.7 7、夜審審計資料維護：將當日數(shù)據(jù)復制到“湍或dd 盤,為夜審順利進行做好準備.8 8、進入夜審數(shù)據(jù)統(tǒng)計：營業(yè)組審核打印出營業(yè)點總班結(jié)賬表,完成預審報告,完成自動過費,審核賬務報告兩遍,終審.9 9、數(shù)據(jù)整理.1010、出具夜審報表：A A、編制“X X 賓館營業(yè)日報表B B、編制今日非平賬離店報表、今日調(diào)整報表各一份.C C、填寫夜間審計報告表：將夜審過程中發(fā)生的每件事

4、記錄下來,需日審協(xié)助處理的要注明清楚,填寫時要認真.1111、當班結(jié)束：各項工作完成后,將資料進行整理分類后,交到日審辦公室.三日審工作流程1 1、處理夜間遺留問題,負責落實通知書內(nèi)容每天接到夜間審計報告表后,對遺留問題要及時處理；及時填寫審計通知書,通知責任人所在的部門主管,并負責落實解決,然后將解決的情況寫在通知書的第一聯(lián)上,最后將通知書編號存檔,月底統(tǒng)計后,注上處理意見報財務送經(jīng)理處理.2 2、賬單核銷：接到收銀員的結(jié)賬單后,檢查所付的賬單是否齊全,然后根據(jù)賬單的號,在票證核對表上按號劃銷.如有缺號,調(diào)整作廢單據(jù)手續(xù)不齊,要寫入夜審報告交日審處理.3 3、核對前臺結(jié)賬處的結(jié)賬單及收銀員個

5、人報表客房結(jié)賬單是由前臺收銀員為住店客人結(jié)賬所打印的賬單,反映向客人收取的房租、 餐費及其它等費用.收銀員收銀明細表是反映當天所結(jié)房客賬包括向客人收取的現(xiàn)金、信用卡、支票、外匯、轉(zhuǎn)會議賬的匯總表.4 4、核對餐廳結(jié)賬單：1 1核對餐廳結(jié)賬單時應注意；賬單與附件單的核對,點菜單中每一項都要同電腦結(jié)賬單相核對,如果不符,要找收銀員查明原因,并進行處理.附件單如有修改,應由修改人在單上說明修改原因,并由廳面治理人員簽名證實,收銀員應起監(jiān)督作用.2 2核對營業(yè)對賬表：要查看表中填寫的數(shù)據(jù)與收銀員上繳的附件單據(jù)中的數(shù)據(jù)是否一致,核對表中的收銀員填寫的數(shù)據(jù)與廳面其它相關人員填寫的數(shù)據(jù)是否一致,如有不符,應

6、立即向收銀員查明原因并及時做出處理,保證營業(yè)收入的正確反映.3 3 打折手續(xù)應完整： 用賓館優(yōu)惠卡打折的,要在賬單上注明卡號及客人簽名； 如果是賓館治理人員為客人打折的,要有治理人員簽名并注明所打折扣.審計員在核對時,要注意收銀員所打的折扣是否正確,如果不正確,要找收銀員查明情況,及時做出處理.4 4免費接待是否符合標準：各級治理人員在賓館免費接待,簽單的權(quán)限應對照各級治理人員權(quán)限表.查看各級治理人員是否在權(quán)限范圍內(nèi)簽單接待,如果發(fā)現(xiàn)接待超標,應立即找其補辦手續(xù),否那么上報財務經(jīng)理處理.5 5、核對其他部門的繳款憑證及收費單：其他部門包括康樂中央的游泳館、保齡球館、棋牌室、臺球廳,商務中央,咖

7、啡廳等的收銀員在營業(yè)結(jié)束后,根據(jù)收銀單匯總填制繳款憑證,繳款憑證各項金額與所附收費單金額合計應相符.1 1收費單的核銷及治理：收費單必須按號順序使用,審計員對各部門每日交來的收費單按號在房證使用單上逐張劃銷,發(fā)現(xiàn)不聯(lián)碼使用的,應向收費單使用人查詢原因,及時催交.作廢單必須有領班以上人員簽字方可.2 2核對商務中央繳款憑證：要查清收費單中各項收費工程金額的正確性,定期到商務中央采集機器上的數(shù)據(jù),做到賬實相符.6 6、檢查夜間審計人員制作的各項營業(yè)報表：負責檢查夜間審計人員所做的各項報表的正確性,如數(shù)據(jù)計算有誤,應立即修改,并追究夜間審計員責任.7 7、審計主管同日審人員要經(jīng)常到各營業(yè)點進行檢查：

8、檢查收銀員及廳面其他操作人員是否按標準程序操作,營業(yè)款是否如實反映,現(xiàn)金是否如實上繳.如果發(fā)現(xiàn)收銀員或其他操作人員不按標準操作的,應立即糾正,并將情況及處理意見及時反映到部門經(jīng)理和財務經(jīng)理及質(zhì)檢部門,以預防情況再發(fā)生,保證賓館不受損失.8 8、報表裝訂：按日期順序?qū)⑹浙y員操作記錄、各收費點繳款憑證以及各收費點原始賬單裝訂成冊,封面上注明起止日期存檔.四賬務處理工作流程1 1、每日營業(yè)收入傳票的編制編制收入傳票的依據(jù)是每日銷售總結(jié)報告表和試算平衡表.收入憑證的編制方法是：借：應收賬款一一客賬應收賬款一一街賬一一明細應收賬款一一團隊銀行存款貸：營業(yè)收入應付賬款一一費2 2、街賬、客賬分配表統(tǒng)計街賬

9、、客賬包含外單位宴會掛賬、員工私人賬、優(yōu)惠卡及應回而未回賬單等內(nèi)容,收入核數(shù)員每天要填寫街賬、客賬統(tǒng)計表,進行分配.及時準備將費用記錄到每一賬戶中.作到日清月結(jié),為月末填寫街賬、客賬匯總表做準備.3 3、客人清算應收款后賬務處理客人接到賓館催款通知后,規(guī)定在 3030 天之內(nèi)向賓館結(jié)算應收賬款.當客人付款時,賓館應開正式收據(jù)呈交客人,作為結(jié)算憑證.收入核數(shù)員便根據(jù)客人付款內(nèi)容及金額,每天進行賬務處理：在編制記賬憑證前,首先查明該公司賬號、賬項參考號及付款內(nèi)容,并填寫在每日現(xiàn)金收入記錄表中.4 4、超 6060 天應收款掛賬催款根據(jù)月結(jié)應收款對賬單記錄及賬項,分析報告內(nèi)容.對但凡超 6060 天

10、以上應收款掛賬客戶,進行再次催款,催款前首先了解尚未付款的賬項具體內(nèi)容,并將情況向財務經(jīng)理匯報.由財務經(jīng)理簽發(fā)催款信,連同繳款通知副本寄給客人；對客人提出的問題要及時給予答復,協(xié)商解決方法,為盡快清算應收賬款排除障礙.5 5、負責將編制的記賬憑證輸入財務電腦系統(tǒng).酒店財務工作程序一、廳面收銀工作程序餐廳收銀工作是記錄餐飲營業(yè)收入的第一步,也是財務治理的重要環(huán)節(jié)之一.它要求每一名收銀員熟練地掌握自己的工作內(nèi)容及工作程序,并運用于工作中,真正地起到監(jiān)督、 把關的職能作用,為下一步的財務核算奠定良好的根底.其工作內(nèi)容主要包括：一班前準備工作1 1、餐廳收銀員依照排班表的班次于上崗前需簽到,由餐廳收銀

11、領班監(jiān)督執(zhí)行,并編排報表.2 2、收銀員與領班或主管一起清點周轉(zhuǎn)金,無誤后在登記簿上簽收,班次之間必須辦理周轉(zhuǎn)金交接手續(xù),并在餐廳收銀員周轉(zhuǎn)金交接登記簿上簽字.3 3、 領取該班次所需使用的帳單及收據(jù),檢查帳單及收據(jù)是否順號,如有缺號、 短聯(lián)應立即退回,下班時將未使用的帳單及收據(jù)辦理退回手續(xù),并在帳單領用登記簿上簽字,餐廳帳單由主管治理,并由主管監(jiān)督執(zhí)行.4 4、檢查電腦系統(tǒng)的日期、時間是否正確,如有日期不對或時間不準時,應及時通知領班進行調(diào)整,并檢查色帶、紙帶是否足夠.5 5、查閱餐廳收銀員交接記事本,了解上班遺留問題,以便及時處理.二正常操作工作程序1 1、當效勞員把點菜單交到收銀臺時,收

12、銀員應首先檢查點菜單上人數(shù)、臺號是否記錄齊全,如記錄不全那么退回效勞員.2 2、當點菜單人數(shù)、臺號記錄齊全后,開始正式輸入菜單,首先將客帳單號輸入電腦內(nèi),收銀機將自動編制該帳單號,待客人結(jié)帳時使用；然后將客人人數(shù)、臺號以及客人所點的食品、飲料內(nèi)容及數(shù)量依照電腦菜單鍵輸入.輸入完畢后即可等待客人結(jié)帳.三結(jié)帳工作流程1 1、餐廳結(jié)帳單一式二聯(lián)：第一聯(lián)為財務聯(lián)、第二聯(lián)為客人聯(lián).2 2、 客人要求結(jié)帳時,收銀員根據(jù)廳面人員報結(jié)的臺號打印出暫結(jié)單,廳面人員應先將帳單核對后簽上姓名,然后憑帳單與客人結(jié)帳.如果廳面人員沒簽名,收銀員應提醒其簽名.3 3、 客人結(jié)帳現(xiàn)付的,廳面人員應將兩聯(lián)帳單拿回交收銀員總結(jié)

13、后,將第二聯(lián)結(jié)帳單交回客人,第一聯(lián)結(jié)帳單那么留存收銀員.4 4、客人結(jié)帳是掛帳的,那么由廳面人員將客人掛帳憑據(jù)交收銀員辦理掛帳手續(xù)后,兩聯(lián)帳單都交收銀員處理.5 5、結(jié)帳時客人出示優(yōu)惠卡或者廳面治理人員給予客人打折要求打折時,廳面人員應將優(yōu)惠卡或者治理人員簽名和兩聯(lián)帳單交收銀員按程序辦理打折,如果廳面人員只將一聯(lián)帳單交收銀員,收銀員可以不給予辦理.6 6、 作廢或修改帳單時應由相關人員說明作廢或調(diào)整原因,并簽上姓名,在由廳面治理人員證實后,將修改單和作廢單兩聯(lián)交收銀員送財務部審計審核.7 7、由于種種原因,客人需要滯后結(jié)帳的,須先請廳面治理人員認可擔保,然后將其轉(zhuǎn)入財務部應收帳款.8 8、賓館

14、總經(jīng)理、副總經(jīng)理招待客人或銷售部人員,經(jīng)領導批準招待客戶時須使用內(nèi)部帳單,帳單請領導簽字后轉(zhuǎn)入財務部審計審核.9 9、 收銀員在本班次營業(yè)結(jié)束,后應做單班結(jié)帳； 在本日營業(yè)工作結(jié)束后,應做總班結(jié)帳.仔細核對當日的用餐情況及收入情況,并填寫東西園餐廳核對表.四單、總班結(jié)帳在每班結(jié)束后,要做單班總結(jié)；在當日業(yè)務結(jié)束后,要做總班結(jié)帳.直接點擊單.總班結(jié)帳按鈕,電腦會自動總結(jié)營業(yè)收入并產(chǎn)生假設干報表,根據(jù)所需,打印出報表.五當日、歷史帳目查詢當日帳目查詢是指未平帳和最近三天的帳目,直接點擊當日帳目查詢按鈕,電腦會自動查找出所需帳目.歷史帳目查詢是指以前產(chǎn)生的帳目,操作方法同上.六發(fā)票治理1 1、 每位

15、收銀員領用的發(fā)票由本人保管及核銷,不得由他人代領和代核銷,核銷時作廢的頁號折開,其作廢號要填入發(fā)票封面背后的發(fā)票檢查記錄欄內(nèi).2 2、填制發(fā)票金額要憑客人聯(lián)的消費單金額填制經(jīng)辦人在發(fā)票的有關工程中要簽上姓名的全稱,其客人消費單要貼附發(fā)票存根聯(lián)的后面.3 3、核銷發(fā)票時發(fā)現(xiàn)存根聯(lián)沒附上客人聯(lián)的消費單或發(fā)票不連號的,經(jīng)管人除要寫上書面說明書附貼上,還要承當由此而產(chǎn)生的一切經(jīng)濟損失.4 4、喪失發(fā)票要及時以書面報告上報財務部,喪失發(fā)票聲明作廢的登報費要由經(jīng)管人負責.七作廢帳單的治理收銀員當班結(jié)束時對于經(jīng)過電腦操作記錄的調(diào)整單、 作廢單等都應送審計稽核.作廢單必須由領班以上簽名證實注明作廢原因.如事后

16、發(fā)現(xiàn)有錯,但又查不到保存的帳單,其經(jīng)濟責任應由收銀當事人承當,同時還要追究銷毀單的原因.八現(xiàn)金、支票、信用卡的收款程序1 1、現(xiàn)金1 1收現(xiàn)金時應注意區(qū)分真?zhèn)魏蛶琶媸欠裢暾麩o損.2 2除人民幣外,其他幣別的硬幣不接收.2 2、支票收取支票應檢查是否有開戶行帳號和名稱,印鑒完整清楚,一般印鑒是一個公章二個私章以上.如有欠缺,應先問交票人是否印鑒相符,并在背書留下聯(lián)系人姓名和聯(lián)系.本賓館不接受私人支票,如由賓館經(jīng)理以上人員擔保接受支票的,該支票出現(xiàn)問題由擔保人承當一切責任.3 3、信用卡1 1收授信用卡時,應先檢查卡的有效期和是否接受使用范圍內(nèi)的信用卡、查核該卡是否以被列入止付名單內(nèi),如刷錯信用卡

17、紙、過期、止付期及非接受范圍內(nèi)的信用卡銀行一律拒收.2 2 客人結(jié)算時,將消費金額填入簽購單消費欄,請持卡人簽名,認真核對卡號,有效期和簽名應與信用卡一致,正確無誤后撕下持卡人存根聯(lián)隨同帳單交客人.3 3持卡人如沒有入住本賓館或先離店,代他人付款的須請持卡人在簽購單上先簽名,填寫付款確認書,收銀員應認真核對卡號和簽名,按預住天數(shù)預計金額授權(quán),取得授權(quán)后,在簽購單邊緣注明巴核字樣簽上經(jīng)辦員姓名,寫上授權(quán)金額和授權(quán)號.4 4信用卡超過限額的一律要致電銀行信用卡授權(quán)中央或通過 EDCEDC 取得授權(quán),如實際消費超過授權(quán)金額應再補授權(quán),一筆消費只能用一個授權(quán)碼,多個授權(quán)碼應分單套購,方可接受使用.5

18、5簽購金額如超過授權(quán)金額的 10%10%以內(nèi),原授權(quán)碼仍可使用,不須再授權(quán).九下班時現(xiàn)金及帳單交接程序1 1、現(xiàn)金交接程序餐廳收銀員編制報告完畢后,將所收的現(xiàn)金數(shù)額分別填寫在現(xiàn)金袋上,然后將現(xiàn)金裝入袋內(nèi).要求內(nèi)裝現(xiàn)金與現(xiàn)金袋上記錄的金額一致,并在現(xiàn)金收入交收記錄簿上簽字,辦理現(xiàn)金交接手續(xù).在收銀員的監(jiān)督下將現(xiàn)金袋放入保險柜中,當收銀員下班時,由接收人一一清點現(xiàn)金口袋及核對現(xiàn)金袋上的金額與現(xiàn)金交收記錄簿金額是否一致,無誤后在轉(zhuǎn)交人姓名欄內(nèi)簽名,A,B,C,DA,B,C,D 班以此類推,手續(xù)不變,直到第二天總出納清點為止.2 2、客帳單交接程序客帳單交接程序分為兩類：一類是已使用的,將已使用過的客

19、帳單按順序號排好,用客帳單分配表包捆好,放到指定位置,供夜間核數(shù)員審核用；另一類是未使用過的,要檢查一下與已使用過的客帳單最后一張是否有連號,無誤后,辦理退還手續(xù).在餐廳收銀客帳單領用登記簿的退回處簽字.如下班次繼續(xù)使用時在領用欄內(nèi)簽字辦理交接手續(xù),當天工作結(jié)束時,應將未使用的客帳單退回主管處,并辦理退回簽字手續(xù).十游泳館工作程序1 1、游泳票、記次卡及年卡由收銀員按不同價格,向財務票證治理員領取.收銀員在當班結(jié)束后,填寫繳款憑證時,要將當班銷售游泳票記次卡、年卡的號、數(shù)量及金額在備注欄中注明清楚.當領取的票卡售完后,憑繳款憑證的第一聯(lián),向票證治理員核銷原領取的票卡,再重新領取票卡銷售.2 2、設置游泳館登記表序號：是根據(jù)當天客人消費的次序進行排號；類型：指客人消費的是門票、記次卡或年卡；號：指客人使用的票或卡的號；數(shù)量：指客人共消費了多少人次；金額：指銷售不同票或卡的不同價格；卡使用次數(shù)：指記次卡消費是第幾次消費及所剩次數(shù)；衣柜號：指由康樂效勞員發(fā)給客人的衣柜鑰匙的號；進館時間：指客人進館時間；客人簽名：指年卡客人消費時客人簽名；核對簽名：指由康樂領班以上人員,證實年卡客人或免費接待客人的核實簽名；備注：指記錄特殊情