寶鋼集團(tuán)有限公司全面風(fēng)險管理制度

1、寶 鋼 集 團(tuán) 有限公司全面風(fēng)險 管理制度（ 2012 年 7 月修 訂 ）1總 則1.1 為規(guī) 范寶 鋼 集 團(tuán) 有限公司（以下簡 稱集 團(tuán)公司） 、子公司及其續(xù) 延分支（以下簡 稱各子公司）的全面風(fēng)險 管理工作，促 進(jìn) 企 業(yè) 持 續(xù)、健康、穩(wěn)定 發(fā) 展，根據(jù)國務(wù) 院國有 資產(chǎn)監(jiān)督管理委員 會下 發(fā)的中央企業(yè)全面 風(fēng)險管理指引、財 政部等五部委發(fā)布的內(nèi)部控制基本規(guī)范的要求，結(jié)合集 團(tuán) 公司實(shí)際情況，特制定本制度。1.2 本制度適用于集團(tuán)公司、各子公司。1.3 風(fēng)險 定 義、分類、分級1.3.1 本制度所指風(fēng)險 ，是指未來的不確定性對 企 業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營 目 標(biāo)的影響。1.3.2 集 團(tuán) 公司

2、對風(fēng)險進(jìn)行分 類 管理，把 風(fēng)險 分 為純 粹 風(fēng)險 （只有 帶 來 損 失一種可能性）和機(jī)會風(fēng)險 兩大 類 （ 帶 來 損 失和盈利的可能性并存）。對 于機(jī)會 風(fēng)險 ，可 進(jìn) 一步 細(xì) 分 為戰(zhàn) 略與投 資風(fēng)險、供應(yīng)鏈運(yùn) 營風(fēng)險 兩大 類 ； 對 于 純 粹 風(fēng)險 ，根據(jù) 風(fēng)險 來源 細(xì) 分 為 內(nèi)部 純 粹 風(fēng)險 和外部 純 粹 風(fēng)險。1.3.3 按照 風(fēng)險發(fā) 生后 對經(jīng)營 目 標(biāo) 的影響程度，把風(fēng)險 分為 重大 風(fēng)險、重要風(fēng)險、一般風(fēng)險。1.4 本制度所指全面風(fēng)險 管理，是指圍繞總 體 戰(zhàn) 略目 標(biāo) ，通 過 在企 業(yè) 管理的各個環(huán)節(jié) 和 經(jīng)營過 程中 執(zhí) 行 風(fēng)險 管理的基本流程，培育

3、良好的風(fēng)險 管理文化，建立健全風(fēng)險 管理 組織 和內(nèi)部控制體系，為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險管理的 總 體目 標(biāo) 提供合理保證 的 過程和方法。1.5 全面 風(fēng)險 管理的 總 體目 標(biāo) ：1.5.1 確保將 風(fēng)險 控制在與總 體目 標(biāo) 相適 應(yīng) 并可承受的范 圍 內(nèi)；1.5.2 確保內(nèi)外部，尤其是企業(yè) 與股 東 之 間實(shí)現(xiàn) 真 實(shí)、可靠的信息溝通，包括 編 制和提供真實(shí)、可靠的財務(wù)報告；1.5.3 確保遵守有關(guān)法律法規(guī) ；1.5.4 確保企 業(yè) 有關(guān) 規(guī) 章制度和為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目 標(biāo) 而采取重大措施的貫徹執(zhí) 行，保障 經(jīng)營 管理的有效性，提高經(jīng)營 活動 的效率和效果，降低實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目 標(biāo) 的不確定性；1.5.5 確保

4、企 業(yè) 建立 針對 各 項 重大 風(fēng)險發(fā) 生后的危機(jī)處理 計 劃，保 護(hù) 企 業(yè) 不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險 或人 為 失 誤 而遭受重大損失。1.6 全面 風(fēng)險 管理 應(yīng) 遵循以下基本原則 ：1.6.1 實(shí)際 出 發(fā) ， 務(wù) 求 實(shí)效、穩(wěn)健 經(jīng)營 ；1.6.2 經(jīng)營戰(zhàn) 略與 風(fēng)險 策略一致；1.6.3 成本與收益相平衡；1.6.4 責(zé) 任清晰， 責(zé)權(quán) 利相 統(tǒng)一。1.7 集 團(tuán) 公司以市場為導(dǎo) 向把 對重大決策、重要業(yè)務(wù)和流程的 風(fēng)險 管理作 為 重點(diǎn)，以 穩(wěn) 健 經(jīng)營為 目 標(biāo) ，完善重大風(fēng)險 的 應(yīng)對 策略， 強(qiáng) 化重大 風(fēng)險預(yù) 警和 報 告機(jī)制，加強(qiáng)風(fēng)險 管理的 檢查監(jiān) 督機(jī)制等措施，提升全員風(fēng)險

5、 意 識、推動內(nèi)部控制體系的持續(xù) 改 進(jìn) ，不斷提高風(fēng)險管理的體系能力。1.8 1.8 集 團(tuán) 公司各部門 和各子公司應(yīng) 加 強(qiáng) 全面 風(fēng)險 管理體系建 設(shè) ，完善內(nèi)部控制體系，執(zhí) 行 風(fēng)險 管理基本流程，不斷自我 評 估與改 進(jìn) ，使 風(fēng)險管理融人流程、制度，落實(shí)到 崗位、固化于系統(tǒng) ，成 為 自身 經(jīng)營、管理各個環(huán)節(jié)的有機(jī) 組成部分。2 職責(zé) 分工2.1 董事會作 為 集 團(tuán) 公司重大風(fēng)險 的最 終 決策者和監(jiān) 督者，就公司全面 風(fēng)險 管理工作的有效性向股東負(fù)責(zé)。主要負(fù)責(zé)：2.1.1 批準(zhǔn)向國資 委提交的寶鋼 全面 風(fēng)險 管理年度報 告；2.1.2 審議 公司年度重點(diǎn)風(fēng)險 管理 計劃、重點(diǎn)

6、風(fēng)險的管控要求并提出指導(dǎo) 意 見 ；2.1.3 檢查 指 導(dǎo)風(fēng)險 管理體系的有效運(yùn)行，了解和掌握企業(yè) 面 臨 的各 項 重大 風(fēng)險 及其 風(fēng)險 管理 現(xiàn) 狀，做出有效控制風(fēng)險 的決策；2.1.4 審議風(fēng)險管理策略和重大風(fēng)險 管理解決方案；2.1.5 批準(zhǔn)重大決策的風(fēng)險評 估 報 告；2.1.6 批準(zhǔn)全面風(fēng)險管理制度。2.2 董事會 戰(zhàn) 略與 風(fēng)險 管理委 員 會2.2.1 對 公司中 長 期 發(fā) 展 戰(zhàn) 略 規(guī) 劃 進(jìn) 行研究并提出建議 ；2.2.2 檢查 指 導(dǎo) 全面 風(fēng)險 管理體系的有效運(yùn)行；2.2.3 審議 全面 風(fēng)險 管理年度工作計 劃和年度報 告；2.2.4 審議風(fēng)險管理策略和重大風(fēng)

7、險 管理解決方案；2.2.5 辦 理董事會授權(quán) 的有關(guān)全面風(fēng)險 管理的其他事項。2.3 集 團(tuán) 公司成立全面風(fēng)險 管理工作領(lǐng)導(dǎo) 小 組 ， 總經(jīng) 理為組長 ，公司分管運(yùn)營 改善的高級 管理人 員為 副 組長 ，成 員是公司高級 管理人 員、總 部各部 門負(fù)責(zé) 人， 領(lǐng)導(dǎo) 小 組 就全面風(fēng)險 管理的有效性向董事會負(fù)責(zé)。公司總經(jīng)理 辦 公會行使全面 風(fēng)險 管理小 組職責(zé) ，主要 職責(zé) 如下：2.3.1 審議 全面 風(fēng)險 管理的相關(guān)工作制度；2.3.2 審議 全面 風(fēng)險 管理年度工作計劃、工作報告；2.3.3 審議 各 項 公司重大風(fēng)險 的管理策略，對 公司各 項 重大 風(fēng)險 的控制有效性進(jìn) 行 審

8、查 ，推 進(jìn) 有效控制風(fēng)險 的相關(guān)活動 ，改 進(jìn) 和提升 風(fēng)險管理體系能力。2.4 運(yùn) 營 改善部是風(fēng)險 管理的 綜 合管理部門 ，是公司全面 風(fēng)險 管理 領(lǐng)導(dǎo) 小 組 的 辦 事機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé) ：2.4.1 全面 風(fēng)險 管理體系建設(shè) 的 綜 合管理：推進(jìn) 完善 風(fēng)險管理體系，制（修）訂 全面 風(fēng)險 管理制度，執(zhí) 行 風(fēng)險 管理基本流程，推 進(jìn)風(fēng)險管理、內(nèi)部控制、體系管理工作的融合，推進(jìn)風(fēng)險 管理信息化建設(shè) ；2.4.2 全面 風(fēng)險 管理工作計 劃的 綜 合管理： 組織編 制全面風(fēng)險 管理年度工作計 劃并推 進(jìn)實(shí) 施， 組織編 制全面 風(fēng)險 管理季度 報 告和年度報 告；2.4.3 公司重大風(fēng)

9、險 管理的指導(dǎo)監(jiān) 督： 組織識別、評估公司重大 風(fēng)險 并明確 責(zé) 任 單 位，落 實(shí)風(fēng)險 控制目 標(biāo)、預(yù) 警機(jī)制和風(fēng)險應(yīng)對的責(zé) 任體系；跟蹤督促責(zé) 任 單 位完善控制措施；2.4.4 子公司重要風(fēng)險 管理的指導(dǎo)監(jiān) 督：指 導(dǎo)監(jiān) 督子公司識別評 估重要 風(fēng)險 并完善 風(fēng)險控制措施。圍繞重點(diǎn)原料和戰(zhàn)略 產(chǎn) 品的市 場風(fēng)險 ， 結(jié) 合公司重大風(fēng)險 管控要求，組織 推 進(jìn)集 團(tuán) 內(nèi)部跨 單 元的市 場風(fēng)險信息交流、重大突發(fā)事件的 風(fēng)險評 估與跟蹤；根據(jù)市場變 化的 實(shí)際情況，跟蹤、驗(yàn)證 研判 結(jié)論 的準(zhǔn)確度，協(xié)調(diào) 推 進(jìn) 研判指 標(biāo)體系、判斷標(biāo)準(zhǔn)以及判斷方法的持續(xù) 改 進(jìn) ；2.4.5 開展獨(dú)立風(fēng)險評

10、 估： 對 于公司重大規(guī)劃、重大投資項 目以及新業(yè)務(wù)項 目， 組織 相關(guān)部 門 按照上述重大風(fēng)險 管理的要求， 編 制獨(dú)立 風(fēng)險評 估 報 告；2.4.6 總 部內(nèi)控體系建設(shè) 的 綜合管理：策劃、建設(shè)和 優(yōu) 化集 團(tuán) 公司 總 部內(nèi)控體系，制（修）訂 內(nèi)集 團(tuán) 公司 總 部內(nèi)部控制手冊；2.4.7 子公司內(nèi)控體系建設(shè) 的指 導(dǎo)監(jiān)督：策劃、推進(jìn)子公司內(nèi)控體系能力建設(shè) ，定期 總結(jié)風(fēng)險案例、收集國家相關(guān)制度 規(guī)范、修訂寶 鋼 集 團(tuán) 內(nèi)部控制自我評 估 標(biāo) 準(zhǔn)；2.4.8 組織總結(jié)重大 風(fēng)險應(yīng)對以及并 購整合、業(yè)績改善的優(yōu) 秀 實(shí) 踐，并在集團(tuán) 范 圍內(nèi)推廣共享。2.5 集 團(tuán) 公司各部門 和各子

11、公司（以下簡 稱本 單 位）共同構(gòu)成集 團(tuán) 公司 風(fēng)險 管理的第一道防線 ，是所分管業(yè)務(wù)領(lǐng) 域 風(fēng)險 管理的第一責(zé) 任者，主要負(fù)責(zé) ：2.5.1 在日常工作中執(zhí) 行 風(fēng)險 管理基本流程，開展各項 內(nèi)部控制活動。開展本專業(yè)領(lǐng)域的 風(fēng)險識別、評估、應(yīng)對和管理改 進(jìn) ，把公司 風(fēng)險 管理年度工作計 劃和重點(diǎn)風(fēng)險 管控要求，納 入本 單 位的重點(diǎn)工作實(shí) 施推 進(jìn) ；2.5.2 研究提出本單 位重大 風(fēng)險 的 評 估 報 告，提出 風(fēng)險應(yīng)對 策略和內(nèi)部控制措施優(yōu) 化方案， 執(zhí) 行公司確定的風(fēng)險 管控要求；2.5.3 建立重大風(fēng)險 的 預(yù) 警機(jī)制和應(yīng) 急 預(yù) 案，建立 風(fēng)險識別、預(yù) 警和 應(yīng)對 的 長 效

12、機(jī)制；2.5.4 開展 風(fēng)險事件搜集、分析和整理工作，針對生 產(chǎn)經(jīng)營 活 動 中的重大缺陷或重大風(fēng)險 事件，及 時 向公司 報 告，并執(zhí) 行公司有關(guān)決議 ；2.5.5 開展內(nèi)部控制自我評 估，配合 審計 部 門 開展內(nèi)部控制 審計評 價工作；2.5.6 根據(jù)內(nèi)控自我評 價和 審計監(jiān) 督 發(fā)現(xiàn) 的缺陷和問題 ，進(jìn)行分析、整理、改進(jìn)；2.5.7 各一 級 子公司必須 指定 專門 部 門負(fù)責(zé) 全面 風(fēng)險 管理工作，并配備專職 （兼 職 ）的 風(fēng)險 管理人 員 ， 編 制全面 風(fēng)險 管理季度簡報 和年度 報 告，配合 審計 部 門 開展內(nèi)部控制審計評 價工作，建立全面風(fēng)險 管理例會制度， 檢查 推 進(jìn)

13、計劃的落 實(shí) 情況，研究解決推進(jìn)過 程中的重大事項 和 問題 ，同時 交流 風(fēng)險 管理工作的 經(jīng)驗(yàn) ， 實(shí)現(xiàn)信息共享。2.6 企 業(yè) 文化部（公共關(guān)系部）除承擔(dān)2.5 中的 職責(zé) 外， 還要 負(fù)責(zé) ：推 進(jìn) 全 員誠 信體系建設(shè) ，將 風(fēng)險 管理文化建設(shè) 融入企 業(yè)文化建 設(shè)過程， 強(qiáng)化合法合規(guī) 的 風(fēng)險管理文化。就公司經(jīng)營管理活 動 中涉及的輿 情 風(fēng)險進(jìn) 行及 時揭示、指導(dǎo)和 監(jiān) 督，防范和控制公司輿 情風(fēng)險。2.7 法律事 務(wù) 部除承擔(dān)2.5中的 職責(zé) 外， 還 要 負(fù)責(zé) ：制定并完善法律事務(wù) 管理方面的管理制度，就公司經(jīng)營管理活 動 中涉及的法律風(fēng)險進(jìn) 行及 時揭示、指導(dǎo)和 監(jiān) 督，防

14、范和控制公司法律風(fēng)險。2.8 經(jīng)營財務(wù)部除承擔(dān)2.5中的 職責(zé) 外， 還 要 負(fù)責(zé) ：2.8.1 制定并完善財務(wù) 管理制度，優(yōu) 化 財務(wù) 工作流程，建立健全財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，防范和控制公司財務(wù)風(fēng)險；2.8.2 負(fù)責(zé)綜 合各 單 位 對 重大市 場風(fēng)險 的研判意見 ， 緊 急狀 態(tài) 下，提 請 公司 發(fā) 布重大市場風(fēng)險預(yù)警、進(jìn)入 緊 急狀 態(tài)。負(fù)責(zé) 公司在 經(jīng)營緊 急狀 態(tài) 下的 綜 合管理，包括：編 制各 類經(jīng)營報 表并 對報 表 進(jìn) 行分析；落實(shí) 公司 領(lǐng)導(dǎo) 各 項 要求，將任 務(wù) 分解到各個經(jīng)營單 元；跟蹤各單 元 經(jīng)營 情況， 協(xié)調(diào)解決相 應(yīng)問題等。2.9 監(jiān) 察部除承擔(dān)2.5 中的 職

15、責(zé) 外， 還 要 負(fù)責(zé) ：推 進(jìn) 廉 潔 文化建 設(shè) ， 圍繞 廉 潔 從 業(yè)、盡責(zé)履 職 ，制定并完善制度規(guī) 范，就公司 經(jīng)營 管理活 動 中涉及的風(fēng)險進(jìn) 行及 時揭示、指導(dǎo)和 監(jiān) 督；組織 開展反腐倡廉傾 向性 問題的收集、匯總、分析和報告。2.10 審計 部 負(fù)責(zé) ：2.10.1 對 各 單 位開展的風(fēng)險 管理工作進(jìn) 行 監(jiān) 督 評 價，出具重大 風(fēng)險 管理的 監(jiān) 督 評 價 報 告，開展內(nèi)部控制審計評 價工作， 編 制集團(tuán) 公司內(nèi)部控制審計評 價 報 告；2.10.2 對 在 審計過 程中 發(fā)現(xiàn) 的重大缺陷或重大風(fēng)險 事 項 ，及 時 向管理 層 和董事會（審計 委 員 會） 報 告；

16、2.10.3 指 導(dǎo) 各子公司開展內(nèi)部控制審計評價工作。2.11 經(jīng)濟(jì) 管理研究院除承擔(dān)2.5中的 職責(zé) 外， 還 要 負(fù)責(zé) ：2.11.1 負(fù)責(zé) 宏 觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、主要鋼鐵下游行 業(yè)、重點(diǎn)鋼鐵 原料和相關(guān)多元 產(chǎn)業(yè) 市 場 運(yùn)行 規(guī) 律的研究，為 集 團(tuán) 公司各部門 和各子公司提供 專業(yè) 支撐；獨(dú)立研判 鋼鐵 主 業(yè) 涉及的大宗商品市場 的 趨勢 ，并獨(dú)立 發(fā) 表意見 ；建立并持續(xù) 完善宏 觀經(jīng)濟(jì) 形 勢、產(chǎn)業(yè)運(yùn)行 態(tài)勢 及中 長 期 趨勢 研判相關(guān)的判斷方法和判斷標(biāo) 準(zhǔn)；2.11.2 負(fù)責(zé) 公司 層 面的 經(jīng)濟(jì) 形 勢 分析，提供宏觀經(jīng)濟(jì) 形勢 分析 報 告， 對 重大市 場風(fēng)險進(jìn)行獨(dú)立 評

17、 估并提出預(yù) 警及 應(yīng)對 建 議。2.12 人才開 發(fā) 院除承擔(dān)2.5中的 職責(zé) 外， 還 要 負(fù)責(zé) ：2.12.1 收集、編制 風(fēng)險 管理和內(nèi)部控制的相關(guān)案例，提出內(nèi)部控制標(biāo) 準(zhǔn)的完善建議 ；2.12.2 以管理 實(shí) 踐 為 平臺， 組織 并 購操作、管控對接、業(yè)績 改善等案例的 調(diào) 研， 編制并定期更新鋼鐵企 業(yè) 并 購 整合與 業(yè)績 改善手冊 。2.13 寶 鋼 重大突 發(fā) 事件 應(yīng) 急管理 辦 公室是公司重大突發(fā) 事件 應(yīng) 急管理的辦 事機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé) ：2.13.1 履行 值 守 應(yīng)急、信息匯總和 綜 合 協(xié)調(diào)職責(zé)， 發(fā)揮運(yùn) 轉(zhuǎn) 樞 紐 作用；2.13.2 組織編制、修訂寶鋼重大突

18、發(fā) 事件 應(yīng) 急管理 辦 法（ 總預(yù)案） ，組織審 核 專項應(yīng) 急 預(yù) 案，指 導(dǎo)應(yīng) 急管理 預(yù) 案體系能力建設(shè) ；2.13.3 協(xié)調(diào) 重大突 發(fā) 事件的 預(yù)防、預(yù)警、應(yīng)急演 練、應(yīng)急 處置、調(diào)查評估、信息發(fā)布、應(yīng)急保障和宣傳 培 訓(xùn)等工作。3 全面 風(fēng)險 管理框架公司 對風(fēng)險進(jìn)行分 類 管理，機(jī)會風(fēng)險 的管控主要依賴 于完善的公司治理和科學(xué)的運(yùn)營 管理； 純 粹 風(fēng)險 的控制主要依賴 于健全的內(nèi)部控制和有效的應(yīng)急管理。3.1 戰(zhàn) 略與投 資風(fēng)險 控制戰(zhàn) 略與投 資風(fēng)險 是指 資 金到 資產(chǎn) 的決策 過 程中存在的不確定性，由于決策不可逆的特性，管控方式主要依賴于完善的公司治理、科學(xué)的決策機(jī)制

19、，審慎 經(jīng)營 ，合理把握機(jī)會風(fēng)險 和 風(fēng)險 控制的平衡，做到?jīng)Q策科 學(xué)化和 規(guī)范化。3.2 供 應(yīng)鏈風(fēng)險控制供 應(yīng)鏈風(fēng)險是指 資產(chǎn) 到 資 金的增 值過 程中的不確定性，其管控方式主要依賴 于科學(xué)有效的運(yùn)營 管理，及 時預(yù) 警，快速反 應(yīng) ，建立供 應(yīng)鏈風(fēng)險識別、預(yù)警和 應(yīng)對 的 長效工作機(jī)制。3.3 內(nèi)部 純 粹 風(fēng)險 控制內(nèi)部 純 粹 風(fēng)險 的控制主要依賴 于公司完整有效的內(nèi)部控制體系，建立內(nèi)部控制自我評 估 標(biāo) 準(zhǔn)，通 過 自我 評 估， 審計監(jiān) 察，不斷完善制度流程，持續(xù) 改 進(jìn)。3.4 外部 純 粹 風(fēng)險 控制外部 純 粹 風(fēng)險 的防范主要依賴 于公司 應(yīng) 急 預(yù) 案管理體系和 對

20、突 發(fā) 事件的有效應(yīng)對 ，需要定期監(jiān) 控演 練 ，一旦 發(fā) 生風(fēng)險 ，快速反 應(yīng) ，減少 損 失，防范 風(fēng)險擴(kuò) 大 產(chǎn) 生次生 風(fēng)險。4 基本流程依據(jù)中央企業(yè)全面 風(fēng)險管理指引，參考 COSO 企 業(yè)風(fēng)險 管理框架（2004 版 ）以及結(jié) 合寶 鋼實(shí)際 ，確定集 團(tuán) 公司全面風(fēng)險 管理基本流程包括：4.1 風(fēng)險識別： 圍繞 公司 經(jīng)營 目 標(biāo) ，廣泛收集公司外部因 風(fēng)險 失控 導(dǎo) 致 損 失的案例和內(nèi)部與風(fēng)險 管理有關(guān)的信息，結(jié) 合各 項業(yè)務(wù) 管理及其重要業(yè)務(wù) 流程， 識別 其中的 風(fēng)險 ，并就 風(fēng)險類別、產(chǎn)生原因、風(fēng)險發(fā)生后可能給 企 業(yè)帶 來的影響等方面 進(jìn)行分析和描述。4.2 風(fēng)險評 估

21、： 對風(fēng)險發(fā)生的可能性和風(fēng)險發(fā) 生后 對經(jīng)營 目 標(biāo) 的影響程度進(jìn) 行 評估。根據(jù)評估 結(jié) 果，確定重大風(fēng)險和重要 風(fēng)險 ，排列管理優(yōu) 先 順序。4.3 風(fēng)險應(yīng)對：確定重大風(fēng)險 和重要 風(fēng)險 的 歸 口管理部門 或 責(zé) 任人，根據(jù)現(xiàn) 有的管理條件和外部環(huán) 境，制定各項風(fēng)險 管理策略和風(fēng)險 管理解決方案并組織實(shí)施。風(fēng)險管理策略指確定 風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受度、風(fēng)險控制 預(yù) 警 線 以及 選擇風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險分擔(dān)和 風(fēng)險 承受等 風(fēng)險 管理工具的總 體策略； 風(fēng)險 解決方案包括風(fēng)險 解決的具體目標(biāo) ，所需的 組織領(lǐng)導(dǎo)，所涉及的管理及 業(yè)務(wù)流程，所需的條件、手段等資源， 風(fēng)險 事件 發(fā)生前、中、

22、后所采取的具體應(yīng)對措施、風(fēng)險管理工具。4.4 風(fēng)險 管理的 監(jiān) 督和改 進(jìn)。對風(fēng)險管理初始信息、風(fēng)險評估、風(fēng)險管理策略、關(guān)鍵控制活 動 及 風(fēng)險 解決方案的實(shí) 施情況 進(jìn) 行 監(jiān) 督， 對風(fēng)險 管理的有效性進(jìn) 行 檢驗(yàn) ，提出改 進(jìn) 建議 ，并跟蹤整改情況；由各風(fēng)險歸 口管理部門對風(fēng)險 管理工作進(jìn) 行自 查 和 檢驗(yàn) ，及 時 改 進(jìn)缺陷。5 重大、重要風(fēng)險管理程序5.1 風(fēng)險識別與 評 估集 團(tuán) 公司各部門 和各子公司定期開展風(fēng)險 管理的自我評 估，及 時發(fā)現(xiàn)問題 ，提出 風(fēng)險 管理改 進(jìn)計 劃，并 納 入本 單 位的持 續(xù) 改 進(jìn) 工作和重點(diǎn)推進(jìn)項目。運(yùn) 營 改善部 組織 集 團(tuán)層 面的

23、風(fēng)險問 卷 調(diào)查 ， 結(jié) 合各部 門和各子公司的風(fēng)險 管理重點(diǎn)，進(jìn) 行排序，提出集團(tuán)公司的重大、重要風(fēng)險，在此基 礎(chǔ) 上 編 制全面 風(fēng)險 管理年度工作計 劃，公司 審議 后 報 董事會批準(zhǔn)后下發(fā)執(zhí)行。5.2 風(fēng)險監(jiān) 控與 應(yīng)對各部 門 和各子公司按照全面風(fēng)險 管理工作計 劃的要求開展各 項 工作，集團(tuán) 公司各部門 和各子公司要針對重大、重要風(fēng)險設(shè)置 風(fēng)險預(yù)警 標(biāo) 準(zhǔn)， 監(jiān) 控 風(fēng)險 信號的狀態(tài) ，提出 風(fēng)險應(yīng)對策略，準(zhǔn)確把握 風(fēng)險控制與收益、效率之間的平衡關(guān)系， 優(yōu)化內(nèi)部控制措施。當(dāng) 風(fēng)險 信號觸及預(yù) 警 線時 ，由各 專業(yè) 管理部 門發(fā) 出 風(fēng)險提示，督促業(yè)務(wù)責(zé) 任 單 位快速 應(yīng)對。重大

24、突 發(fā) 事件的 應(yīng)急管理按照寶鋼重大突 發(fā) 事件 應(yīng) 急管理 辦 法（ 總預(yù)案） 的規(guī) 定 執(zhí)行。5.3 風(fēng)險 狀 態(tài) 的跟蹤與報 告5.3.1 季度 簡報運(yùn) 營 改善部 牽頭組織相關(guān)部 門對重大、重要風(fēng)險的狀 態(tài)進(jìn) 行跟蹤 評 估， 編 制全面 風(fēng)險 管理季度簡報，包括重大、重要 風(fēng)險 的管控狀態(tài) ， 發(fā) 生的 風(fēng)險 事件及其 應(yīng)對方案等內(nèi)容。季度簡報分兩 類 ：一是各子公司的季度 簡報 ；二是集 團(tuán)公司的季度簡報 ，由運(yùn) 營 改善部 簽發(fā) 后 報 集 團(tuán)公司、送相關(guān)部 門 ，并從中 選 取季度工作摘要以及集團(tuán)公司重大、重要風(fēng)險狀 態(tài) 等內(nèi)容， 經(jīng)降密 處 理后，定期提交國 務(wù) 院國 資委。5.3.2 子公司全面風(fēng)險 管理年度報 告各子公司編 制全面 風(fēng)險 管理年度報 告，由子公司董事會審 定后上 報 集 團(tuán)公司（運(yùn) 營 改善部），年度報告主要內(nèi)容包括上年度重大、重要 風(fēng)險 的管控情況和 風(fēng)險 管理 職 能建 設(shè) 情況，下年度預(yù)判的重大、重要風(fēng)險以及全面 風(fēng)險 管理年 度工作 計劃