費(fèi)用管理制度v11

1、山東億陽(yáng)糧食智能裝備有限公司費(fèi)用管理制度文件編號(hào)：YYF001版 本：1.1生效日期：2017年1月1日副本編號(hào)： 編制： 部門職位： 日期： 審核： 部門職位： 日期： 批準(zhǔn)： 部門職位： 日期： 版權(quán)：山東億陽(yáng)糧食智能裝備有限公司本文件之版權(quán)屬山東億陽(yáng)糧食智能裝備有限公司所有，未經(jīng)書面批準(zhǔn)不得隨意復(fù)制外傳。第一章 總則1. 為加強(qiáng)本公司各項(xiàng)費(fèi)用的管理，統(tǒng)一費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范各項(xiàng)費(fèi)用的開支行為，合理有效地使用公司資金，本著既保證經(jīng)營(yíng)管理的需要，又履行節(jié)約資金的原則，根據(jù)國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定和本公司財(cái)務(wù)管理相關(guān)辦法，特制訂本規(guī)定。第二章 范圍2. 本規(guī)定所列各項(xiàng)費(fèi)用是指因公司經(jīng)營(yíng)和行政管理的需要而

2、發(fā)生的純費(fèi)用性現(xiàn)金開支。具體包括差旅費(fèi)、交通費(fèi)、通信費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、車輛使用費(fèi)、辦公場(chǎng)地費(fèi)、宣傳印刷費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、其他費(fèi)用等；3. 本規(guī)定適用于本公司所有部門和人員；4. 本規(guī)定在執(zhí)行過(guò)程中，如因國(guó)家相關(guān)政策和公司有關(guān)制度發(fā)生變化，以及出現(xiàn)新情況新問(wèn)題，本管理規(guī)定將作相應(yīng)調(diào)整；5. 公司員工如因職務(wù)升降，工作崗位變動(dòng)，其原享受的標(biāo)準(zhǔn)按相關(guān)規(guī)定作相應(yīng)調(diào)整；第三章 權(quán)責(zé)6. 財(cái)務(wù)管理部：負(fù)責(zé)編制及修訂費(fèi)用管理規(guī)定，審核及監(jiān)控本規(guī)定所列各項(xiàng)費(fèi)用；審核、監(jiān)督各部門經(jīng)營(yíng)費(fèi)用使用狀況；7. 總經(jīng)理: 簽批或授權(quán)審批。8. 部門經(jīng)理：對(duì)本部門的費(fèi)用預(yù)算負(fù)責(zé)，監(jiān)督并審核下屬員工的經(jīng)費(fèi)使用。9. 綜合文員：負(fù)責(zé)匯

3、總、登記公司所有費(fèi)用報(bào)銷憑證，建立各部門/個(gè)人的經(jīng)費(fèi)使用臺(tái)賬。第四章 費(fèi)用報(bào)銷流程各相關(guān)人員填寫費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)單部門經(jīng)理審核綜合文員匯總登記、建立臺(tái)賬財(cái)務(wù)經(jīng)理審批董事長(zhǎng)或其授權(quán)人終簽財(cái)務(wù)部提供報(bào)賬當(dāng)事人填寫費(fèi)用報(bào)銷單、差旅費(fèi)用報(bào)銷單費(fèi)用報(bào)銷單差旅費(fèi)用報(bào)銷單根據(jù)公司費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)及原則進(jìn)行審核及監(jiān)控?zé)o根據(jù)公司費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)及原則進(jìn)行審批及監(jiān)控董事長(zhǎng)簽批或授權(quán)審批負(fù)責(zé)匯總登記公司所有費(fèi)用報(bào)銷憑證、建立各部門及個(gè)人費(fèi)用使用臺(tái)賬負(fù)責(zé)所列各項(xiàng)費(fèi)用的審核及監(jiān)控?zé)o無(wú)個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷明細(xì)表部門費(fèi)用臺(tái)賬無(wú)每周一次每周一次每周一次(周六或者周日)每周一次每月一次關(guān)鍵行為輸出文檔處理時(shí)間流程圖第五章 內(nèi)容10. 費(fèi)用類別及定

4、義10.1 差旅費(fèi)（受公司指派外出辦事發(fā)生的費(fèi)用）（1） 出租車費(fèi)：指員工以外出辦事發(fā)生的出租車費(fèi)；（2） 公交車費(fèi)：指員工外出辦事發(fā)生的公交車費(fèi)；（3） 長(zhǎng)途車費(fèi)：指員工離開長(zhǎng)駐地辦事發(fā)生的區(qū)間交通費(fèi)；（4） 住 宿 費(fèi)：指員工離開長(zhǎng)駐地辦事發(fā)生的住宿費(fèi)。10.2 出差伙食補(bǔ)助費(fèi)（1） 指受公司指派外出辦事發(fā)生的伙食費(fèi)用。10.3 車輛使用費(fèi)（1） 指公司車輛或租賃車輛外出公辦產(chǎn)生的各類費(fèi)用，如租賃費(fèi)、修車費(fèi)、油費(fèi)、路橋費(fèi)、停車費(fèi)等。10.4 招待費(fèi)（1） 業(yè)務(wù)招待費(fèi)：指員工同客戶因商務(wù)活動(dòng)而發(fā)生的餐飲費(fèi)；（2） 公關(guān)禮品費(fèi)：指員工進(jìn)行各類公共關(guān)系建設(shè)發(fā)生的費(fèi)用。10.5 通信費(fèi)（1） 手機(jī)

5、費(fèi)：指根據(jù)公司標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷的個(gè)人移動(dòng)電話費(fèi)；（2） 電話費(fèi)：各部門、各辦公室的座機(jī)、分機(jī)產(chǎn)生的電話費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)。10.6 辦公場(chǎng)地費(fèi)（1） 指各地辦公場(chǎng)所發(fā)生的費(fèi)用，如水電、飲用水費(fèi)、打字/復(fù)印費(fèi)等。10.7 宣傳印刷費(fèi)（1） 指發(fā)布廣告、印刷產(chǎn)品宣傳資料，組織或參加宣傳活動(dòng)發(fā)生的費(fèi)用。10.8 運(yùn)雜費(fèi)（1） 指發(fā)送貨物、資料發(fā)生的郵寄、托運(yùn)、租車等運(yùn)輸費(fèi)。10.9 其他費(fèi)用（1） 不在上述規(guī)定范圍內(nèi)的其他費(fèi)用，先按請(qǐng)示批準(zhǔn),執(zhí)行。再按發(fā)生計(jì)入相應(yīng)部門費(fèi)用。11. 費(fèi)用核定原則及標(biāo)準(zhǔn) 據(jù)實(shí)報(bào)銷是指發(fā)生費(fèi)用必須合情合理。凡有不合理原因的支出，公司不予批準(zhǔn)報(bào)銷。虛開發(fā)票或不符合實(shí)際的，經(jīng)調(diào)查核實(shí)后，不予

6、報(bào)銷；弄虛作假將處以兩倍金額的罰款，并通報(bào)處理。未事先申請(qǐng)經(jīng)公司指定人員批準(zhǔn)而發(fā)生的費(fèi)用，不予報(bào)銷。11.1 通信費(fèi)（1） 公司依據(jù)員工的工作性質(zhì)和特點(diǎn)對(duì)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)劃分AE五等，職位僅作參考。類別ABCDE標(biāo)準(zhǔn)20010010050職位參考總經(jīng)理 副總經(jīng)理/總監(jiān)部門經(jīng)理購(gòu)銷人員后勤、車間班組長(zhǎng)（2） 公司報(bào)銷的手機(jī)號(hào)碼必須保持小時(shí)開機(jī)，否則取消報(bào)銷額度。（3） 員工憑當(dāng)月通訊費(fèi)發(fā)票，在標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)報(bào)銷，超出部分自行承擔(dān)。11.2 差旅費(fèi)（單位：元/日）類別崗位伙食費(fèi)住宿費(fèi)出租/公交車費(fèi)長(zhǎng)途車費(fèi)一類地區(qū)二類地區(qū)一類地區(qū)二類地區(qū)一類地區(qū)二類地區(qū)A總經(jīng)理1008030020010080實(shí)報(bào)實(shí)銷B副總經(jīng)理

7、/總監(jiān)80602001508060C部門經(jīng)理6050100806050D營(yíng)銷人員6050100806050E后勤職能人員5030100805030（1） 各類員工出差實(shí)行限額內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷（伙食費(fèi)按限額補(bǔ)貼）；（2） 一類地區(qū)是指：北京、天津、上海、深圳、重慶及各省會(huì)城市；（3） 二類地區(qū)是指：除了一類地區(qū)外的國(guó)內(nèi)其他地區(qū)。（4） 淄博市內(nèi)，外出工作誤餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為（午餐：10元/人；晚餐：15元/人）。11.3 出租/公交車費(fèi)（1） 指員工受公司指派離開常駐地出差發(fā)生的交通費(fèi)，包括出租車費(fèi)和公交車費(fèi)。員工憑出差地車票按照規(guī)定額度報(bào)銷。11.4 長(zhǎng)途車費(fèi)指員工受公司指派離開常駐地辦事發(fā)生的區(qū)間交通費(fèi)，

8、包括汽車票、輪船票、火車票、飛機(jī)票等。（1） 汽車票、輪船票，據(jù)實(shí)報(bào)銷；（2） 火車票：?jiǎn)T工乘坐火車應(yīng)購(gòu)買硬臥鋪票，若員工購(gòu)買硬座票，公司補(bǔ)貼票面金額的50給員工；（3） 飛機(jī)票：緊急情況下，出差人員需乘坐飛機(jī)者，必須事前申請(qǐng)，報(bào)公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行，未經(jīng)審批即乘坐者，公司一律不予報(bào)銷。11.5 住宿費(fèi)（1） 住宿限額標(biāo)準(zhǔn)以房間為單位，不按人數(shù)設(shè)立；（2） 除性別原因外，共同出差人員須同宿雙人間或三人間，同宿其他人員不予再報(bào)住宿費(fèi)；（3） 住宿費(fèi)憑住宿發(fā)票在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)，按實(shí)際住宿天數(shù)報(bào)銷；（4） 住宿發(fā)票，需附住宿清單或公務(wù)電話清單，酒店中發(fā)生的影視費(fèi)、洗衣費(fèi)等服務(wù)費(fèi)用個(gè)人自理；（5

9、） 各類員工出差入住酒店，必須前往公司指定的協(xié)議酒店。11.6 業(yè)務(wù)招待費(fèi)及禮品費(fèi)（1） 市場(chǎng)營(yíng)銷人員因公司業(yè)務(wù)發(fā)生招待費(fèi)，須填寫業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)單（見附件二），回來(lái)后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)； （2） 公司業(yè)務(wù)所需禮品、紀(jì)念品，須填寫禮品申領(lǐng)/請(qǐng)單（見附件四）申請(qǐng)，經(jīng)部門經(jīng)理和主管總監(jiān)批準(zhǔn)后方可領(lǐng)用；（3） 如屬公司統(tǒng)一制作或采購(gòu)的禮品、紀(jì)念品，總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)記賬，財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)監(jiān)督；（4） 如需自行購(gòu)買禮品須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)；（5） 發(fā)票報(bào)銷時(shí)，須提供購(gòu)物電腦小票，由經(jīng)手人簽名，注明時(shí)間、用途和對(duì)象；（6） 以上費(fèi)用將納入相關(guān)部門相應(yīng)的考核費(fèi)用中。第六章 附則12. 本規(guī)定未盡事宜，按國(guó)家法規(guī)及有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。13. 本規(guī)定解釋權(quán)歸公司。14. 本制度經(jīng)公司簽章發(fā)布之日起生效。 第七章 附件15. 附件一：通信費(fèi)報(bào)銷申請(qǐng)單16. 附件二：業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)單17. 附件三：禮品費(fèi)申領(lǐng)/請(qǐng)單18. 附件一：通信費(fèi)報(bào)銷申請(qǐng)單通信費(fèi)報(bào)銷申請(qǐng)單部門申請(qǐng)人申請(qǐng)時(shí)間申請(qǐng)?jiān)驁?bào)銷級(jí)別 A類 元 B類200元 C類100元 D類100元 E類50元生效時(shí)間審核審批終簽附件二：業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)單業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)單部門申請(qǐng)人申請(qǐng)時(shí)間招