中小企業(yè)重大資產(chǎn)重組相關(guān)事項(xiàng)

1、 中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第17號(hào)：重大資產(chǎn)重組相關(guān)事項(xiàng)2012年3月21日修訂 深交所中小板公司管理部 為規(guī)上市公司重大資產(chǎn)重組（含發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)，下同）的實(shí)施，依據(jù)上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法（以下簡(jiǎn)稱“重組辦法”）、公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露容與格式準(zhǔn)則第26號(hào)-上市公司重大資產(chǎn)重組申請(qǐng)文件（以下簡(jiǎn)稱“容與格式準(zhǔn)則第26號(hào)”）、關(guān)于規(guī)上市公司重大資產(chǎn)重組若干問(wèn)題的規(guī)定（以下簡(jiǎn)稱“若干問(wèn)題的規(guī)定”）、證券交易所股票上市規(guī)則（以下簡(jiǎn)稱“股票上市規(guī)則”）等規(guī)定，制定本備忘錄，請(qǐng)各上市公司遵照?qǐng)?zhí)行。原中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第21號(hào)：重大資產(chǎn)重組（四）發(fā)出股東大會(huì)通知前持續(xù)信息披露規(guī)范

2、要求自2009年8月25日起廢止，原中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第19號(hào)：重大資產(chǎn)重組（三）重大資產(chǎn)重組審查對(duì)照表自2011年3月28日起廢止，相關(guān)內(nèi)容已納入本備忘錄中。一、總體原則（一）上市公司必須保證籌劃中的重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)的真實(shí)性，屬于重組辦法規(guī)的事項(xiàng)，且具備可行性和可操作性，無(wú)重大法律政策障礙。上市公司不得隨意以存在重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)為由向我部申請(qǐng)停牌或故意虛構(gòu)重大資產(chǎn)重組信息損害投資者權(quán)益。（二）上市公司與交易對(duì)方就重大資產(chǎn)重組事宜進(jìn)行初步磋商時(shí)，應(yīng)當(dāng)立即采取必要且充分的措施，制定嚴(yán)格有效的制度，限定重組相關(guān)信息的知悉圍。上市公司與交易對(duì)方聘請(qǐng)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)立即與所聘請(qǐng)的證券服務(wù)

3、機(jī)構(gòu)簽署協(xié)議。（三）我部在相關(guān)證券交易時(shí)間概不接受重大資產(chǎn)重組的業(yè)務(wù)咨詢、接收和審核重組相關(guān)信息披露文件。上市公司應(yīng)當(dāng)在非交易時(shí)間向我部提交重組停牌申請(qǐng)與相關(guān)信息披露文件。（四）我部根據(jù)相關(guān)規(guī)定對(duì)重組相關(guān)信息披露文件進(jìn)行形式審核，不對(duì)重組方案作實(shí)質(zhì)性判斷。（五）本備忘錄部分容是我部在監(jiān)管實(shí)踐中對(duì)重大資產(chǎn)重組方案的信息披露進(jìn)行關(guān)注的要點(diǎn)歸納，不代表我部對(duì)重組方案的保證。我部將根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求和市場(chǎng)發(fā)展?fàn)顩r，對(duì)審核關(guān)注要點(diǎn)定期或不定期作出修訂和補(bǔ)充。二、上市公司提出重組停牌申請(qǐng)（一）上市公司出現(xiàn)下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)與時(shí)向我部提出重組停牌申請(qǐng)：1、市場(chǎng)出現(xiàn)有關(guān)上市公司重大資產(chǎn)重組的傳聞；2、上市公

4、司股票交易因重大資產(chǎn)重組傳聞發(fā)生異常波動(dòng)；3、上市公司預(yù)計(jì)籌劃中的重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)難以或者已經(jīng)泄露； 4、上市公司已召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議審議重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)。（二）因出現(xiàn)上列情形1、情形2向我部申請(qǐng)停牌的，上市公司應(yīng)當(dāng)在公司證券停牌后，核實(shí)有無(wú)影響公司股票與其衍生品種交易的重大事件，不得以相關(guān)事項(xiàng)存在不確定性為由不履行信息披露義務(wù)。上市公司未籌劃重大資產(chǎn)重組的，應(yīng)當(dāng)按照股票上市規(guī)則等有關(guān)規(guī)定，與時(shí)發(fā)布相關(guān)公告，并申請(qǐng)公司股票與其衍生品種復(fù)牌。（三）上市公司重大資產(chǎn)重組傳聞屬實(shí)的，或者因出現(xiàn)上列情形3、情形4向我部申請(qǐng)停牌的，上市公司在提出停牌申請(qǐng)的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)提交以下文件：1、經(jīng)公司董事長(zhǎng)簽字并經(jīng)董事

5、會(huì)蓋章的上市公司重大資產(chǎn)重組停牌申請(qǐng)表（見(jiàn)附件一）；2、停牌公告（公告容參見(jiàn)附件二）；3、經(jīng)重大資產(chǎn)重組的交易對(duì)方或其主管部門簽章確認(rèn)的關(guān)于本次重大資產(chǎn)重組的意向性文件。上市公司應(yīng)當(dāng)在上市公司重大資產(chǎn)重組停牌申請(qǐng)表和停牌公告中對(duì)停牌期限做出明確承諾，停牌期限原則上不得超過(guò)三十天。（四）經(jīng)我部同意后，上市公司披露停牌公告，公司股票與其衍生品種自停牌公告披露之日起停牌。（五）上市公司擬實(shí)施無(wú)先例、存在重大不確定性、需要向有關(guān)部門進(jìn)行政策咨詢、方案論證的重大事項(xiàng)，公司應(yīng)當(dāng)在停牌公告中披露該重大事項(xiàng)的類型，并在停牌后五個(gè)工作日攜帶相關(guān)材料向有關(guān)部門咨詢論證。三、上市公司證券停牌期間相關(guān)事項(xiàng)（一）上市公

6、司應(yīng)當(dāng)按照重組辦法、容與格式準(zhǔn)則第26號(hào)等有關(guān)規(guī)定，在股票與其衍生品種停牌后五個(gè)交易日向我部報(bào)送關(guān)于本次重組的上市公司幕信息知情人員檔案，具體格式參見(jiàn)中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第24號(hào)：幕信息知情人員登記管理相關(guān)事項(xiàng)的附件。涉與重大資產(chǎn)重組的上市公司幕信息知情人員檔案應(yīng)當(dāng)分為以下四部分填列：1、上市公司與其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，以與前述自然人的配偶、直系親屬；2、交易對(duì)方與其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員（或主要負(fù)責(zé)人），以與前述自然人的配偶、直系親屬；3、本次重大資產(chǎn)交易聘請(qǐng)的中介機(jī)構(gòu)與相關(guān)經(jīng)辦人員，以與前述自然人的配偶、直系親屬；4、其他知悉本次重大資產(chǎn)交易幕信息的法人和自然人，以與前述自

7、然人的配偶、直系親屬。（二）上市公司尚未召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議審議重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)在停牌后五個(gè)交易日召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議，對(duì)同意籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)（而不是重大資產(chǎn)重組方案具體容）進(jìn)行審議，并對(duì)外披露。（三）上市公司連續(xù)停牌超過(guò)五個(gè)交易日的，停牌期間，上市公司應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定，至少每五個(gè)交易日發(fā)布一次相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)展公告，說(shuō)明重大資產(chǎn)重組的談判、批準(zhǔn)、定價(jià)等事項(xiàng)進(jìn)展情況和不確定因素。（四）上市公司最遲在停牌期限屆滿五個(gè)交易日前向我部提交重大資產(chǎn)重組預(yù)案或報(bào)告書等相關(guān)文件，以確保重大資產(chǎn)重組相關(guān)公告能夠如期披露。（五）上市公司在停牌期限終止籌劃本次重大資產(chǎn)重組的，或者停牌期限屆滿仍未牌事項(xiàng)，并在公司董事會(huì)

8、公告重大資產(chǎn)重組預(yù)案后對(duì)公司股票予以復(fù)牌能披露重大資產(chǎn)重組預(yù)案或報(bào)告書且未申請(qǐng)延期或雖申請(qǐng)延期但未獲同意的，應(yīng)當(dāng)與時(shí)發(fā)布終止籌劃重組暨復(fù)牌公告，并申請(qǐng)公司股票與其衍生品種復(fù)牌。上市公司應(yīng)當(dāng)在公告中承諾自復(fù)牌之日起三個(gè)月不再籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)。公司股票與其衍生品種在終止籌劃重組暨復(fù)牌公告披露當(dāng)日開(kāi)市時(shí)起復(fù)牌。公告日為非交易日的，公司股票與其衍生品種在公告后首個(gè)交易日開(kāi)市時(shí)起復(fù)牌。（六）上市公司因特殊原因申請(qǐng)延長(zhǎng)停牌期限的，應(yīng)當(dāng)在原停牌期限屆滿五個(gè)交易日前向我部提交書面申請(qǐng)。經(jīng)相關(guān)部門同意后，上市公司方可延長(zhǎng)停牌期限，并在原停牌期限屆滿日或之前發(fā)布股票與其衍生品種繼續(xù)停牌公告。四、上市公司召開(kāi)董

9、事會(huì)會(huì)議審議重組相關(guān)事項(xiàng)（一）上市公司召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議審議重組事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)包括以下議案：1、關(guān)于公司進(jìn)行重大資產(chǎn)重組的議案，包括但不限于：（1）本次重大資產(chǎn)重組的方式、交易標(biāo)的和交易對(duì)方；（2）交易價(jià)格或者價(jià)格區(qū)間；（3）定價(jià)方式或者定價(jià)依據(jù)；（4）相關(guān)資產(chǎn)自定價(jià)基準(zhǔn)日至交割日期間損益的歸屬；（5）相關(guān)資產(chǎn)辦理權(quán)屬轉(zhuǎn)移的合同義務(wù)和違約責(zé)任；（6）決議的有效期；（7）對(duì)董事會(huì)辦理本次重大資產(chǎn)重組事宜的具體授權(quán)；（8）其他需要明確的事項(xiàng)；2、關(guān)于本次重組符合<關(guān)于規(guī)上市公司重大資產(chǎn)重組若干問(wèn)題的規(guī)定>第四條規(guī)定的議案（如有）；3、關(guān)于評(píng)估機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、評(píng)估假設(shè)前提的合理性、評(píng)估方法與評(píng)估

10、目的的相關(guān)性以與評(píng)估定價(jià)的公允性的議案（適用于相關(guān)資產(chǎn)以資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果作為定價(jià)依據(jù)且資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告已出具的情形）；4、關(guān)于本次重組是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易的議案；5、關(guān)于簽訂重組相關(guān)協(xié)議的議案（如有）；6、關(guān)于批準(zhǔn)本次重組有關(guān)審計(jì)、評(píng)估和盈利預(yù)測(cè)報(bào)告的議案（如有）；7、重大資產(chǎn)重組預(yù)案或重大資產(chǎn)重組報(bào)告書與其摘要；8、關(guān)于提請(qǐng)股東大會(huì)審議同意相關(guān)方免予按照有關(guān)規(guī)定向全體股東發(fā)出（全面）要約的議案（如適用）；9、關(guān)于本次重組符合<關(guān)于修改上市公司重大資產(chǎn)重組與配套融資相關(guān)規(guī)定的決定>第七條規(guī)定的議案（適用于在控制權(quán)不發(fā)生變更的情況下，上市公司向獨(dú)立第三方發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)）；10、關(guān)于本次重組符合

11、<重組辦法>第十二條規(guī)定的議案（適用于借殼上市）；11、關(guān)于召開(kāi)上市公司股東大會(huì)的議案（如有）。（二）上市公司首次召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議審議重組事項(xiàng)時(shí)，已完成相關(guān)審計(jì)、評(píng)估、盈利預(yù)測(cè)審核的，應(yīng)當(dāng)與時(shí)向我部提交董事會(huì)決議、獨(dú)立董事意見(jiàn)、重大資產(chǎn)重組報(bào)告書與其摘要、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告、法律意見(jiàn)書，重組涉與的審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、盈利預(yù)測(cè)報(bào)告、中小板上市公司重大資產(chǎn)重組方案首次披露對(duì)照表（見(jiàn)附件三）與其他相關(guān)文件。（三）上市公司首次召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議審議重組事項(xiàng)時(shí)，未完成相關(guān)審計(jì)、評(píng)估、盈利預(yù)測(cè)審核的，應(yīng)當(dāng)與時(shí)向我部提交董事會(huì)決議、獨(dú)立董事意見(jiàn)、重大資產(chǎn)重組預(yù)案、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)核查意見(jiàn)、中小板上市公司

12、重大資產(chǎn)重組方案首次披露對(duì)照表與其他相關(guān)文件。上市公司應(yīng)當(dāng)在相關(guān)審計(jì)、評(píng)估、盈利預(yù)測(cè)審核完成后，再次召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議審議重大資產(chǎn)重組報(bào)告書等相關(guān)議案，并按照前條規(guī)定與時(shí)提交重大資產(chǎn)重組報(bào)告書與其摘要等相關(guān)文件，以與中小板上市公司重大資產(chǎn)重組方案再次披露對(duì)照表（見(jiàn)附件四）、重組報(bào)告書與重組預(yù)案差異對(duì)比表。差異對(duì)比表中應(yīng)當(dāng)說(shuō)明重組報(bào)告書與重組預(yù)案的主要差異容與差異原因，并經(jīng)上市公司董事會(huì)和公司聘請(qǐng)的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)蓋章確認(rèn)。（四）上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地填寫中小板上市公司重大資產(chǎn)重組方案首次/再次披露對(duì)照表，并經(jīng)上市公司董事會(huì)和公司聘請(qǐng)的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)蓋章確認(rèn)后報(bào)送我部。（五）上市公司董事會(huì)應(yīng)

13、當(dāng)按照重組辦法、容與格式準(zhǔn)則第26號(hào)等規(guī)定編制重大資產(chǎn)重組預(yù)案或報(bào)告書與其摘要。上市公司重大資產(chǎn)重組導(dǎo)致上市公司主營(yíng)業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)發(fā)生實(shí)質(zhì)變更的，還應(yīng)當(dāng)按照公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)招股說(shuō)明書（證監(jiān)發(fā)行字20065號(hào)）相關(guān)章節(jié)的要求，對(duì)重組報(bào)告書的相關(guān)容加以補(bǔ)充。（六）上市公司應(yīng)當(dāng)在重大資產(chǎn)重組預(yù)案和重大資產(chǎn)重組報(bào)告書中就本次重組存在的重大不確定性因素以與可能對(duì)重組后上市公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況和持續(xù)盈利能力產(chǎn)生不利影響的有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素以與其他需要提醒投資者重點(diǎn)關(guān)注的事項(xiàng)，進(jìn)行“重大事項(xiàng)提示”?！爸卮笫马?xiàng)提示”應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下容： 1、本次重組可能導(dǎo)致公司股權(quán)分布連續(xù)

14、二十個(gè)交易日不具備上市條件的風(fēng)險(xiǎn)與解決方案（如適用）；2、交易合同已載明本次重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)一經(jīng)上市公司董事會(huì)、股東大會(huì)批準(zhǔn)并經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，交易合同即應(yīng)生效；3、本次交易的主要方案；4、擬注入資產(chǎn)評(píng)估增值較大的風(fēng)險(xiǎn)（如適用）；5、業(yè)績(jī)承諾與補(bǔ)償安排（如適用）。交易對(duì)方以股份方式對(duì)上市公司進(jìn)行業(yè)績(jī)補(bǔ)償?shù)模a(bǔ)償股份數(shù)量的確定可參照中國(guó)證監(jiān)會(huì)“上市公司常見(jiàn)問(wèn)題解答”有關(guān)容；6、審批風(fēng)險(xiǎn)，包括但不限于本次重組尚需上市公司股東大會(huì)審議通過(guò)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)并購(gòu)重組委審核通過(guò)（如適用）、中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，相關(guān)國(guó)有資產(chǎn)管理部門或其他主管部門原則性批復(fù)（如適用）等的風(fēng)險(xiǎn)；7、剔除大盤因素和同行業(yè)板塊因素影響，上市

15、公司股價(jià)在重組停牌前或重組方案首次披露前二十個(gè)交易日累計(jì)漲跌幅超過(guò)20%的相關(guān)情況與由此產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)（如適用）；8、與擬注入資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，以與尚需取得礦產(chǎn)開(kāi)采等業(yè)務(wù)相關(guān)資質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)（如適用）；9、本次擬購(gòu)買資產(chǎn)的股東與其關(guān)聯(lián)方、資產(chǎn)所有人與其關(guān)聯(lián)方存在對(duì)擬購(gòu)買資產(chǎn)非經(jīng)營(yíng)性資金占用的風(fēng)險(xiǎn)與解決措施，以與本次交易完成后，上市公司存在資金、資產(chǎn)被實(shí)際控制人與其關(guān)聯(lián)人、重組交易對(duì)手方與其關(guān)聯(lián)人或其他關(guān)聯(lián)人占用的風(fēng)險(xiǎn)與解決措施（如適用）； 10、本次交易完成后，上市公司存在為實(shí)際控制人與其關(guān)聯(lián)人、重組交易對(duì)手方與其關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)保情形的風(fēng)險(xiǎn)（如適用）；11、采用發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)方式且上市公司最近一年與一

16、期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見(jiàn)的，尚未經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師專項(xiàng)核查確認(rèn)非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見(jiàn)所涉與事項(xiàng)的重大影響已經(jīng)消除或者將通過(guò)本次交易予以消除的風(fēng)險(xiǎn)（如適用）；12、公司被中國(guó)證監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)立案稽查尚未結(jié)案的風(fēng)險(xiǎn)（如適用）；13、公司股票暫停上市、終止上市的風(fēng)險(xiǎn)（如適用）；14、其他與本次重組相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。（七）上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)導(dǎo)致特定對(duì)象持有或者控制的股份達(dá)到法定比例的，應(yīng)當(dāng)按照上市公司收購(gòu)管理辦法的規(guī)定履行相關(guān)義務(wù)。交易對(duì)方擬向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)豁免以要約收購(gòu)方式增持股份的，應(yīng)當(dāng)按照上市公司收購(gòu)管理辦法的規(guī)定編制收購(gòu)報(bào)告書摘要等相關(guān)文件，并委托上市公司最遲與重大資產(chǎn)重組報(bào)告書同時(shí)披

17、露。（八）上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的首次董事會(huì)決議公告后，董事會(huì)在六個(gè)月未發(fā)布召開(kāi)股東大會(huì)通知的，公司應(yīng)當(dāng)重新召開(kāi)董事會(huì)審議發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)事項(xiàng)，并以該次董事會(huì)決議公告日作為發(fā)行股份的定價(jià)基準(zhǔn)日。發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)事項(xiàng)提交股東大會(huì)審議未獲批準(zhǔn)的，上市公司董事會(huì)如再次作出發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的決議，應(yīng)當(dāng)以該次董事會(huì)決議公告日作為發(fā)行股份的定價(jià)基準(zhǔn)日。（九）涉與在控制權(quán)不發(fā)生變更的情況下向獨(dú)立第三方發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的，上市公司董事會(huì)、股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)就重組方案是否符合關(guān)于修改上市公司重大資產(chǎn)重組與配套融資相關(guān)規(guī)定的決定第七條的規(guī)定進(jìn)行審議，在重組方案中一并披露；獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)就此進(jìn)行核查并發(fā)表明確的專業(yè)意

18、見(jiàn)。（十）涉與借殼上市的，上市公司董事會(huì)、股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)就重組方案是否符合重組辦法第十二條的規(guī)定進(jìn)行審議，在重組方案中一并披露；獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)就此進(jìn)行核查并發(fā)表明確的專業(yè)意見(jiàn)。上市公司在重組方案中應(yīng)披露以下容：1、擬進(jìn)入上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員等人選是否具備管理上述經(jīng)營(yíng)實(shí)體所必需的知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)，以與接受獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)關(guān)于證券市場(chǎng)規(guī)化運(yùn)作知識(shí)輔導(dǎo)、培訓(xùn)的情況；2、本次重組完成后上市公司是否具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力；3、本次重組完成后上市公司是否符合證監(jiān)會(huì)有關(guān)治理與規(guī)運(yùn)作的相關(guān)規(guī)定，在業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、人員、機(jī)構(gòu)等方面是否獨(dú)立于控股股東、實(shí)際控制人與其控制的其他企業(yè)，與控股股東、實(shí)際控制人與其控制的

19、其他企業(yè)間是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或者顯失公平的關(guān)聯(lián)交易。（十一）涉與發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)同時(shí)募集部分配套資金的，上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)部分的股份定價(jià)方式和鎖定期，按照上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。上市公司募集配套資金部分的股份定價(jià)方式、鎖定期和詢價(jià)方式，按照上市公司證券發(fā)行管理辦法、上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票實(shí)施細(xì)則等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。對(duì)于采用鎖價(jià)方式募集資金的重組項(xiàng)目，募集資金部分的發(fā)行價(jià)格應(yīng)當(dāng)與購(gòu)買資產(chǎn)部分一致，視為一次發(fā)行，有關(guān)重組項(xiàng)目發(fā)行對(duì)象合計(jì)不超過(guò)10名；對(duì)于采用詢價(jià)方式募集資金的重組項(xiàng)目，募集資金部分與購(gòu)買資產(chǎn)部分應(yīng)當(dāng)分別定價(jià)，視為兩次發(fā)行，有關(guān)重組項(xiàng)目購(gòu)買資產(chǎn)部分和募集資金部分的

20、發(fā)行對(duì)象各不超過(guò)10名。對(duì)于配套資金比例不超過(guò)交易總金額25%的，公司聘請(qǐng)的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)需具有保薦人資格。公司應(yīng)在重組方案中披露獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)是否具有保薦人資格。五、上市公司披露重組相關(guān)文件（一）上市公司股票與其衍生品種因籌劃重組事項(xiàng)已停牌的，公司股票與其衍生品種于重大資產(chǎn)重組預(yù)案或報(bào)告書與相關(guān)文件公告日開(kāi)市時(shí)起復(fù)牌。公告日為非交易日的，則在公告后首個(gè)交易日開(kāi)市時(shí)起復(fù)牌。（二）上市公司應(yīng)當(dāng)在至少一種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊公告董事會(huì)決議、獨(dú)立董事意見(jiàn)、重組預(yù)案或重組報(bào)告書摘要，并在指定全文披露重大資產(chǎn)重組報(bào)告書、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)核查意見(jiàn)或獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告、法律意見(jiàn)書以與重組涉與的審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和

21、經(jīng)審核的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告等相關(guān)文件。（三）本次重組的重大資產(chǎn)重組報(bào)告書、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告、法律意見(jiàn)書以與重組涉與的審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和經(jīng)審核的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告至遲應(yīng)當(dāng)與召開(kāi)股東大會(huì)的通知同時(shí)公告。六、發(fā)出股東大會(huì)通知前的持續(xù)信息披露要求（一）上市公司重大資產(chǎn)重組的首次董事會(huì)決議經(jīng)表決通過(guò)，董事會(huì)披露重大資產(chǎn)重組預(yù)案或者報(bào)告書，但尚未發(fā)出股東大會(huì)通知的，上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)每三十日發(fā)布本次重大資產(chǎn)重組進(jìn)展公告。（二）重大資產(chǎn)重組進(jìn)展公告容至少應(yīng)當(dāng)包括：相關(guān)審計(jì)、評(píng)估和盈利預(yù)測(cè)的具體進(jìn)展和預(yù)計(jì)完成時(shí)間，有關(guān)協(xié)議或者決議的簽署、推進(jìn)狀況，有關(guān)申報(bào)審批事項(xiàng)的進(jìn)展以與獲得反饋的情況等；同時(shí)，公告必須以特別提示

22、的方式，充分披露本次重組事項(xiàng)尚存在的重大不確定風(fēng)險(xiǎn)，明確說(shuō)明是否存在可能導(dǎo)致上市公司董事會(huì)或者交易對(duì)方撤銷、中止本次重組方案或者對(duì)本次重組方案作出實(shí)質(zhì)性變更的相關(guān)事項(xiàng)。七、中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核期間相關(guān)事項(xiàng)（一）上市公司在收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于召開(kāi)并購(gòu)重組委工作會(huì)議審核其重大資產(chǎn)重組申請(qǐng)的通知后，應(yīng)當(dāng)立即予以公告，并申請(qǐng)辦理并購(gòu)重組委工作會(huì)議期間直至其表決結(jié)果披露前的公司股票與其衍生品種停牌事宜。（二）上市公司在收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)并購(gòu)重組委關(guān)于其重大資產(chǎn)重組申請(qǐng)的表決結(jié)果后，應(yīng)當(dāng)在次一工作日公告表決結(jié)果并申請(qǐng)公司股票與其衍生品種復(fù)牌。公告應(yīng)當(dāng)說(shuō)明，公司在收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出的予以核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定后將再行公

23、告。（三）上市公司收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)就其重大資產(chǎn)重組申請(qǐng)作出的予以核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定后，應(yīng)當(dāng)在次一工作日予以公告。上市公司同時(shí)收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)豁免相關(guān)方要約收購(gòu)義務(wù)的核準(zhǔn)文件的，應(yīng)當(dāng)一并予以披露。（四）上市公司重大資產(chǎn)重組申請(qǐng)獲得中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在公告核準(zhǔn)決定的同時(shí)，按照相關(guān)信息披露準(zhǔn)則的規(guī)定補(bǔ)充披露根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的審核情況重新修訂的重組報(bào)告書與相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的報(bào)告或意見(jiàn)等相關(guān)文件。上市公司與相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在修訂的重組報(bào)告書與相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)報(bào)告或意見(jiàn)的首頁(yè)就補(bǔ)充或修改的容作出特別提示。上市公司應(yīng)當(dāng)就重組報(bào)告書、相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的報(bào)告或意見(jiàn)的補(bǔ)充或修改容在至少一種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)

24、刊公告，并應(yīng)當(dāng)在指定全文披露修訂后的重組報(bào)告書與相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的報(bào)告或意見(jiàn)。（五）上市公司重大資產(chǎn)重組申請(qǐng)未獲得中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)“上市公司常見(jiàn)問(wèn)題解答”的有關(guān)容，上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)股東大會(huì)的授權(quán)在收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)不予核準(zhǔn)的決定后十日就是否修改或終止本次重組方案做出決議、予以公告并撤回相關(guān)的豁免申請(qǐng)的材料（如適用）。 如上市公司董事會(huì)根據(jù)股東大會(huì)的授權(quán)決定終止方案，必須在董事會(huì)決議公告中明確向投資者說(shuō)明；如上市公司董事會(huì)根據(jù)股東大會(huì)的授權(quán)擬重新上報(bào)，必須在董事會(huì)決議公告中明確說(shuō)明重新上報(bào)的原因、計(jì)劃等。 （六）中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核期間，上市公司擬對(duì)交易對(duì)象、交易標(biāo)的、交易價(jià)格等作出

25、變更，構(gòu)成對(duì)重組方案重大調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)表決通過(guò)后重新提交股東大會(huì)審議，并按照本辦法的規(guī)定向中國(guó)證監(jiān)會(huì)重新報(bào)送重大資產(chǎn)重組申請(qǐng)文件，同時(shí)作出公告。在中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核期間，上市公司董事會(huì)決議終止或者撤回本次重大資產(chǎn)重組申請(qǐng)的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明原因，予以公告，并按照公司章程的規(guī)定提交股東大會(huì)審議。八、重組實(shí)施階段相關(guān)事項(xiàng)（一）中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)上市公司重大資產(chǎn)重組申請(qǐng)的，上市公司應(yīng)當(dāng)與時(shí)實(shí)施重組方案，并于實(shí)施完畢之日起三個(gè)工作日按照重組辦法、容與格式準(zhǔn)則第26號(hào)第二十二條等規(guī)定編制重組實(shí)施情況報(bào)告書，并予以公告。獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)對(duì)重組實(shí)施情況報(bào)告書容逐項(xiàng)進(jìn)行核查，并發(fā)表明確意見(jiàn)。律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)對(duì)重組實(shí)施情況

26、報(bào)告書容涉與的法律問(wèn)題逐項(xiàng)進(jìn)行核查，并發(fā)表明確意見(jiàn)。涉與發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)出具的意見(jiàn)還應(yīng)當(dāng)包括對(duì)本次發(fā)行新增股份上市的相關(guān)意見(jiàn)。重組實(shí)施情況報(bào)告書應(yīng)當(dāng)包括獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)和律師事務(wù)所發(fā)表的結(jié)論性意見(jiàn)。上市公司應(yīng)當(dāng)在披露重組實(shí)施情況報(bào)告書的同時(shí)，在指定披露獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)和律師事務(wù)所發(fā)表的意見(jiàn)。（二）上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的，向特定對(duì)象購(gòu)買的相關(guān)資產(chǎn)過(guò)戶至上市公司后，公司聘請(qǐng)的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)和律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)對(duì)資產(chǎn)過(guò)戶事宜和相關(guān)后續(xù)事項(xiàng)的合規(guī)性與風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行核查，并發(fā)表明確意見(jiàn)。上市公司應(yīng)當(dāng)在相關(guān)資產(chǎn)過(guò)戶完成后三個(gè)工作日就過(guò)戶情況作出公告，公告中應(yīng)當(dāng)包括獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)和律師事務(wù)所發(fā)表的結(jié)論性意見(jiàn)。

27、上市公司完成前款規(guī)定的公告、報(bào)告后，應(yīng)當(dāng)按照重組辦法、容與格式準(zhǔn)則第26號(hào)第二十二條、中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第3號(hào)：上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票、中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第32號(hào)：上市公司信息披露公告格式第25號(hào)：上市公司董事會(huì)關(guān)于重大資產(chǎn)重組實(shí)施情況報(bào)告書格式等規(guī)定，向中國(guó)證券登記結(jié)算公司分公司和我部申請(qǐng)辦理新增股份登記托管和上市手續(xù)，并編制和披露相關(guān)文件。（三）上市公司重大資產(chǎn)重組實(shí)施完成后，應(yīng)與時(shí)向我部報(bào)送的信息披露文件至少包括：1、重大資產(chǎn)重組實(shí)施情況報(bào)告書或重大資產(chǎn)重組實(shí)施情況報(bào)告書暨股份上市公告書（登報(bào)上網(wǎng)）；2、重組相關(guān)方關(guān)于重大資產(chǎn)重組相關(guān)承諾事項(xiàng)的公告（登報(bào)上網(wǎng)）；3、獨(dú)

28、立財(cái)務(wù)顧問(wèn)核查意見(jiàn)（上網(wǎng)）（涉與發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)包括對(duì)本次發(fā)行新增股份上市的相關(guān)意見(jiàn)）；4、法律意見(jiàn)書（上網(wǎng)）。在報(bào)送上述信息披露文件的同時(shí)，上市公司應(yīng)向我部報(bào)備的材料至少包括：1、經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核的全套重大資產(chǎn)重組材料；2、重組相關(guān)方在重大資產(chǎn)重組中作出的書面承諾；3、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)完成的相關(guān)證明文件；4、財(cái)務(wù)顧問(wèn)協(xié)議；5、新增股份上市的書面申請(qǐng)（涉與新增股份上市的）；6、發(fā)行完成后經(jīng)具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的驗(yàn)資報(bào)告（涉與新增股份上市的）；7、中國(guó)結(jié)算分公司對(duì)新增股份登記托管情況的書面證明（涉與新增股份上市的）。（四）自收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)文件之日起六十日，本次

29、重大資產(chǎn)重組未實(shí)施完畢的，上市公司應(yīng)當(dāng)于期滿后次一工作日公告實(shí)施進(jìn)展情況；此后每三十日應(yīng)當(dāng)公告一次，直至實(shí)施完畢。超過(guò)十二個(gè)月未實(shí)施完畢的，核準(zhǔn)文件失效。九、重組實(shí)施完成后續(xù)事項(xiàng)（一）根據(jù)重組辦法第十八條規(guī)定提供盈利預(yù)測(cè)報(bào)告的，上市公司應(yīng)當(dāng)在重大資產(chǎn)重組實(shí)施完畢后的有關(guān)年度報(bào)告中單獨(dú)披露上市公司與相關(guān)資產(chǎn)的實(shí)際盈利數(shù)與利潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)的差異情況，并由會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)此出具專項(xiàng)審核意見(jiàn)。資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)采取收益現(xiàn)值法、假設(shè)開(kāi)發(fā)法等基于未來(lái)收益預(yù)期的估值方法對(duì)擬購(gòu)買資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估并作為定價(jià)參考依據(jù)的，上市公司應(yīng)當(dāng)在重大資產(chǎn)重組實(shí)施完畢后三年的年度報(bào)告中單獨(dú)披露相關(guān)資產(chǎn)的實(shí)際盈利數(shù)與評(píng)估報(bào)告中利潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)的差異情況

30、，并由會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)此出具專項(xiàng)審核意見(jiàn)。（二）上市公司與相關(guān)資產(chǎn)的實(shí)際盈利數(shù)低于利潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)的，上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在審議年度報(bào)告的同時(shí)，對(duì)實(shí)際盈利數(shù)與利潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)的差異情況進(jìn)行單獨(dú)審議，詳細(xì)說(shuō)明差異情況與上市公司已或擬采取的措施，督促交易對(duì)方履行承諾。公司應(yīng)當(dāng)在年報(bào)全文“重要事項(xiàng)”中披露上述事項(xiàng)，并在披露年報(bào)的同時(shí)在指定披露會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的專項(xiàng)審核意見(jiàn)。（三）獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)結(jié)合上市公司重大資產(chǎn)重組當(dāng)年和實(shí)施完畢后的第一個(gè)會(huì)計(jì)年度的年報(bào)，自年報(bào)披露之日起十五日，對(duì)重大資產(chǎn)重組實(shí)施的下列事項(xiàng)出具持續(xù)督導(dǎo)意見(jiàn)，并予以公告：1、交易資產(chǎn)的交付或者過(guò)戶情況；2、交易各方當(dāng)事人承諾的履行情況；3、盈利預(yù)測(cè)

31、的實(shí)現(xiàn)情況；4、管理層討論與分析部分提與的各項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀；5、公司治理結(jié)構(gòu)與運(yùn)行情況；6、與已公布的重組方案存在差異的其他事項(xiàng)。獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)還應(yīng)當(dāng)結(jié)合重組辦法第十二條規(guī)定的重大資產(chǎn)重組實(shí)施完畢后的第二、三個(gè)會(huì)計(jì)年度的年報(bào)，自年報(bào)披露之日起十五日，對(duì)上述第2至6項(xiàng)事項(xiàng)出具持續(xù)督導(dǎo)意見(jiàn)，向派出機(jī)構(gòu)報(bào)告，并予以公告。附件一：上市公司重大資產(chǎn)重組停牌申請(qǐng)表公司簡(jiǎn)稱證券代碼是否構(gòu)成重組辦法規(guī)定的重大資產(chǎn)重組是 否 重組類型購(gòu)買資產(chǎn) 出售資產(chǎn) 兩項(xiàng)同時(shí)存在 重組屬于以下哪種情形：購(gòu)買、出售的資產(chǎn)總額占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的比例達(dá)到50%以上購(gòu)買、出售的資產(chǎn)在最近

32、一個(gè)會(huì)計(jì)年度所產(chǎn)生的營(yíng)業(yè)收入占上市公司同期經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告營(yíng)業(yè)收入的比例達(dá)到50%以上購(gòu)買、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末凈資產(chǎn)額的比例達(dá)到50以上，且超過(guò)5000萬(wàn)元人民幣其他：重組是否導(dǎo)致上市公司實(shí)際控制人變更 是 否 是否涉與上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)是 否 是否需提交并購(gòu)重組委審核是 否 停牌前股價(jià)異動(dòng)是否達(dá)到證監(jiān)公司字2007 128號(hào)文標(biāo)準(zhǔn)是 否 公司是否被證監(jiān)會(huì)立案稽查且尚未結(jié)案是 否 是否涉與央企整體上市是 否 是否涉與分拆和分立等創(chuàng)新或無(wú)先例事項(xiàng)（如是，公司應(yīng)當(dāng)在停牌公告中披露該重大事項(xiàng)的類型，并在停牌后五個(gè)工作日攜帶相關(guān)材料向有關(guān)

33、部門咨詢論證）是 否 是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易是 否 是否涉與重組同時(shí)募集部分配套資金是 否 是否符合關(guān)于修改上市公司重大資產(chǎn)重組與配套融資相關(guān)規(guī)定的決定第七條的規(guī)定，即上市公司為促進(jìn)行業(yè)或者產(chǎn)業(yè)整合，增強(qiáng)與現(xiàn)有主營(yíng)業(yè)務(wù)的協(xié)同效應(yīng)，在其控制權(quán)不發(fā)生變更的情況下，向控股股東、實(shí)際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人之外的特定對(duì)象發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)，發(fā)行股份數(shù)量是否不低于發(fā)行后上市公司總股本的5%；發(fā)行股份數(shù)量低于發(fā)行后上市公司總股本的5%的，擬購(gòu)買資產(chǎn)的交易金額是否不低于1億元人民幣。是 否 是否屬于重組辦法第十二條規(guī)定的借殼上市，即自控制權(quán)發(fā)生變更之日起，上市公司向收購(gòu)人購(gòu)買的資產(chǎn)總額，占上市公司控制權(quán)發(fā)生變更的前

34、一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的比例達(dá)到100%以上的，除符合重組辦法第十條、第四十二條規(guī)定的要求外，上市公司購(gòu)買的資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的經(jīng)營(yíng)實(shí)體是否持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間在3年以上，最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)超過(guò)人民幣2000萬(wàn)元。（注1：凈利潤(rùn)指標(biāo)以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低為原則確定。注2：經(jīng)營(yíng)實(shí)體是指上市公司購(gòu)買的資產(chǎn)。經(jīng)營(yíng)實(shí)體應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的XX公司或股份，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間應(yīng)當(dāng)在3年以上，但經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的除外。如涉與多個(gè)經(jīng)營(yíng)實(shí)體，則須在同一控制下持續(xù)經(jīng)營(yíng)3年以上。）是 否 獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)名稱獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)是否具有保薦人資格是 否 項(xiàng)目主辦人1聯(lián)系項(xiàng)目主辦人2聯(lián)系停牌申請(qǐng)?zhí)峤粫r(shí)間

35、年月日時(shí)分申請(qǐng)容申請(qǐng)事項(xiàng)本公司申請(qǐng)對(duì)下列證券停牌：證券1簡(jiǎn)稱：，證券1代碼：；證券2簡(jiǎn)稱：，證券2代碼：；證券3簡(jiǎn)稱：，證券3代碼：；開(kāi)始停牌時(shí)間：年月日時(shí)分；預(yù)計(jì)復(fù)牌時(shí)間：年月日時(shí)分。重組方案簡(jiǎn)述停牌原因1、準(zhǔn)備報(bào)送重組材料；2、市場(chǎng)出現(xiàn)重組傳聞；3、證券交易出現(xiàn)異常波動(dòng)；4、預(yù)計(jì)籌劃中的重組事項(xiàng)難以；5、其他:承諾1、本公司保證申請(qǐng)停牌的重組事項(xiàng)是真實(shí)的，且具備可行性和可操作性，無(wú)重大法律政策障礙。本公司經(jīng)慎重決定，申請(qǐng)公司證券停牌。本公司不存在故意虛構(gòu)重組信息與其他損害投資者權(quán)益的情形。2、自公司股票停牌時(shí)間達(dá)到25天起，本公司如果不能針對(duì)籌劃中的重組事項(xiàng)向深交所提交符合披露要求的實(shí)質(zhì)性

36、進(jìn)展公告或重組事項(xiàng)相關(guān)公告的，深交所可對(duì)本公司證券強(qiáng)制復(fù)牌。同時(shí)，本公司將按要求發(fā)布提示公告。3、本公司承諾爭(zhēng)取在*年*月*日前披露符合公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露容與格式準(zhǔn)則第26號(hào)上市公司重大資產(chǎn)重組申請(qǐng)文件要求的重大資產(chǎn)重組預(yù)案（或報(bào)告書），公司股票與其衍生品種（如有）將在公司董事會(huì)審議通過(guò)并公告重大資產(chǎn)重組預(yù)案（或報(bào)告書）后復(fù)牌。如公司未能在上述期限披露重大資產(chǎn)重組預(yù)案（或報(bào)告書），公司將根據(jù)重組推進(jìn)情況確定是否向交易所申請(qǐng)延期復(fù)牌。公司未提出延期復(fù)牌申請(qǐng)或延期復(fù)牌申請(qǐng)未獲交易所同意的，公司股票與其衍生品種（如有）將于*年*月*日開(kāi)市時(shí)起恢復(fù)交易，公司承諾自公司股票與其衍生品種（如有）復(fù)

37、牌之日起三個(gè)月不再籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)。預(yù)計(jì)重組進(jìn)展安排重組各階段時(shí)間安排、停復(fù)牌安排其他上市公司董事長(zhǎng)簽字上市公司董事會(huì)簽章附件二：涉與籌劃重大資產(chǎn)重組的停牌公告容本公司正在籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)（或本公司控股股東、實(shí)際控制人正在籌劃關(guān)于本公司的重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)），經(jīng)公司申請(qǐng)，公司股票與其衍生品種（如有）自*年*月*日*時(shí)*分起（或開(kāi)市時(shí)起）停牌。本公司承諾爭(zhēng)取在*年*月*日前披露符合公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露容與格式準(zhǔn)則第26號(hào)上市公司重大資產(chǎn)重組申請(qǐng)文件要求的重大資產(chǎn)重組預(yù)案（或報(bào)告書），公司股票與其衍生品種（如有）將在公司董事會(huì)審議通過(guò)并公告重大資產(chǎn)重組預(yù)案（或報(bào)告書）后復(fù)牌。如公司未能

38、在上述期限披露重大資產(chǎn)重組預(yù)案（或報(bào)告書），公司將根據(jù)重組推進(jìn)情況確定是否向交易所申請(qǐng)延期復(fù)牌。公司未提出延期復(fù)牌申請(qǐng)或延期復(fù)牌申請(qǐng)未獲交易所同意的，公司股票與其衍生品種（如有）將于*年*月*日開(kāi)市時(shí)起恢復(fù)交易，公司與公司控股股東、實(shí)際控制人承諾自公司股票與其衍生品種（如有）復(fù)牌之日起三個(gè)月不再籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)。如本公司（或本公司控股股東、實(shí)際控制人）在停牌期限終止籌劃重大資產(chǎn)重組的，公司將與時(shí)披露終止籌劃重大資產(chǎn)重組相關(guān)公告，公司與公司控股股東、實(shí)際控制人承諾自復(fù)牌之日起三個(gè)月不再籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)，公司股票與其衍生品種（如有）將在公司披露終止籌劃重大資產(chǎn)重組相關(guān)公告后恢復(fù)交易。（注：

39、如上市公司籌劃事項(xiàng)為發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)且未達(dá)到重大資產(chǎn)重組標(biāo)準(zhǔn)的，公司應(yīng)當(dāng)將上述公告容中“重大資產(chǎn)重組”相應(yīng)改為“發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)”。）附件三：中小板上市公司重大資產(chǎn)重組方案首次披露對(duì)照表公司簡(jiǎn)稱證券代碼是否構(gòu)成重組辦法規(guī)定的重大資產(chǎn)重組是 否 重組類型 購(gòu)買資產(chǎn) 出售資產(chǎn) 兩種同時(shí)存在 重組屬于以下哪種情形： 購(gòu)買、出售的資產(chǎn)總額占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的比例達(dá)到50%以上 購(gòu)買、出售的資產(chǎn)在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度所產(chǎn)生的營(yíng)業(yè)收入占上市公司同期經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告營(yíng)業(yè)收入的比例達(dá)到50%以上 購(gòu)買、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)

40、報(bào)告期末凈資產(chǎn)額的比例達(dá)到50以上，且超過(guò)5000萬(wàn)元人民幣 其他：重組是否導(dǎo)致上市公司實(shí)際控制人變更 是 否 是否涉與上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)是 否 是否需提交并購(gòu)重組委審核是 否 停牌前股價(jià)異動(dòng)是否達(dá)到證監(jiān)公司字2007 128號(hào)文標(biāo)準(zhǔn)是 否 公司是否被證監(jiān)會(huì)立案稽查且尚未結(jié)案是 否 是否涉與央企整體上市是 否 是否涉與分拆和分立等創(chuàng)新或無(wú)先例事項(xiàng)是 否 是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易是 否 是否涉與重組同時(shí)募集部分配套資金是 否 是否符合關(guān)于修改上市公司重大資產(chǎn)重組與配套融資相關(guān)規(guī)定的決定第七條的規(guī)定，即上市公司為促進(jìn)行業(yè)或者產(chǎn)業(yè)整合，增強(qiáng)與現(xiàn)有主營(yíng)業(yè)務(wù)的協(xié)同效應(yīng)，在其控制權(quán)不發(fā)生變更的情況下，向控股

41、股東、實(shí)際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人之外的特定對(duì)象發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)，發(fā)行股份數(shù)量是否不低于發(fā)行后上市公司總股本的5%；發(fā)行股份數(shù)量低于發(fā)行后上市公司總股本的5%的，擬購(gòu)買資產(chǎn)的交易金額是否不低于1億元人民幣。是 否 是否屬于重組辦法第十二條規(guī)定的借殼上市，即自控制權(quán)發(fā)生變更之日起，上市公司向收購(gòu)人購(gòu)買的資產(chǎn)總額，占上市公司控制權(quán)發(fā)生變更的前一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的比例達(dá)到100%以上的，除符合重組辦法第十條、第四十二條規(guī)定的要求外，上市公司購(gòu)買的資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的經(jīng)營(yíng)實(shí)體是否持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間在3年以上，最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)超過(guò)人民幣2000萬(wàn)元。（注1：凈利潤(rùn)指標(biāo)以

42、扣除非經(jīng)常性損益前后孰低為原則確定。注2：經(jīng)營(yíng)實(shí)體是指上市公司購(gòu)買的資產(chǎn)。經(jīng)營(yíng)實(shí)體應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的XX公司或股份，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間應(yīng)當(dāng)在3年以上，但經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的除外。如涉與多個(gè)經(jīng)營(yíng)實(shí)體，則須在同一控制下持續(xù)經(jīng)營(yíng)3年以上。）是 否 獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)名稱獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)是否具有保薦人資格是 否 項(xiàng)目主辦人1聯(lián)系項(xiàng)目主辦人2聯(lián)系關(guān)注要點(diǎn)第一部分 重大資產(chǎn)重組預(yù)案相關(guān)文件是否不適用備注一、重大資產(chǎn)重組預(yù)案與相關(guān)文件1董事會(huì)決議公告（登報(bào)并上網(wǎng)）2獨(dú)立董事意見(jiàn)（登報(bào)并上網(wǎng)）3按照容與格式準(zhǔn)則第26號(hào)第八條要求編制的重大資產(chǎn)重組預(yù)案（登報(bào)并上網(wǎng)）4獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)按照上市公司重大資產(chǎn)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)指引（試行

43、）第七條要求出具的核查意見(jiàn)（上網(wǎng)）5重大資產(chǎn)重組交易對(duì)方按照若干問(wèn)題的規(guī)定第一條規(guī)定的承諾與聲明（與董事會(huì)決議同時(shí)公告，登報(bào)并上網(wǎng)）二、其他相關(guān)文件1董事會(huì)關(guān)于重組履行法定程序的完備性、合規(guī)性與提交的法律文件的有效性的說(shuō)明2董事會(huì)關(guān)于公司股票價(jià)格波動(dòng)是否達(dá)到關(guān)于規(guī)上市公司信息披露與相關(guān)各方行為的通知（證監(jiān)公司字2007128號(hào)）第五條相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的說(shuō)明3符合重組辦法、若干問(wèn)題的規(guī)定第四條規(guī)定的董事會(huì)決議與決議記錄4符合若干問(wèn)題的規(guī)定第二條規(guī)定附條件生效的交易合同5符合重組辦法第四十一條、中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第24號(hào)：幕信息知情人員登記管理相關(guān)事項(xiàng)規(guī)定的交易進(jìn)程備忘錄6幕信息知情人清單7自查

44、報(bào)告與登記結(jié)算公司的證明文件8獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)在充分盡職調(diào)查和核的基礎(chǔ)上出具的承諾9有關(guān)部門對(duì)重大資產(chǎn)重組的審批、核準(zhǔn)或備案文件10協(xié)議11.獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)按照證監(jiān)會(huì)要求出具的上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)專業(yè)意見(jiàn)附表第2號(hào)重大資產(chǎn)重組12.獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)按照證監(jiān)會(huì)要求出具的上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)專業(yè)意見(jiàn)附表第3號(hào)發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)13其他備查文件第二部分 重大資產(chǎn)重組報(bào)告書相關(guān)文件是否不適用備注一、重大資產(chǎn)重組報(bào)告書與相關(guān)文件1重大資產(chǎn)重組報(bào)告書全文（上網(wǎng)）與其摘要（登報(bào)并上網(wǎng)）2董事會(huì)決議與公告（登報(bào)并上網(wǎng)）3獨(dú)立董事意見(jiàn)（登報(bào)并上網(wǎng)）4召開(kāi)股東大會(huì)通知（登報(bào)并上網(wǎng)，如有）5公告的其他相關(guān)信息披露文件（

45、如有）二、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)和律師事務(wù)所出具的文件1獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告（上網(wǎng)）2法律意見(jiàn)書（上網(wǎng)）三、本次重大資產(chǎn)重組涉與的財(cái)務(wù)信息相關(guān)文件1本次重大資產(chǎn)重組涉與的擬購(gòu)買/出售資產(chǎn)的財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告（確實(shí)無(wú)法提供的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明原因與相關(guān)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果）（上網(wǎng)）2本次重大資產(chǎn)重組涉與的擬購(gòu)買/出售資產(chǎn)的評(píng)估報(bào)告與評(píng)估說(shuō)明（上網(wǎng)，如有）3根據(jù)本次重大資產(chǎn)重組完成后的架構(gòu)編制的上市公司備考財(cái)務(wù)報(bào)告與其審計(jì)報(bào)告（上網(wǎng)，如需）4盈利預(yù)測(cè)報(bào)告和審核報(bào)告（上網(wǎng)）5上市公司董事會(huì)、注冊(cè)會(huì)計(jì)師關(guān)于上市公司最近一年與一期的非標(biāo)準(zhǔn)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告的補(bǔ)充意見(jiàn)（上網(wǎng)，如需）6交易對(duì)方最近一年的財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告（如有

46、）四、本次重大資產(chǎn)重組涉與的有關(guān)協(xié)議、合同和決議1重大資產(chǎn)重組的協(xié)議或合同（附條件生效的交易合同）2涉與本次重大資產(chǎn)重組的其他重要協(xié)議或合同3交易對(duì)方與上市公司就相關(guān)資產(chǎn)實(shí)際盈利數(shù)不足利潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)的情況簽訂的補(bǔ)償協(xié)議（涉與重組辦法第三十四條第二款規(guī)定情形的）4交易對(duì)方部權(quán)力機(jī)關(guān)批準(zhǔn)本次交易事項(xiàng)的相關(guān)決議五、本次重大資產(chǎn)重組的其他文件1有關(guān)部門對(duì)重大資產(chǎn)重組的審批、核準(zhǔn)或備案文件2債權(quán)人同意函（涉與債務(wù)轉(zhuǎn)移的）3關(guān)于同意職工安置方案的職工代表大會(huì)決議或相關(guān)文件（涉與職工安置問(wèn)題的）4關(guān)于股份鎖定期的承諾（涉與擬發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的）5交易對(duì)方的營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件6擬購(gòu)買資產(chǎn)的權(quán)屬證明文件7與擬購(gòu)買資產(chǎn)生

47、產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的資質(zhì)證明或批準(zhǔn)文件8上市公司全體董事和獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)與其簽字人員對(duì)重大資產(chǎn)重組申請(qǐng)文件真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性的承諾書9獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所以與資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)上市公司重大資產(chǎn)重組報(bào)告書援引其出具的結(jié)論性意見(jiàn)的同意書10獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所以與資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)與其簽字人員的書或有法律效力的復(fù)印件11上市公司與交易對(duì)方就重大資產(chǎn)重組事宜采取的措施與制度的說(shuō)明，以與與所聘請(qǐng)的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)簽署的協(xié)議與交易進(jìn)程備忘錄12幕信息知情人清單，以與上市公司、交易對(duì)方和相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)以與其

48、他知悉本次重大資產(chǎn)重組幕信息的單位和自然人在董事會(huì)就本次重組方案第一次決議前6個(gè)月至重大資產(chǎn)重組報(bào)告書之日止買賣該上市公司股票與其他相關(guān)證券情況的自查報(bào)告，并提供證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)就前述單位與自然人二級(jí)市場(chǎng)交易情況出具的證明文件13本次重大資產(chǎn)重組前12個(gè)月上市公司購(gòu)買、出售資產(chǎn)的說(shuō)明與專業(yè)機(jī)構(gòu)意見(jiàn)（如有）14資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果備案或核準(zhǔn)文件（如有）15中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求提供的其他文件16董事會(huì)決議與決議記錄17重大資產(chǎn)重組交易對(duì)方的承諾與聲明18獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)在充分盡職調(diào)查和核的基礎(chǔ)上出具的承諾19董事會(huì)關(guān)于重組履行法定程序的完備性、合規(guī)性與提交的法律文件的有效性的說(shuō)明20董事會(huì)關(guān)于公司股票價(jià)格波動(dòng)是否達(dá)

49、到關(guān)于規(guī)上市公司信息披露與相關(guān)各方行為的通知（證監(jiān)公司字2007128號(hào)）第五條相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的說(shuō)明21.獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)按照證監(jiān)會(huì)要求出具的上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)專業(yè)意見(jiàn)附表第2號(hào)重大資產(chǎn)重組22.獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)按照證監(jiān)會(huì)要求出具的上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)專業(yè)意見(jiàn)附表第3號(hào)發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)23其他備查文件第三部分 重大資產(chǎn)重組方案首次披露關(guān)注要點(diǎn)是否不適用備注一、重大資產(chǎn)重組預(yù)案和報(bào)告書均適用的關(guān)注要點(diǎn)1本次重組完成后，上市公司股權(quán)分布是否仍具備上市條件。2交易合同是否載明本次重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)一經(jīng)上市公司董事會(huì)、股東大會(huì)批準(zhǔn)并經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，交易合同即應(yīng)生效。3上市公司已被證監(jiān)會(huì)立案稽查且尚未結(jié)案的

50、，是否在公告中做出特別風(fēng)險(xiǎn)提示。4（1）涉與金融、出版等特殊行業(yè)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)注入上市公司的，重組交易是否在披露前取得相關(guān)行業(yè)主管部門批文；（2）除上述特殊行業(yè)外，涉與其他行業(yè)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)注入上市公司的，重組交易未獲得相關(guān)行業(yè)主管部門批準(zhǔn)的，是否充分揭示風(fēng)險(xiǎn)。5（1）剔除大盤因素和同行業(yè)板塊因素影響，上市公司股價(jià)在重組停牌前或重組方案首次披露前20個(gè)交易日累計(jì)漲跌幅是否未超過(guò)20%；（2）如超過(guò)20%，是否披露股價(jià)異動(dòng)相關(guān)情況與由此產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。6.（1）收購(gòu)人取得上市公司向其發(fā)行的新股，導(dǎo)致其在該公司擁有權(quán)益的股份超過(guò)該公司已發(fā)行股份的30%，擬向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出免于以要約方式增持股份申請(qǐng)的，收購(gòu)人是

51、否承諾3年不轉(zhuǎn)讓本次向其發(fā)行的新股（收購(gòu)人在其取得上市公司發(fā)行的新股前已經(jīng)擁有該公司控制權(quán)的，可以免于按照規(guī)定提交豁免要約申請(qǐng)）；（2）上市公司面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難，收購(gòu)人提出挽救公司的重組方案，擬向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出免于以要約方式增持股份申請(qǐng)的，收購(gòu)人是否承諾3年不轉(zhuǎn)讓其擁有權(quán)益的所有股份。7.自公司股票上市之日起十二個(gè)月后至三十六個(gè)月，控股股東或?qū)嶋H控制人擬轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理其直接或間接持有的公司公開(kāi)發(fā)行股票前已發(fā)行的股份的，是否符合股票上市規(guī)則第5.1.6條所列情形，公司控股股東或?qū)嶋H控制人是否向本所提出書面申請(qǐng)并經(jīng)本所同意。8.交易對(duì)手方業(yè)績(jī)承諾中的業(yè)績(jī)口徑是否以扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于上

52、市公司所有者的凈利潤(rùn)為基準(zhǔn)。9（1）因交易標(biāo)的存在權(quán)屬瑕疵等情況而可能影響本次重組的，上市公司是否在重組方案中說(shuō)明解決措施和解決期限，是否充分披露尚未取得權(quán)屬證書的資產(chǎn)相關(guān)情況、權(quán)屬證書辦理進(jìn)展情況，辦理權(quán)屬證書可能存在的法律障礙或不能如期辦理完成的風(fēng)險(xiǎn)。（2）交易標(biāo)的為XX公司股權(quán)的，是否披露已取得該公司其他股東的同意或者符合公司章程規(guī)定的轉(zhuǎn)讓前置條件。（3）上市公司擬購(gòu)買的資產(chǎn)為土地使用權(quán)、礦業(yè)權(quán)等資源類權(quán)利的，是否已取得相應(yīng)的權(quán)屬證書，并具備相應(yīng)的開(kāi)發(fā)或者開(kāi)采條件。10.本次交易完成后，上市公司與實(shí)際控制人與其關(guān)聯(lián)企業(yè)之間是否不存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)和關(guān)聯(lián)交易。11.本次交易完成后，上市公司是否不

53、存在資金、資產(chǎn)被實(shí)際控制人與其關(guān)聯(lián)人、重組交易對(duì)手方與其關(guān)聯(lián)人或其他關(guān)聯(lián)人占用的情形。 12.本次交易完成后，上市公司是否不存在為實(shí)際控制人與其關(guān)聯(lián)人、重組交易對(duì)手方與其關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)保的情形。13. （1）涉與借殼上市的，是否符合重組辦法第十二條規(guī)定，即自控制權(quán)發(fā)生變更之日起，上市公司向收購(gòu)人購(gòu)買的資產(chǎn)總額，占上市公司控制權(quán)發(fā)生變更的前一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的比例達(dá)到100%以上的，除符合重組辦法第十條、第四十二條規(guī)定的要求外，上市公司購(gòu)買的資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的經(jīng)營(yíng)實(shí)體是否持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間在3年以上，最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)超過(guò)人民幣2000萬(wàn)元。（注1：凈利潤(rùn)指標(biāo)以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低為原則確定。注2：經(jīng)營(yíng)實(shí)體是指上市公司購(gòu)買的資產(chǎn)。經(jīng)營(yíng)實(shí)體應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的XX公司或股份，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間應(yīng)當(dāng)在3年以上，但經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的除外。如涉與多個(gè)經(jīng)營(yíng)實(shí)體，則須在同一控制下持續(xù)經(jīng)營(yíng)3年以上。）（2）上市公司董事會(huì)、股東大會(huì)是否就重組方案符合重組辦法第十二條規(guī)定進(jìn)行審議