第四屆“用友杯”全國大學生會計信息化技能大賽決賽試題(修改)

1、第四屆“用友杯”全國大學生會計信息化技能大賽試題（完成時間3.5 小時）一、比賽須知1 、比賽時間3.5 小時；2、比賽完成點交卷后不要關閉成績窗口即離開考場；3、會計科目采用（V8.61 版）“新會計制度科目”（不采用 2006 年頒布的企業(yè)會計準則）為主；4、記賬憑證摘要必須寫完整；5、本試卷經濟業(yè)務中所有涉及到的單價均為不含稅單價。二、競賽要求1 、參賽選手注冊企業(yè)應用平臺，完成各模塊期初余額（部分沒有完成）操作；（操作員：0001; 操作時間：2010-11-01）2、參賽選手注冊企業(yè)應用平臺，根據經濟業(yè)務在相應模塊填制相關業(yè)務單據，生成會計憑證， 并登記賬薄，完成各模塊記賬，結賬工作

2、；（操作員：0001; 操作時間：2010-11-30;所有憑證制單日期統一為：2010-11-30 ，附單據數不用填寫）3、總賬系統中審核憑證與記賬操作員：0002 。4、編制指定格式報表保存到考生文件夾%testdir% 下。第四屆“用友杯”全國大學生會計信息化技能大賽決賽試題第17頁共14頁三、企業(yè)概況（一）企業(yè)基本情況企業(yè)名稱：北京明達筆業(yè)有限公司（簡稱：明達筆業(yè)）（位于北京市科技產業(yè)園27 號）；郵編： ，法定代表人：王一新；聯系電話和傳真均為：;納稅人識別號：7877 ；企業(yè)開戶銀行：中國商業(yè)銀行北京支行，賬號：321 ；（二）明達筆業(yè)采用以下的會計政策和核算方法1 、企業(yè)記賬本位

3、幣為人民幣。2、倉庫采用實際成本法核算，采用移動平均法計價。3、產品成本按品種法計算。4、固定資產折舊方法采用平均年限法一，按月分類計提折舊。5、 增值稅稅率17% ， 城市建設維護稅稅率7%， 教育費附加率3%， 企業(yè)所得稅稅率25%（企業(yè)稅得稅稅率實行查賬計征，按季預繳，年終匯算清繳）。6、損益結轉采用賬結法。四、參賽資料（ 一）基本信息（已知信息不作考核要求）1 、預置數據賬套信息：賬套號：666; 賬套名稱：北京明達筆業(yè)有限公司；啟用日期：2010 年 11 月 01 日。單位信息：單位名稱：北京明達筆業(yè)有限公司；單位簡稱：明達筆業(yè)；納稅人識別號：7877;UFIDA用友科技核算類型：

4、企業(yè)類型：工業(yè)；行業(yè)性質：新會計制度科目；賬套主管：demo;按行業(yè)性質預置科目。基礎信息：存貨、客戶分類、供應商不分類，無外幣核算。編碼方案：科目編碼：4222;部門：22;收發(fā)類別：121;其他采用系統默認。 數據精度：采用系統默認。2、設置操作員及權限操作員編號操作員姓名工作職責系統權限0001李晶賬套主管0002王一紅財務主管公用目錄設置、總賬管理、薪資管理、固定資產管理、應收款管理、應付款管理0003陳三平業(yè)務主管公用目錄設置、公共單據、采購管 理、銷售管理、庫存管理、存貨核算3、系統啟用啟用總賬、應收、應付、固定資產、薪資、采購、銷售、庫存、存貨，啟用日期統一為:2010年11月1

5、日。4.基礎檔案4.1 部門檔案部門編碼部門名稱01綜合管理部02財務部03采購部04銷售部05生產部0501生產YP0502生產一部06倉管部4.2 人員類別分類編碼分類名稱1001管理人員1002行政人員1003營銷人員1004采購人員1005生產人員4.3 人員檔案人員編號人員姓名行政部門人員類別是否業(yè)務員001陳三平綜合管理部管理人員是UFIDA用友科技002韓一冰女綜合管理部行政人員是003李晶財務部管理人員是004王一紅財務部行政人員是005李明采購部采購人員是006黃平男采購部采購人員是007趙立男銷售部營銷人員是008吳中天男銷售部營銷人員是009趙紅兵男生產YP管理人員是01

6、0張恒男生產YP生產人員是011王和女生產一部管理人員是012何飛男生產一部生產人員是013陳力男倉管部管理人員是4.4 地區(qū)分類地區(qū)分類分類名稱01北方02南方4.5 客戶分類分類編碼分類名稱01批發(fā)商02代理商03零散客戶4.6 客戶檔案客戶編號客戶名稱/簡稱所屬分類碼所屬地區(qū)分管部門分管業(yè)務員0101北京科達公司0101銷售部趙立0102天津恒利公司0101銷售部吳中天0201福州宏豐公司0202銷售部趙立0202上海安迅公司0202銷售部吳中天0301零散客戶03014.7 供應商檔案供應商編號供應商名稱/簡稱所屬地區(qū)分管部門分管業(yè)務員001佳和公司01采購部李明002新達公司02采購

7、部黃平003永益公司01采購部李明4.8 存貨分類及存貨檔案設置(1)計量單位01:自然單位，無換算率；02:支與盒，固定換算率UFIDA用友科技計量單位編號計量單位名稱計量單位組編號換算率0101元01無換算率0201支021000202盒021(2)存貨分類和存貨檔案存貨分類存貨編碼存貨名稱計量單位屬性01原材料0001支外購、生產耗用0002支外購、生產耗用0003筆帽支外購、生產耗用0004支外購、生產耗用02半成品類001筆身組件支自制、生產耗用03成品類01單色圓珠筆支自制、銷售02雙色圓珠筆支自制、銷售03三色圓珠筆支自制、銷售04勞務類YS001運輸費元外購，應稅勞務4.9 結

8、算方式編號結算名稱1現金支票2轉賬支票3冏業(yè)承兌匯票4銀行承兌匯票4.10 銀行檔案銀行編碼：05,銀行名稱：中國商業(yè)銀行，賬號長度：14位4.11 本單位開戶銀行編號銀行賬號開戶銀行001 :)21中國商業(yè)銀行北京支行4.12 項目大類及分類項目大類名稱項目分類核算科目01圓珠筆成本核算無分類庫存商品 圓珠筆、生產成本 人工費、 生產成本'材料費、生產成本制造費 用、主營業(yè)務收入圓珠筆業(yè)務收入、 主營業(yè)務成本圓珠筆業(yè)務成本項目目錄項目編號項目名稱是否結算所屬分類碼001“色圓珠筆否無分類002雙色圓珠筆否無分類003三色圓珠筆否無分類UFIDA用友科技4.13 憑證類別 采用記賬憑證

9、方式4.14 倉庫檔案倉庫編碼倉庫名稱計價方式是否貨位管理01原材料倉移動平均法否02半成品倉移動平均法否03產成品倉移動平均法是4.15 貨位檔案貨位編碼貨位名稱所屬倉庫01A貨位產成品倉02B貨位產成品倉03C貨位產成品倉04D貨位產成品倉4.16 收發(fā)類別一級編碼及名稱二級編碼及名稱一級編碼及名稱二級編碼及名稱1入庫101采購入庫2出庫201銷售出庫102采購退貨202銷售退貨103盤盈入庫203盤虧出庫104調撥入庫204調撥出庫105產成品入庫205領料出庫106其他入庫206其他出庫4.17 采購類型和銷售類型采名稱出入庫類別銷名稱出入庫類別購01廠家進貨采購入庫售01批發(fā)零售銷售

10、出庫類02代理商進貨采購入庫類02銷售退回銷售退貨型03采購退回采購退貨型4. 18費用項目費用項目編碼費用項目名稱費用項目分類01運輸費無分類04業(yè)務招待費無分類19.單據格式在以下單據格式中增加件數、換算率等個欄目。采購訂單、到貨單、采購入庫單、材料出庫單、銷售訂單、銷售發(fā)貨單、庫存期初。在以下單據格式中增加貨位、貨位編碼等個欄目。采購入庫單、銷售出庫單、庫存期初。在以下單據格式中減少單價、金額欄目庫存期初UFIDA用友科技5、各模塊系統參數設置5.1固定資產控制參數參數設置折舊信息本賬套計提折舊 折舊方法：平均年限法一折舊匯總分配周期：1個月當（月初已計提月份二可使用月份-1）時，將剩余

11、折舊全部提足編碼方式資產類別編碼方式：2112固定資產編碼方式：按“類別編碼+部門編碼+序號”自動編碼卡片序號長度為3財務接口與賬務系統進行對賬 對賬科目：固定資產對賬科目：固定資產（1501）累計折舊對賬科目：累計折舊（1502）補充參數業(yè)務發(fā)生后立即制單月末結賬前f要完成制單登賬業(yè)務固定資產默認入賬科目：1501累計折舊默認入賬科目：1502減值準備默認入賬科目：1505資產類別類別編碼類別名稱使用年限凈殘值率計提屬性折舊方法卡片樣式01房屋及建筑物302%正常計提平均年限法（一）通用樣式011行政樓302%正常計提平均年限法（一）通用樣式012廠房302%正常計提平均年限法（一）通用樣式

12、02機器設備103%正常計提平均年限法（一）通用樣式03運輸設備64%正常計提平均年限法（一）通用樣式04辦公設備53%正常計提平均年限法（一）通用樣式部門及對應折舊科目部門對應折舊科目綜合管理部、財務部、采購部管理費用/折舊費銷售部營業(yè)費用/折舊費生產一部、生產一部、倉管部制造費用/折舊費增減方式的對應入賬科目增加方式對應入賬科目減少方式對應入賬科目直接購入銀行存款一一商業(yè)銀行北京支行（）出售固定資產清理（1701）投資者投入實收資本（3101）捐贈轉出固定資產清理（1701）在建工程轉入在建工程（1603）2.薪資系統工資類別：多個工資類別從工資中代扣個人所得稅工資類別設置類別編碼類別名稱

13、001在職人員002退休人員UFIDA用友科技工資類別為“在職人員”和“退休人員”，并且總人員分布各個部門，而退休人員只屬于綜合管理部門(4) “在職人員”需增加的工資項目工資項目名稱長度小數增減項基本工資數字82增項職務補貼數字82增項津貼數字82增項交通補貼數字82增項醫(yī)療保險數字82減項界石保血數字82減項缺勤扣款數字82減項缺勤天數數字82其它銀行名稱銀行名稱為“商業(yè)銀行”。賬號長度為 14位，錄入時自動帶出的賬號長度為 8位在職人員檔案人員編號人員姓名性別行政部門人員類別銀行賬號001陳三平男綜合管理部管理人員001002韓一冰女綜合管理部行政人員002003李晶女財務部管理人員00

14、3004王一紅女財務部行政人員004005李明男采購部采購人員005006黃平男采購部采購人員006007趙立男銷售部營銷人員007008吳中天男銷售部營銷人員008009趙紅兵男生產YP管理人員009010張恒男生產YP生產人員010011王和女生產一部管理人員011012何飛男生產一部生產人員0123 .設置采購管理系統參數允許超訂單到貨及入庫專用發(fā)票默認稅率：17%4 .設置庫存管理系統參數有組裝拆卸業(yè)務有委托代銷業(yè)務由庫存生成銷售出庫單不允許超可用量出庫出入庫檢查可用量有最高最低庫存控制其他設置由系統默認UFIDA用友科技5 .設置存貨核算系統參數核算方式：按倉庫核算暫估方式：單到回沖

15、銷售成本核算方式：按銷售發(fā)票委托代銷成本核算方式：按普通銷售核算零出庫成本按手工輸入結算單價與暫估單價不一致時需要調整出庫成本其他設置由系統默認存貨科目設置：倉庫名稱存貨科目原材料倉原材料半成品倉原材料產成品倉庫存商品圓珠筆6 .銷售管理系統參數有委托代銷業(yè)務有零售日報業(yè)務報價不含稅新增發(fā)貨單參照訂單生成新增退貨單參照發(fā)貨、新增發(fā)票參照發(fā)貨單生成其他設置由系統默認7 .應收款管理系統參數設置和初始設置(1)應收系統選項單據審核日期依據單據日期受控科目制單方式明細到單據壞賬處理方式應收賬款余額百分比法應收款核銷方式按單據控制科目依據按客戶產品銷售科目依據按存貨(2)初始設置基本科目設置：應收科目

16、：應收賬款；預收科目：預收賬款；銷售收入：主營業(yè)務收入;稅金科目：銷項稅額；銀行承兌科目：應收票據；商業(yè)承兌科目：應收票據?？刂瓶颇吭O置：按客戶設置。產品科目設置：按商品設置。8 .應付系統參數設置和初始設置(1)應付系統選項應付款核銷方式按單據控制科目依據按供應商采購科目依據按存貨單據審核日期依據單據日期受控科目制單方式明細到單據匯兌損益方式月末處理第四屆“用友杯”全國大學生會計信息化技能大賽決賽試題UFIDA用友科技(2)初始設置基本科目設置：應付科目：應付賬款；預付科目：預付賬款；采購科目：原材料；采購稅金:進項稅額；銀行承兌科目：應付票據；商業(yè)承兌科目：應付票據。結算方式科目設置：現金

17、支票、轉賬支票科目為銀行存款。第25頁共14頁（二）期初余額（根據下列材料，完成（部分沒有完成）相關操作, 共55分）1、總賬期初余額表科目編碼科目名稱計量單位輔助賬類型余額方向期初余額資廣1001現金日記借53300資廣1002銀行存款借資廣商業(yè)銀行北京支行銀行日記借資廣1111應收票據客戶往來借資廣1131應收賬款客戶往來借80000資廣1133其他應收款借資廣1151預付賬款供應商往來借資廣1211原材料借48900資廣1241自制半成品借4800資廣1243庫存商品借圓珠筆項目核算借資廣1501固定資產借負債2101短期借款負債商業(yè)銀行北京支行負債2111應付票據供應商往來貸負債212

18、1應付賬款供應商往來貸46000負債2131預收賬款客戶往來貸權益3111實收資本貸成本4101生產成本借成本人工費項目核算借成本材料費項目核算借成本制造費用項目核算借成本4105制造費用借成本折舊費用借損益5101主營業(yè)務收入貸損益圓珠筆項目核算貸損益5401主營業(yè)務成本借損益圓珠筆業(yè)務成本項目核算借損益5501營業(yè)費用借損益折舊費部門核算借損益工資部門核算借損益廣告費部門核算借損益5502管理費用借損益折舊費部門核算借損益工資部門核算借損益電話費部門核算借2、應收賬款期初余額客戶名稱單據日期金額天津恒利公司2010-10-1650000福州宏豐公司2010-10-28300003、應付賬款

19、期初余額供應商名稱單據日期金額佳和公司2010-10-16460004、固定資產原始卡片卡片編號0000100002000030000400005“定資產編，定資產名1號樓2號樓電腦打印機轎車"別編號011012040404類別名稱行政樓廠房辦公設備辦公設備辦公設備¥門名稱總合管理部占用20%、財務部20%占用、采購部30%占用、銷售部30%占用生產一部、生產二部各占50%財務部財務部銷售部增加E在建工程轉入在建工程轉入直接購入直接購入直接購入使用狀況在用在用在用在用在用吏用年限30年30年5年5年6年折舊方法平均年限法（一）平均年限法（一）平均年限法（一）平均年限法（一）

20、平均年限法（一），始使用日2010-10-082010-10-082010-10-082010-10-082010-10-08幣種人民幣人民幣人民幣人民幣人民幣原值90003000爭殘值率2%2%3%3%4%累計折舊00000對應折舊科目管理費用-折舊費營業(yè)費用-折舊費制造費用-折舊費管理費用-折舊費管理費用-折舊費營業(yè)費用-折舊費5、銷售管理期初余額2010年10月28日，我公司向天津恒利公司發(fā)出三色圓珠筆 50盒（5000支），價格為4元/ 支，由成品倉發(fā)出。2010年10月08日，我公司委托福州宏豐公司銷售雙色圓珠筆 30盒（3000支），雙方商訂委 托價格為2. 8元/支，由成品倉發(fā)出

21、。6、采購管理期初余額無7、庫存系統、存貨系統期初數倉庫名稱仔貨編碼仔貨名稱數量件數貨位名稱單價金額“材料倉0001毛心300003000.515000“材料倉0002毛冗420004200.28400向料0003筆帽550005500.316500“材料倉0004600006000.1590001成品倉001筆身組件80000.64800產成品倉01單色圓珠筆50000500A貨位1.575000產成品倉02雙色圓珠筆60000600B貨位2.2，成品倉03三色圓珠筆75000750C貨位2.8合計（三）企業(yè)日常業(yè)務及期末業(yè)務（根據下面材料，完成相關操作，共 295分）（所有涉及到的采購及銷

22、售業(yè)務均為無稅單彳fr,所有的采購及銷售業(yè)務稅金均為17%）1、11月1日，采購部李明向供貨商永益公司訂購筆芯30盒（3000支），單價：0.45元/支,計劃到貨期為11月5曰。2、11月1日，生產一部在原材料倉中領用材料:存貨名稱領用數量生產產品筆芯130盒雙色圓珠筆筆殼60盒雙色圓珠筆筆帽60盒雙色圓珠筆弓120盒雙色圓珠筆3、11月1日，公司購進聯想電腦8臺，單價為4000元/臺。電腦由生產一部投入使用，款項用 商業(yè)銀行北京支行轉賬支票支付。由固定資產模塊生成1張憑證（合并）傳遞到總賬系統。（注：固定資產名稱：聯想電腦，固定資產編號：-）借：固定資產貸：銀行存款一一商業(yè)銀行北京支行4、1

23、1月2日，上海安迅公司向我公司對雙色圓珠筆進行詢價，要求采購數量為300盒（30000支），銷售部吳中天對其報價為 4元/支。5、11月2日，銷售員趙立借差旅費，財務部付現金 9M元。借：其他應收款一一備用金（） 貸：現金6、11月3日，采購部李明向公司財務部申請貨款 2000元用于預付永益公司原料采購款，經總 經理同意后，財務部開具商業(yè)銀行轉賬支票一張，金額為 2000元整。財務人員在應付模塊中根據相應單據形成憑證傳到總賬系統。借：預付賬款貸：銀行存款一一商業(yè)銀行北京支行7、11月3日，生產二部采用配比出庫方式領用 3000支三色圓珠筆的原料，材料從原料倉發(fā)出, 三色圓珠筆（產品結構）子項如

24、下：存貨編碼存貨名稱子項個數0001筆芯3000210003筆帽1000438、11月4日，銷售部以商業(yè)銀行存款支付產品廣告宣傳費3000元。借：營業(yè)費用一一廣告費貸：銀行存款一一商業(yè)銀行北京支行9、11月5日，收到永益公司發(fā)來的筆芯及其專用發(fā)票，發(fā)票號碼ZY0M3，開票日期：2010-11-5。 該批筆芯系11月2日采購部李明訂購。發(fā)票載明筆芯成30W支，0.45元/支。同時收到運費發(fā) 票一張（票號YF0001）,運輸費200元（費用的稅率為7%）。經檢驗質量全部合格，但筆芯數 量 少川0支（屬于合理損耗范圍），辦理入庫（原材料倉）手續(xù)。財務部門確認該筆存貨成本 （注: 運費分攤按數量進行分

25、攤）及應付款項，并用11月3日的預付永益公司原料采購款沖銷此次應 付 賬款，根據相關單據生成財務憑證傳遞到總賬系統。（注：兩張發(fā)票合并制單） 借：原材料第四屆“用友杯”全國大學生會計信息化技能大賽決賽試題UFIDA用友科技借：應交稅金一一應交增值稅一一進項稅額貸：應付賬款借：應付賬款 貸：預付賬款10、根據11月2日的報價，11月5日本公司與上海安迅公司協商，對方同意雙色圓珠筆銷售 單 價為3.90元/支，訂貨數量減為28000支，訂單預發(fā)貨日期：2010-11-30 。本公司確認后于11 月7日（提前）發(fā)貨（成品倉）并出庫，本公司以現金代墊運費600元。當日開具銷售專用 發(fā)票（注上海安迅公司

26、稅號：），發(fā)票號為Z001 ,貨款尚未收到。經財務部門確認該 筆應收款項， 并在應收模塊中根據發(fā)票形成應收賬款傳到總賬。借：應收賬款貸：現金借：應收賬款貸：主營業(yè)務收入借交稅金一一應交增值稅一一銷項稅額11、11月8日，收回天津恒利公司轉賬支票一張 50000元用于支付前欠貨款，財務確認入賬， 根據相關單據生成財務憑證傳遞到總賬系統，并核銷相應應收款項。借：銀行存款一一商業(yè)銀行北京支行 貸：應收賬款12、11月10日，直接向佳和公司購買筆芯 60盒，彈簧20盒，筆帽30盒。東西已入原材料 倉，對方單位尚未開具發(fā)票。13、11月13日，天津恒利公司要求我公司2010年10月28日對其發(fā)貨的三色圓

27、珠筆50盒（5000 支），分批開票，財務第一次開具的普通發(fā)票（票號 Z004）數量為4000支，4元/支。對方收到 發(fā)票后，用商業(yè)承兌匯票（票據號 9999簽發(fā)日期為：2010年10月01日，到期日期：2011 年4月30日），方式全額支付了第一次貨款。經財務部門確認該筆款項，并在應收模塊中完成 相應單據處理，將業(yè)務憑證傳遞到總賬系統。借：應收賬款貸：主營業(yè)務收入貸：應交稅金一一應交增值稅一一銷項稅 借：應收票據 貸：應收賬款14、11月17日，生產一部完成雙色圓珠筆60盒（6000支），生產完成后入產成品倉 B貨位， 15、11月24日，銷售員趙立報銷11月2日向公司預支的差旅費700元，

28、并歸還現金200元c （注：差旅費進行部門核算）借：現金營業(yè)費用一一差旅費（）貸：其他應收款一備用金16、11月28日，生產二部完工入庫三色圓珠筆 28盒（2800支），入成品倉，貨位：C貨位。17、11月29日，對生產一、二部進行機器設備維修，共花費維修費用20M元，用轉賬支票支付。借：制造費用-維修費（）貸：銀行存款-商業(yè)銀行北京支行18、11月29日，提取現金3000元備用。借：現金貸：銀行存款一一商業(yè)銀行北京支行19、11月30日，福州宏豐公司根據其公司銷售情況，跟我公司結算2010年10月08日發(fā)出的雙色圓珠筆中20盒（2000支），并已轉賬支票方式進行現結，一次性付清結算款。本公司根 據收到的貨款給對方單位開具了普通發(fā)票（注：發(fā)票號及開票日期系統采用系統默認）。并根據相應單據形成憑證傳到總賬系統。借：銀行存款一一商業(yè)銀行北京支行 貸:主營業(yè)務收入貸：應交稅金一一應交增值稅一一銷項稅額20、11月30日，計提1月份固定資產折舊，并在相應模塊生成憑證傳到總賬系統。UFIDA用友科技21、11月30日，財務檢查本期已