存貨管理制度

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上存貨管理制度第一章  總 則第一條 為了加強對公司存貨的管理和控制，保證存貨的安全完整，提高存貨運營效率，保證合理確認存貨價值，防止并及時發(fā)現(xiàn)和糾正存貨業(yè)務(wù)中的各種差錯和舞弊，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范，制定本制度。第二條 本制度所稱存貨，是指公司在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料，主要包括各類原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、商品、周轉(zhuǎn)材料、五金配件等。公司代銷、代管存貨，委托加工、代修存貨也適用于本制度。第三條 庫存物資內(nèi)部控制中的不相容職務(wù)應(yīng)當分離，其中包括：（一）物

2、資入庫和出庫經(jīng)辦者與審批者應(yīng)分離；（二）實物的驗收保管與采購應(yīng)分離；（三）審批發(fā)料的計劃員與存貨保管員相分離；（四）存貨盤點應(yīng)由保管、記賬及獨立于這些職務(wù)的其他人員共同進行；（五）若某職位空缺或相關(guān)人員臨時外出，應(yīng)指定替代人員或臨時人員負責(zé)，避免暫時的職務(wù)重疊。第二章 崗位分工與授權(quán)第四條 職責(zé)分工：（一）倉儲處負責(zé)辦理物資的驗收入庫、存儲保管和物資出庫業(yè)務(wù)，審核相關(guān)表單并及時錄入系統(tǒng)，妥善保管所有存貨收發(fā)憑證并裝訂成冊，定期盤點庫存物資，保證庫存物資達到帳證相符、帳實相符、帳帳相符；（二）財務(wù)管理部負責(zé)存貨核算業(yè)務(wù)及對相關(guān)存貨管理的監(jiān)督； （三）客服處負責(zé)成品發(fā)貨、銷售退換貨業(yè)務(wù)指令的下達、

3、起始 表單的填制；（四）采購部負責(zé)外購品入庫業(yè)務(wù)指令的下達、起始表單的填制和報賬、付款事宜；（五）質(zhì)量控制處負責(zé)相關(guān)物資出入庫的質(zhì)量檢測事宜。第五條 公司對存貨業(yè)務(wù)建立嚴格的授權(quán)審批制度，明確審批人對存貨業(yè)務(wù)的授權(quán)批準方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理存貨業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。第六條 各部門領(lǐng)用與本部門職責(zé)相關(guān)的消耗性庫存物資由本部門負責(zé)人簽字批準，領(lǐng)用與本部門職責(zé)無關(guān)的庫存物資或達到固定資產(chǎn)標準的設(shè)備由本部門負責(zé)人簽字審核后由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準，本單位以書面形式指定由某部門負責(zé)實施某項工作（獲得授權(quán)），該項工作實施部門負責(zé)人才有權(quán)批準領(lǐng)用與指定實施工作有關(guān)的庫存物資。第七

4、條 審批人應(yīng)當根據(jù)存貨授權(quán)批準規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批權(quán)限。經(jīng)辦人應(yīng)當在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準意見辦理存貨業(yè)務(wù)。第九條 庫存物資的盤盈、盤虧的處理決定權(quán)由公司倉儲部門與財務(wù)部門行使，并報公司負責(zé)物資管理的分管領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審核批準，金額較大還須經(jīng)董事長和董事會批準。 庫存物資的變質(zhì)老化、報廢毀損的處理決定權(quán)由公司倉儲部門、財務(wù)部門及研發(fā)部門行使，并報公司負責(zé)物資管理及研發(fā)部門的分管領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審核批準，金額較大還須經(jīng)董事長和董事會批準。各分公司的庫存物資如出現(xiàn)上述情形，應(yīng)及時組織清點造冊，查明原因，由主管負責(zé)人向公司報告，公司物資管理部門與財務(wù)部門共同協(xié)

5、商，根據(jù)相關(guān)法規(guī)制度的規(guī)定作出處理決定并進行會計核算。第三章 請購、采購、驗收與保管第八條 公司的原材料請購采購業(yè)務(wù)必須依照公司采購控制程序執(zhí)行，由采購部根據(jù)生產(chǎn)部下達的原料需求計劃進行采購。對于原料需求計劃外的采購需經(jīng)部門負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理的批準。公司五金配件采購由設(shè)備處通過BCS填寫“五金備品備件采購申請單”,經(jīng)批準后由采購部執(zhí)行。第九條 倉儲處、質(zhì)量控制處分別對入庫原材及產(chǎn)品的數(shù)量、質(zhì)量、技術(shù)規(guī)格等方面進行檢查與驗收，保證存貨符合采購要求。倉儲處、設(shè)備處分別對入庫五金配件的數(shù)量、質(zhì)量、技術(shù)規(guī)格等方面進行檢查與驗收，保證存貨符合采購要求。第十條 外購原材料驗收由倉管員填寫“進料檢驗申

6、請單”通知質(zhì)控處進行檢驗，具體程序依照公司進料檢驗控制程序執(zhí)行，經(jīng)檢驗合格的原料，倉管員方可辦理入庫手續(xù)。對供應(yīng)商錯發(fā)、少發(fā)或不合格原材料，倉儲處通知采購部予以退貨或補貨。第十一條 擬入庫的自制存貨，按公司倉儲控制程序及入庫檢驗的相關(guān)規(guī)定和要求由質(zhì)量控制處組織專人對其進行檢驗并予以標識，只有檢驗合格的產(chǎn)成品，生產(chǎn)部、倉儲處才可以作為存貨辦理入庫相關(guān)手續(xù)。（入庫流程）第十二條 由生產(chǎn)車間發(fā)出至客戶、實物不入庫的產(chǎn)成品，以及采購后實物不入庫而直接發(fā)至使用現(xiàn)場的外購存貨，必須采取適當方法辦理出、入庫手續(xù)。第十三條 倉儲處必須定期對存貨進行檢查，加強存貨的日常保管工作。（一）因業(yè)務(wù)需要分設(shè)倉庫之情形，

7、應(yīng)當對不同倉庫之間的存貨流動辦理出入庫手續(xù)。（二）倉庫應(yīng)按材料名稱及規(guī)格型號一物一卡準確標識，存卡應(yīng)逐筆登記材料的收、發(fā)、存，各項內(nèi)容應(yīng)填寫齊全、準確。（三）上架保管的材料，應(yīng)做到分門別類按行次層次位置排序擺放，標志明顯，易于存取和保管。（四） 同種牌號的庫位應(yīng)集中設(shè)置，每一托盤200kg以上物料只能堆放一個品種，不得混堆；（五） 每一托盤中的每種物料必須在貨架標識牌上注明牌號、批號及數(shù)量；（六） 當不同批號的物料在同一墊倉板上存放且每個品種批量低于200kg以下的物料，可集中放置，但要正立放置，并標識清楚、不得混雜；（七） 倉庫擺放原材料單個品種高于200kg以上的物料一個托盤一個原材料批號

8、，對于沒有原材料批號的原材料，必須在每一個包裝上標示流水號（此時等同于原材料批號）；（八）物資存放，進出環(huán)節(jié)注意防止?jié)B、漏、變質(zhì)等浪費行為，并保持材料倉庫現(xiàn)場整潔整齊；（九）易燃物品的包裝容器應(yīng)牢固密封，安全可靠，如有破損、殘缺、變形或物品分解變質(zhì)等情況，應(yīng)立即進行安全處理消除事故隱患，材料倉庫不能自行處理的應(yīng)立即報告公司領(lǐng)導(dǎo)；（十）經(jīng)常巡視材料倉庫物資，注意防潮、防變質(zhì)等防護措施，發(fā)現(xiàn)問題及時向有關(guān)部門報告；（十一）為保證材料物資的安全，材料倉庫人員應(yīng)注意防火、防盜，并掌握基本消防知識，嚴禁有火險隱患存在，如明火、吸煙、非法用電，易燃易爆品、燒焊維修火花等，由本倉儲處經(jīng)理定時安排檢查消防器材

9、設(shè)施；（十二） 倉管員每日下班前應(yīng)認真檢查，確認無人滯留材料倉庫后，關(guān)好水源、電源、門窗，方可離開，以確保材料倉庫材料物資安全；（十三） 倉庫管理員要對倉庫的溫度進行監(jiān)控，每天下午2點將倉庫的溫度登記于【溫濕度監(jiān)控記錄表】，溫度超過40時要及時將窗戶和排氣扇打開等措施進行降溫；（十四） 倉庫管理員要對倉庫的濕度進行監(jiān)控，每天早上9點將倉庫的濕度進行登記于【溫濕度監(jiān)控記錄表】，濕度超過90%時要及時將窗戶和排氣扇打開等措施進行降濕。（十五） 發(fā)料時，根據(jù)先進先出的原則發(fā)料，先到先發(fā)，應(yīng)先集中發(fā)同一批次的物料，發(fā)完后再發(fā)另一批次的物料；發(fā)貨時，同一生產(chǎn)批號所需原材料集中發(fā)出，集中放置。（十六）貴重

10、物品、生產(chǎn)用關(guān)鍵備件、精密儀器和危險品的倉儲，應(yīng)當實行嚴格審批制度。第十五條 倉儲處必須對入庫的存貨建立存貨明細賬，詳細登記存貨類別、編號、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、計量單位等內(nèi)容，并定期與財務(wù)管理部就存貨品種、數(shù)量、金額等進行核對。第十六條 入庫記錄不得隨意修改。如確需修改入庫記錄，必須經(jīng)部門經(jīng)理及相關(guān)部門的批準。第十七條 對于已售商品退貨的入庫，倉儲處應(yīng)根據(jù)銷售部門填寫的產(chǎn)品退貨憑證辦理入庫手續(xù)，經(jīng)銷售部門經(jīng)理、總經(jīng)理或分管銷售副總批準后，對擬入庫的商品進行驗收。因產(chǎn)品質(zhì)量問題發(fā)生的退貨，應(yīng)分清責(zé)任，由研發(fā)中心確定處理方法。第十八條 倉儲處必須根據(jù)自身的生產(chǎn)經(jīng)營特點制定倉儲的總體計劃，并考慮工

11、廠布局、工藝流程、設(shè)備擺放等因素，相應(yīng)制定人員分工、實物流動、信息傳遞等具體管理制度。 存貨的存放和管理應(yīng)指定專人負責(zé)并進行分類編目，嚴格限制其他無關(guān)人員接觸存貨，入庫存貨應(yīng)及時記入收發(fā)存登記簿或存貨卡片，并詳細標明存放地點。第十九條 建立和健全出入庫人員登記制度，入庫人員均須經(jīng)過倉管員的同意，并經(jīng)過登記之后，方可在倉管員的陪同下進入倉庫，進入倉庫的人員一律不得攜帶易燃、易爆物品，不得在庫房內(nèi)吸煙。第二十條 公司內(nèi)部除存貨管理部門及倉儲人員外，原則上不得進入倉庫，其他部門和人員在下列情況下可進入倉庫：1開展存貨的年度盤點、月度盤點和不定期盤點。2企業(yè)副總級以上管理人員對倉庫工作進行檢查。3倉儲

12、部門經(jīng)理對倉庫工作的開展進行指導(dǎo)。4財務(wù)部工作人員根據(jù)賬實核對工作要求，需進庫核對。第二十一條 除上一條款的規(guī)定以外，其他所有人員進入倉庫均需要批準。具體程序如下。1擬進入倉庫現(xiàn)場的單位、部門或人員填寫企業(yè)統(tǒng)一印制的進庫申請單，對進庫時間、人員、主要事項等進行說明，并由申請單位、部門或人員予以蓋章或簽字。2倉儲處審核進庫申請單，根據(jù)不同倉庫保管環(huán)境要求分析進庫的合理性和在庫時間的長短，提出審核意見，倉儲部門經(jīng)理簽字確認。3企業(yè)總經(jīng)理對下列情況進入倉庫進行最終審批。（1）非本單位人員進入倉庫。（2）進入危險品、保密物品以及貴重物品存放倉庫的。第二十二條 倉庫工作人員對經(jīng)特別授權(quán)批準或其他允許進入

13、存貨保管現(xiàn)場的人員的進入倉庫證明進行審核，確保無違規(guī)審批情況。第二十三條 倉庫工作人員對入倉人員應(yīng)說明入庫須注意的事項，并檢查入庫人員所攜帶的物品是否在倉庫保管所允許的范圍內(nèi)。第四章 領(lǐng)用與發(fā)出第二十四條 生產(chǎn)部門、基建維修領(lǐng)用材料，應(yīng)當持有生產(chǎn)部門及其他相關(guān)部門核準的領(lǐng)料單。 倉管員需憑經(jīng)批準的領(lǐng)料單，核對物資數(shù)量、品名、規(guī)格后發(fā)料。如實行限額領(lǐng)料，對超出領(lǐng)料限額的，應(yīng)當經(jīng)過相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)的特別授權(quán)。第二十五條 對倉管人員由于違規(guī)發(fā)放材料造成材料失效、霉變、大料小用、優(yōu)料劣用以及差錯等損失，倉管人員除承擔(dān)全部經(jīng)濟損失外，還要接受行政處分。第二十六條 月末，已領(lǐng)用但尚未耗用完的物資(包括殘余料

14、)，應(yīng)及時退回倉庫，如果是下批生產(chǎn)仍要用的物資，其物資實體可不退回倉庫，但應(yīng)辦理退料入庫或紅字出庫手續(xù)，待下月月初重新開具“出庫單”，便于財務(wù)如實核算成本。第二十七條 材料質(zhì)量異常欲退料時，應(yīng)先將退料品及“退料單”送質(zhì)量控制處檢驗，并將檢驗結(jié)果注記于“退料單”內(nèi)，再連同料品繳回倉庫。 對于使用單位退回的料品，倉管人員應(yīng)依檢驗退回的原因，研究處理對策，如原因系由于供應(yīng)商所造成，應(yīng)立即通知財務(wù)暫停支付此批材料款項，并與采購人員協(xié)調(diào)供應(yīng)商處理。第二十九條 銷售出庫需由倉管員按公司倉儲控制程序和出貨檢驗管理辦法等相關(guān)規(guī)定，在接到出貨通知后組織發(fā)貨，倉管員需現(xiàn)場跟蹤存貨的發(fā)放過程，嚴格按照出貨單或調(diào)撥單

15、發(fā)貨，嚴禁倉庫工作人員隨意改變產(chǎn)品的型號、編號、等級等不符合客戶要求的信息，嚴禁不符合質(zhì)量、包裝等要求的產(chǎn)品裝車發(fā)出。第三十條 產(chǎn)品裝車時，倉管人員必須協(xié)同客戶對產(chǎn)品數(shù)目、質(zhì)量清點確認，裝車完畢后應(yīng)經(jīng)倉管貨人員與客戶同時簽字確認。第三十一條 倉庫工作人員在裝車過程中應(yīng)盡力避免人為原因造成的產(chǎn)品損失，對于確已發(fā)生的損失，由責(zé)任人按出廠價賠償。第三十二條 在產(chǎn)品發(fā)貨過程中，若因破損數(shù)量多需要生產(chǎn)車間補充產(chǎn)品數(shù)量時，必須由生產(chǎn)部門負責(zé)人簽字后方可予以補損。第三十四條 若客戶因特殊原因進行“先開單，后提貨”，提貨有效期為7個工作日。但提貨不得跨月進行。每月26日倉管員應(yīng)及時與客服聯(lián)系并提請客戶注意發(fā)貨

16、單的時效。第三十五條 財務(wù)管理部必須針對存貨種類繁多、存放地點復(fù)雜、出入庫發(fā)生頻率高等特點，加強與倉儲部門經(jīng)常性賬實核對工作，避免出現(xiàn)將已入庫存貨不入賬或已發(fā)出存貨不銷賬之情形。第五章 存貨的核算第三十六條 財務(wù)管理部設(shè)置總賬和明細分類賬，各存貨倉庫設(shè)置數(shù)量、金額的存貨明細賬，并按照存貨的品名、規(guī)格反映收入、發(fā)出和結(jié)存情況。第三十七條 財務(wù)管理部的存貨核算人員每月對倉庫存貨收、發(fā)、存進行稽核，并與總賬核對，對存貨系統(tǒng)和總賬系統(tǒng)差異要查明原因，及時調(diào)整。第三十八條 存貨成本計價的總原則是按實際成本入賬，不同方式取得的存貨成本的具體確認方法如下：1外購存貨，以買價加運輸費、裝卸費、保險費、包裝費、

17、倉儲費等費用、運輸途中的合理損耗、入庫前的挑選整理費用和按規(guī)定應(yīng)計入成本的稅金以及其他費用等作為實際成本。2自制存貨以制造過程中發(fā)生的各項實際費用，包括直接材料、直接人工、制造費用，作為實際成本，。3委托外單位加工完成的存貨，以實際耗用的原材料或者半成品及其加工費、運輸費、裝卸費和保險費等費用，以及按規(guī)定應(yīng)計入成本的稅金，作為實際成本。4投資者投入的存貨，以投資各方確認的價值，作為實際成本。5接受捐贈的存貨，按以下順序確定其實際成本。（1）捐贈方提供了有關(guān)憑據(jù)（如發(fā)票、報關(guān)單、有關(guān)協(xié)議）的，以憑據(jù)上標明的金額加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費，作為實際成本。（2）捐贈方?jīng)]有提供有關(guān)憑據(jù)的，按如下順序確定其實

18、際成本。以同類或類似存貨的市場價格估計的金額，加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費作為實際成本。無同類或類似存貨市場價格的，以所接受捐贈的存貨的預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值，作為實際成本。6接受債務(wù)人以非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償債務(wù)方式取得的存貨，或以應(yīng)收債權(quán)換入的存貨，以存貨的公允價值，加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費，作為實際成本。7以非貨幣性交易換入的存貨，以換出資產(chǎn)的公允價值，加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費，作為實際成本。涉及補價的，以以下規(guī)定確定換入存貨的實際成本。（1）支付補價方：應(yīng)當以換出資產(chǎn)的公允價值加上支付的補價(即換入資產(chǎn)的公允價值)和應(yīng)支付的相關(guān)稅費，作為換入資產(chǎn)的成本。（2）收到補價方：應(yīng)當以換入資產(chǎn)的公允價值(或換出資產(chǎn)的公

19、允價值減去補價)和應(yīng)支付的相關(guān)稅費，作為換入資產(chǎn)的成本。8盤盈的存貨，以照同類或類似存貨的市場價格，作為實際成本。第三十九條 下列費用不包括在存貨成本中，應(yīng)在其發(fā)生時確認為當期費用。1非正常消耗的直接材料、直接人工及制造費用。2倉儲費用（不含在生產(chǎn)過程中為達到下一個生產(chǎn)階段所必需的倉儲費用）。第四十條 存貨發(fā)出采用先進先出法，按實際成本核算。第四十一條 存貨計價方法一經(jīng)確定，未經(jīng)批準，不得隨意變更。第四十二條 倉儲處與財務(wù)管理部應(yīng)結(jié)合盤點結(jié)果對存貨進行庫齡分析，對由于存貨遭受毀損、全部或部分陳舊過時和銷售價格低于成本等原因造成的存貨成本不可收回的部分，按單個存貨項目的成本高于可變現(xiàn)凈值的差額提

20、取存貨跌價準備。存貨跌價準備經(jīng)相關(guān)部門審批后，方可進行會計處理，并附有關(guān)書面記錄材料。第四十三條 存貨發(fā)生的盤盈，應(yīng)設(shè)置“待處理財產(chǎn)損溢”科目進行核算。發(fā)生盤盈的存貨，經(jīng)查明是由于收發(fā)計量或核算上的誤差等原因造成的，應(yīng)及時辦理存貨入賬的手續(xù)，調(diào)整存貨賬的實存數(shù)，按盤盈存貨的計劃成本或估計成本借記“原材料某產(chǎn)品”科目，貸記“待處理財產(chǎn)損溢待處理流動資產(chǎn)損溢”科目。經(jīng)有關(guān)部門批準后，再沖減管理費用，同時借記“待處理財產(chǎn)損溢待處理流動資產(chǎn)損溢”科目，貸記“管理費用”科目。第四十三條 存貨發(fā)生的盤虧或毀損，應(yīng)設(shè)置“待處理財產(chǎn)損溢”科目進行核算。按管理權(quán)限報經(jīng)批準后，根據(jù)造成存貨盤虧或毀損的原因，分別以

21、下情況進行處理： 1屬于計量收發(fā)差錯和管理不善等原因造成的存貨短缺，應(yīng)先扣除殘料價值、可以收回的保險賠償和過失人賠償，將凈損失計入管理費用。 2屬于自然災(zāi)害等非常原因造成的存貨毀損，應(yīng)先扣除處置收入(如殘料價值)、可以收回的保險賠償和過失人賠償，將凈損失計入營業(yè)外支出。 因非正常原因?qū)е碌拇尕洷P虧或毀損，按規(guī)定不能抵扣的增值稅進項稅額應(yīng)當予以轉(zhuǎn)出。第六章 盤點與處置第四十四條 倉儲處、財務(wù)管理部、采購部、質(zhì)量控制處、質(zhì)量管理部組成盤存小組，定期和不定期對存貨進行盤點，盤點方式為抽盤和全盤。定期盤點分為月度盤點、半年度盤點和年度盤點。月度盤點采用抽盤方式，半年度和年度盤點采用全盤方式。月度抽盤的

22、存貨數(shù)量不低于總量的60%。 對用量或金額較大、領(lǐng)用次數(shù)頻繁的存貨應(yīng)每月盤點一次。第四十五條 月度盤點時間為每月1日上午9：00，半年盤點時間為7月1日上午9：00，年度盤點時間為元月1日上午9：00。第四十六條 倉儲處必須制定詳細的盤點計劃，合理安排人員，對月度盤點可分原料和成品二組進行抽盤并固定小組成員，半年度和年度盤點可由相關(guān)參與盤存部門抽調(diào)人員分多組進行，每一盤存小組每個部門必須保證有一人參與，有一名處級以上經(jīng)理，對月度、半年度及年度盤點須確定盤存小組組長負責(zé)本組的盤存工作。第四十七條 倉儲處應(yīng)充分做好盤存前準備工作，具體盤存要求如下： (一) 將盤存工作所需用具和盤存表格預(yù)先準備妥當

23、。 (二) 倉庫內(nèi)物料應(yīng)分別碼放。若因硬件設(shè)施造成倉庫無法區(qū)分，可在倉庫內(nèi)或其他存放區(qū)域?qū)ξ锪蠈嵤﹨^(qū)分并標識。 (三) 存貨應(yīng)有序擺放，應(yīng)力求整齊、集中、分類，并置標識牌。 (四) 各項存貨明細帳應(yīng)于盤存前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時，應(yīng)由倉儲處將尚未入帳的有關(guān)單據(jù)如入庫單、領(lǐng)料單、紅字領(lǐng)料單、出門證、收料單等利用"結(jié)存調(diào)整表"一式兩聯(lián)，將帳面數(shù)調(diào)整為正確的帳面結(jié)存數(shù)后，第一聯(lián)送財務(wù)管理部，第二聯(lián)倉儲部門自存。 (五) 盤存期間已收到料而未辦妥入帳手續(xù)的存貨，應(yīng)另行分別存放，并予以標示。（六）盤存期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料。生產(chǎn)部盤存期間所需用料的領(lǐng)料應(yīng)提前進行，材

24、料可不移動，但必須標示出。（七）凡檢驗合格產(chǎn)品，生產(chǎn)部應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)。當月最后一天應(yīng)將所有檢驗合格產(chǎn)品辦理入庫手續(xù)。未檢驗的和未及時辦理入庫手續(xù)的，生產(chǎn)部應(yīng)說明原因，并計入在產(chǎn)品或成品。（八）對于生產(chǎn)線中的產(chǎn)品，每月倉儲處應(yīng)與生產(chǎn)部配合，在每月末最后一天對于生產(chǎn)線中的產(chǎn)品及時進行統(tǒng)計，按適當?shù)姆椒ㄓ嬋氘斣略诋a(chǎn)品或產(chǎn)品。第四十八條 所有盤存數(shù)據(jù)必須進行現(xiàn)場盤點，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄于盤存表中。盤存數(shù)據(jù)若需修改，均須經(jīng)盤存人員簽字方能生效。第四十九條 所有參加盤存工作的人員，盤存當日一律禁止休假，并須依時間提早到達指定的工作地點向盤存小組組長報到，接受工作安排。如有特殊情況，須由部門負

25、責(zé)人請示盤存小組組長，并指定代理人，否則以曠工論處。盤存日如遇節(jié)假日，仍正常進行，盤存人員事后可申請調(diào)休。盤存期間原則上不準離開，若有事確需離開，應(yīng)經(jīng)盤存小組組長的同意后方可離開，各有關(guān)人員不得擅自離開。 第五十條 盤存工作獎懲 (一)盤存工作人員要依照本辦法的規(guī)定，切實遵照辦理。凡切實履行盤存職責(zé)者，每年末由盤存小組申請據(jù)實予以一次性嘉獎。 (二)違反本辦法的視其違反情節(jié)的輕重，由盤存領(lǐng)導(dǎo)小組提出懲處意見并由相關(guān)部門執(zhí)行。第五十條 存貨盤點應(yīng)當及時編制盤點表，盤盈、盤虧、毀損情況要分析原因，在期末結(jié)賬前處理完畢。第五十三條 存貨年損失累計金額在1萬元（含1萬元）以下的由公司倉儲部門書面申請，

26、公司分管副總同意后，報經(jīng)財務(wù)管理部審批、財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理核準；存貨年損失累計金額在1萬元（含1萬元）以上50萬以下（含50萬元）還須經(jīng)董事長批準；50 萬元以上的報董事會審批。如存貨在保管、使用等過程中由于正常原因或非正常原因失去原有價值但仍有實物形態(tài)，其造成的損失，還需由研發(fā)中心質(zhì)量控制處進行檢測，并出具有分管領(lǐng)導(dǎo)簽署的審核處理意見。存貨損失為國家規(guī)定須報主管財稅部門備案或?qū)徟陌从嘘P(guān)規(guī)定辦理。 第四十九條 倉儲處應(yīng)通過盤點、清查、檢查等方式全面掌握存貨的狀況，及時發(fā)現(xiàn)存貨的殘、次、冷、背等情況。倉儲處對殘、次、冷、背存貨的處置，應(yīng)由倉儲、財務(wù)、研發(fā)共同討論選擇有效的處理方式，并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后作出相應(yīng)的處置