東方殯葬管理中心公墓建設(shè)項目績效評價報告(共23頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上東方市殯葬管理中心公墓建設(shè)項目績效評價報告評價類型： 實施過程評價 R完成結(jié)果評價項目名稱：公墓建設(shè)經(jīng)費 項目單位：東方市殯葬管理中心 主管部門：東方市人民政府 評價時間：2017年11月14日至11月28日 組織方式：R財政部門 主管部門 項目單位評價機構(gòu)：R中介機構(gòu) 專家組 項目單位評價組 組織單位（蓋章）：東方市財政局項目基本信息 單位：萬元一、項目基本情況項目實施單位東方市殯葬管理中心主管部門東方市民政局 項目負(fù)責(zé)人朱孫益聯(lián)系電話0898-地址東方市二環(huán)南路6號郵編項目類型經(jīng)常性項目（） 一次性項目（）計劃投資額2500.00實際到位資金 2500.00實際使

2、用情況 1543.31其中：中央財政其中：中央財政其中：中央財政省財政預(yù)算省財政預(yù)算省級財政市縣財政預(yù)算2500.00市縣財政預(yù)算2500.00市財政1543.31二、績效評價指標(biāo)評分一級指標(biāo)分值二級指標(biāo)分值三級指標(biāo)分值得分項目決策20 項目目標(biāo)4目標(biāo)內(nèi)容44決策過程8決策依據(jù)33決策程序55資金分配8分配辦法22分配結(jié)果66項目管理25資金到位5到位時效55資金管理10資金使用77財務(wù)管理33組織實施2組織機構(gòu)203管理制度303合同評價332招標(biāo)評價20項目績效55項目產(chǎn)出15產(chǎn)出數(shù)量53產(chǎn)出質(zhì)量43產(chǎn)出時效30產(chǎn)出成本33項目效益40經(jīng)濟效益86社會效益86環(huán)境效益85可持續(xù)影響88服務(wù)

3、對象滿意度86總分10010010078評價等次中三、評價人員姓 名職務(wù)/職稱單 位簽 字陳向陽主任會計師海南鴻曄會計師事務(wù)所曹介夫注冊會計師海南鴻曄會計師事務(wù)所許曼萍助理會計師海南鴻曄會計師事務(wù)所許靖苡助理會計師海南鴻曄會計師事務(wù)所評價工作組組長（簽字）：項目單位負(fù)責(zé)人（簽字并蓋章）：關(guān)于東方市殯葬管理中心公墓建設(shè)經(jīng)費項目績效評價報告根據(jù)海南省財政廳關(guān)于開展2017年預(yù)算績效管理工作的通知精神和東方市財政局關(guān)于開展財政支出項目重點績效評價的通知（東財2017273號）的有關(guān)要求，績效評價小組于2017年11月14日至11月28日對東方市殯葬管理中心2016年公墓建設(shè)經(jīng)費項目進(jìn)行了績效評價。一

4、、項目概況（一）項目單位基本情況東方市殯葬管理中心（以下簡稱“市殯葬中心”），法定代表人：朱孫益；統(tǒng)一信用代碼：；單位地址：東方市八所鎮(zhèn)二環(huán)南路6號；宗旨和業(yè)務(wù)范圍：管理殯葬事宜、推進(jìn)殯葬改革。殯葬改革與殯葬法規(guī)宣傳、殯葬執(zhí)法檢查、殯葬法規(guī)執(zhí)法檢查違反殯葬法規(guī)行為查處、殯葬職業(yè)教育、殯葬崗位培訓(xùn)。（二）項目績效目標(biāo) 為了加快東方市殯葬改革步伐，規(guī)范殯葬行為，促進(jìn)公墓建設(shè)與殯葬服務(wù)，做好科學(xué)規(guī)劃殯葬用地，節(jié)約土地資源，凈化社會環(huán)境，推進(jìn)文明建設(shè)，加快城鄉(xiāng)建設(shè)的進(jìn)程，改善海南島的建設(shè)環(huán)境，市殯葬中心開展了公墓建設(shè)經(jīng)費項目。項目績效目標(biāo)如下：項目績效目標(biāo)表項目名稱：公墓建設(shè)經(jīng)費指標(biāo)類型績效指標(biāo)績效目

5、標(biāo)績效標(biāo)準(zhǔn)優(yōu)良中差產(chǎn)出指標(biāo)新增墓穴個數(shù)17584個17584個17500-17584個17450-17500個17450個以下銜接道路路面增寬3.5m3.5m3.2m-3.5m3m-3.2m3m以下種植龍柏4951株4951株4940-4950株4930-4940株4930株以下成效指標(biāo)項目施工進(jìn)度不延期工程未延期延期1-150天延期150-300延期300天以上效率指標(biāo)項目開展成本不超預(yù)算不超預(yù)算超過1-10%超過10-19%超過19%群眾滿意度95%95%80%-95%60%-80%60%以下（三）項目基本情況本項目包含七個小項目。1.馬嶺公益性生態(tài)公墓改造三期。施工中標(biāo)單位：海南第一建設(shè)

6、工程有限公司，中標(biāo)價格：2,603.05萬元，工期：365天；開工時間：2015年8月15日，截止績效評價基準(zhǔn)日尚未完工（已完成95%）；建設(shè)內(nèi)容：擬建17584座墓穴，配套建設(shè)道路、廣場、公共服務(wù)區(qū)等工程，綠化面積162畝；監(jiān)理單位：廈門港灣咨詢監(jiān)理有限公司，監(jiān)理費：47.00萬元；規(guī)劃設(shè)計單位：海南中元市政工程設(shè)計有限公司，設(shè)計費：48.80萬元；工程預(yù)算編制單位：四川昆林建設(shè)項目管理有限公司海南分公司，編制費：7.84萬元；東方市財政局批復(fù)工程審定預(yù)算造價2,747.90萬元，其中：建安工程2,454.51萬元，其他費用213.35萬元，基本預(yù)備費80.04萬元。2.金山公墓銜接道路擴建

7、工程。施工中標(biāo)單位：海南第七建設(shè)工程有限公司，中標(biāo)價格：523.39萬元，工期：100天；開工時間：2015年7月20日，竣工時間：2016年1月18日，共計工期181天，延期81天；建設(shè)內(nèi)容：項目路段全長5994.991米，原有路面寬3.5米，現(xiàn)拓寬為7米（增寬3.5米）、道路、排水管、涵管、土方等附屬工程；監(jiān)理單位：四川億博工程項目管理有限公司，監(jiān)理費：12.36萬元；規(guī)劃設(shè)計單位：深圳市西倫土木結(jié)構(gòu)有限公司，設(shè)計費：12.36萬元；工程預(yù)算編制單位：陜西瑞恒項目管理有限公司海南分公司，編制費：1.37萬元；東方市財政局批復(fù)工程審定預(yù)算造價688.87萬元，其中：建安工程617.76萬元，

8、其他費用51.05萬元，基本預(yù)備費20.06萬元?？⒐そY(jié)算審計核定金額為519.42萬元。（其中：項目變更增加協(xié)議價49.09萬元）、3.馬嶺公墓管理用房工程。2016年4月25日東方市民政局（為市殯葬中心主管單位）與海南榮基建筑工程有限公司簽訂施工合同，合同價格：129.62萬元，工期：150天；開工時間： 2016年4月26日，竣工時間：2017年9月29日，共計工期519天，延期369天；建設(shè)內(nèi)容：新建一棟地上二層框架結(jié)構(gòu)樓房，建筑面積為252.5。含管理用房土建工程、安裝工程及園林工程；監(jiān)理單位：海口民建建設(shè)工程監(jiān)理有限公司，監(jiān)理費：2.59萬元；規(guī)劃設(shè)計單位：北京高能筑博建筑設(shè)計有限

9、公司海南分公司，設(shè)計費：2.59萬元；工程預(yù)算編制單位：華城博遠(yuǎn)工程咨詢有限公司，編制費：0.31萬元；東方市財政局批復(fù)工程審定預(yù)算造價145.15萬元，其中：建安工程129.62萬元，其他費用11.30萬元，基本預(yù)備費4.23萬元。已竣工驗收但尚未做竣工結(jié)算審計。4.馬嶺公墓供水工程（加壓到公墓）。2016年6月東方市民政局（為市殯葬中心主管單位）與東方市自來水公司簽訂施工合同，合同價格：78.00萬元，工期：60天；開工時間： 2013年3月6日，竣工時間：2013年6月26日，共計工期111天，延期51天；建設(shè)內(nèi)容：按施工圖，供水工程加壓到公墓；竣工結(jié)算審計核定金額為49.56萬元。（由

10、于當(dāng)時工程較急，領(lǐng)導(dǎo)直接安排單位與東方市自來水公司簽訂合同進(jìn)行施工，未做工程預(yù)算批復(fù)，直接按最后竣工結(jié)算審計金額支付施工單位）5.馬嶺公墓供水工程（綠化噴灌）。2016年4月東方市民政局（為市殯葬中心主管單位）與東方市自來水公司簽訂施工合同，合同價格：257.00萬元，工期：60天；開工時間2012年7月6日，竣工時間：2013年3月26日，共計工期264天，延期204天；建設(shè)內(nèi)容：按施工圖，供水工程綠化噴灌；竣工結(jié)算審計核定金額為86.38萬元。（由于當(dāng)時工程較急，領(lǐng)導(dǎo)直接安排單位與東方市自來水公司簽訂合同進(jìn)行施工，未做工程預(yù)算批復(fù)，直接按最后竣工結(jié)算審計金額支付施工單位）6.馬嶺公墓二期（

11、1-3片區(qū)）龍柏種植工程。2016年3月16日市殯葬中心與海南泰盛園林工程有限公司簽訂施工合同，合同價格：188.86萬元，工期：30天（不含臨建搭建）；開工時間：2016年3月21日，竣工時間：2016年4月15日，共計工期26天；建設(shè)內(nèi)容：種植龍柏4951株；東方市財政局批復(fù)工程審定預(yù)算造價184.36萬元，竣工結(jié)算審計核定金額為184.36萬。（市殯葬中心2016年3月16日按188.86萬元簽訂合同，東方市財政局2016年12月14日按竣工結(jié)算審核184.36萬元批復(fù)工程審定預(yù)算造價，市殯葬中心最終以竣工結(jié)算審核價184.36萬元支付予施工單位）。7.馬嶺公墓二期（4-6片區(qū)）景觀綠化

12、工程。施工中標(biāo)單位：海南凱景園林工程有限公司，中標(biāo)價格：920.51萬元，工期：180天；開工時間：2015年9月1日，竣工時間：2016年5月1日，共計工期244天，延期64天；建設(shè)內(nèi)容：景觀綠化工程；監(jiān)理單位：四川億博工程項目管理有限公司，監(jiān)理費：18.42萬元；規(guī)劃設(shè)計單位：海南中元市政工程設(shè)計有限公司，設(shè)計費：18.42萬元；工程預(yù)算編制單位：陜西瑞恒項目管理有限公司海南分公司，編制費：2.60萬元；東方市財政局批復(fù)工程審定預(yù)算造價1,015.23萬元，其中：建安工程921.02萬元，其他費用64.64萬元，基本預(yù)備費：29.57萬元?？⒐そY(jié)算審計核定金額為793.20萬元。（其中：項

13、目變更增加協(xié)議價25.12萬元）二、項目資金使用及管理情況（一）項目資金到位情況 根據(jù)東方市財政局關(guān)于下達(dá)2016年部門預(yù)算批復(fù)的通知（東財20161號），批復(fù)市殯葬中心公墓建設(shè)經(jīng)費項目2,500萬元。截止績效評價基準(zhǔn)日，此次績效評價范圍內(nèi)的市級財政資金到位2,500萬元，資金到位率100%。（二）項目資金使用情況截止績效評價基準(zhǔn)日，公墓建設(shè)經(jīng)費項目已使用財政資金1,543.31萬元（市級財政資金1,543.31萬元），資金使用率61.73%，明細(xì)如下：單位：元序號項目金額1金山公墓銜接道路工程進(jìn)度款2,616,000.002金山公墓一期改造工程監(jiān)理費結(jié)算款100,474.003金山公墓增加工

14、程監(jiān)理費結(jié)算款17,800.004馬嶺公益性生態(tài)公墓改造三期進(jìn)度款6,500,000.005馬嶺公益性生態(tài)公墓改造工程三期監(jiān)理費164,500.006馬嶺公墓景觀綠化一地塊二工程結(jié)算款647,730.597馬嶺生態(tài)公益性公墓二期綠化工程款（4-6片區(qū)）920,000.008馬嶺公墓二期綠化（1-3片區(qū)）監(jiān)理費結(jié)算款29,393.009馬嶺公墓二期（1-3片區(qū)）補種龍柏工程款1,716,420.9410馬嶺公墓二期（1-3片區(qū)）龍柏種植工程監(jiān)理費11,331.0011馬嶺公墓二期（1-3片區(qū)）龍柏種植工程工程質(zhì)保金91,000.0012馬嶺公墓供水工程（綠化噴灌）結(jié)算款863,761.8713馬

15、嶺公墓供水工程（加壓站到公墓）結(jié)算款495,571.8314馬嶺公墓管理用房工程款907,319.7415馬嶺公墓管理用房監(jiān)理費7,777.0016馬嶺公墓管理用房設(shè)計費20,738.4517馬嶺公墓管理用房預(yù)算費2,450.0018公墓建設(shè)其他相關(guān)費用320,863.32合計15,433,131.74（三）項目資金管理情況 市級財政資金統(tǒng)一由財政專戶管理，市殯葬中心已按照財政專項資金的管理辦法進(jìn)行賬務(wù)處理，并嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)政策；相關(guān)支出已按照財政的要求進(jìn)行了會計核算，付款申請審批等程序均已到位。三、項目組織實施情況項目實施前，市殯葬中心未專門制定該項目的實施方案，只在可行性研究報告中略有提及。

16、也未設(shè)立專門的組織機構(gòu)負(fù)責(zé)該項目的組織實施，職責(zé)分工不明確。除財務(wù)管理制度外，市殯葬中心未制定項目相關(guān)管理制度。馬嶺公益性生態(tài)公墓改造三期，施工中標(biāo)單位：海南第一建設(shè)工程有限公司，中標(biāo)價格：2603.05萬元，工期：365天；開工時間：2015年8月15日，截止績效評價基準(zhǔn)日尚未完工（已完成95%）；監(jiān)理單位：廈門港灣咨詢監(jiān)理有限公司；規(guī)劃設(shè)計單位：海南中元市政工程設(shè)計有限公司；工程預(yù)算編制單位：四川昆林建設(shè)項目管理有限公司海南分公司。金山公墓銜接道路擴建工程，施工中標(biāo)單位：海南第七建設(shè)工程有限公司，中標(biāo)價格：523.39萬元，工期：100天；開工時間：2015年7月20日，竣工時間：2016

17、年1月18日，共計工期181天，延期81天；監(jiān)理單位：四川億博工程項目管理有限公司；規(guī)劃設(shè)計單位：深圳市西倫土木結(jié)構(gòu)有限公司；工程預(yù)算編制單位：陜西瑞恒項目管理有限公司海南分公司；竣工結(jié)算審計核定金額為519.42萬元。（其中：項目變更增加協(xié)議價49.09萬元）馬嶺公墓管理用房工程，2016年4月25日東方市民政局（為市殯葬中心主管單位）與海南榮基建筑工程有限公司簽訂施工合同，合同價格：129.62萬元，工期：150天；開工時間： 2016年4月26日，竣工時間：2017年9月29日，共計工期519天，延期369天；監(jiān)理單位：海口民建建設(shè)工程監(jiān)理有限公司；規(guī)劃設(shè)計單位：北京高能筑博建筑設(shè)計有限

18、公司海南分公司；工程預(yù)算編制單位：華城博遠(yuǎn)工程咨詢有限公司；已竣工驗收但尚未做竣工結(jié)算審計。馬嶺公墓供水工程（加壓到公墓），2016年6月東方市民政局（為市殯葬中心主管單位）與東方市自來水公司簽訂施工合同，合同價格：78.00萬元，工期：60天；開工時間： 2013年3月6日，竣工時間：2013年6月26日，共計工期111天，延期51天；竣工結(jié)算審計核定金額為49.56萬元。（由于當(dāng)時工程較急，領(lǐng)導(dǎo)直接安排單位與東方市自來水公司簽訂合同進(jìn)行施工，未做工程預(yù)算批復(fù)，直接按最后竣工結(jié)算審計金額支付施工單位）馬嶺公墓供水工程（綠化噴灌），2016年4月東方市民政局（為市殯葬中心主管單位）與東方市自來

19、水公司簽訂施工合同，合同價格：257.00萬元，工期：60天；開工時間2012年7月6日，竣工時間：2013年3月26日，共計工期264天，延期204天；竣工結(jié)算審計核定金額為86.38萬元。（由于當(dāng)時工程較急，領(lǐng)導(dǎo)直接安排單位與東方市自來水公司簽訂合同進(jìn)行施工，未做工程預(yù)算批復(fù)，直接按最后竣工結(jié)算審計金額支付施工單位）根據(jù)單位提供的東方市馬嶺公墓供水工程竣工結(jié)算的審計報告，施工單位送審金額與工程結(jié)算審定金額相差較大，存在多計工程量、高套材料單價等問題；馬嶺公墓供水工程（綠化噴灌）施工合同價257.00萬元未按規(guī)定招標(biāo)；項目建設(shè)管理不善，部分噴灌設(shè)備損毀、長期閑置沒發(fā)揮作用，造成資金損失和浪費

20、。馬嶺公墓二期（1-3片區(qū)）龍柏種植工程，2016年3月16日市殯葬中心與海南泰盛園林工程有限公司簽訂施工合同，合同價格：188.86萬元，工期：30天（不含臨建搭建）；開工時間：2016年3月21日，竣工時間：2016年4月15日，共計工期26天；竣工結(jié)算審計核定金額為184.36萬。（市殯葬中心2016年3月16日按188.86萬元簽訂合同，東方市財政局2016年12月14日按竣工結(jié)算審核184.36萬元批復(fù)工程審定預(yù)算造價，市殯葬中心最終以竣工結(jié)算審核價184.36萬元支付于施工單位）。馬嶺公墓二期（4-6片區(qū)）景觀綠化工程，施工中標(biāo)單位：海南凱景園林工程有限公司，中標(biāo)價格：920.51

21、萬元，工期：180天；開工時間：2015年9月1日，竣工時間：2016年5月1日，共計工期244天，延期64天；監(jiān)理單位：四川億博工程項目管理有限公司；規(guī)劃設(shè)計單位：海南中元市政工程設(shè)計有限公司；工程預(yù)算編制單位：陜西瑞恒項目管理有限公司海南分公司；竣工結(jié)算審計核定金額為793.20萬元。（其中：項目變更增加協(xié)議價25.12萬元）根據(jù)單位提供的東方市馬嶺公墓二期綠化工程、龍柏種植、供水工程和金山公墓銜接道路擴建工程竣工結(jié)算的審計報告，均存在多計工程量、高套材料單價等問題；四、項目績效情況（一）項目績效目標(biāo)完成情況 1.項目的經(jīng)濟性分析（1）項目預(yù)算控制情況根據(jù)東方市財政局關(guān)于下達(dá)2016年部門

22、預(yù)算批復(fù)的通知（東財20161號）文件，批復(fù)市殯葬中心公墓建設(shè)經(jīng)費項目2,500萬元。截止績效評價基準(zhǔn)日，公墓建設(shè)經(jīng)費項目資金已撥付到位2,500萬元，實際使用1,543.31萬元。2016年市殯葬中心向東方市財政局申請公墓建設(shè)經(jīng)費（七個小項目及其他）預(yù)算，由于預(yù)算較多，財政局建議按施工進(jìn)度申請撥款，所以只批復(fù)市殯葬中心公墓建設(shè)經(jīng)費項目2,500萬元，支付過程中資金不足再向財政局打申請。（部分項目工程款項以前年度已支付）截止績效評價基準(zhǔn)日，還有905.91萬元項目款未支付，明細(xì)如下：單位：元序號項目合同價款已支付金額未支付金額1馬嶺生態(tài)公益性公墓二期綠化工程（4-6片區(qū)）工程款7,932,03

23、5.177,361,500.00570,535.172馬嶺生態(tài)公益性公墓二期綠化工程（4-6片區(qū)）監(jiān)理費184,204.0092,102.0092,102.003馬嶺生態(tài)公益性公墓二期綠化工程（4-6片區(qū)）設(shè)計費184,204.73147,300.0036,904.734馬嶺生態(tài)公益性公墓二期綠化工程（4-6片區(qū)）編制費26,007.5220,800.005,207.525馬嶺公墓二期（1-3片區(qū)）龍柏種植工程款1,807,486.841,807,420.9465.906馬嶺公墓二期（1-3片區(qū)）龍柏種植工程監(jiān)理費36,149.7411,331.0024,818.747馬嶺公墓公里用房工程款1

24、,296,172.46907,319.74388,852.728馬嶺公墓公里用房監(jiān)理費25,923.007,777.0018,146.009馬嶺公墓公里用房設(shè)計費25,923.4520,738.455,185.0010馬嶺公墓公里用房編制費3,063.002,450.00613.0011馬嶺公益性生態(tài)公墓改造三期工程款26,030,491.9819,500,000.006,530,491.9812馬嶺公益性生態(tài)公墓改造三期監(jiān)理費470,000.00305,500.00164,500.0013馬嶺公益性生態(tài)公墓改造三期設(shè)計費488,000.00390,400.0097,600.0014馬嶺公益性

25、生態(tài)公墓改造三期編制費78,400.0062,700.0015,700.0015金山公墓銜接道路擴建工程款5,194,180.004,186,000.001,008,180.0016金山公墓銜接道路擴建工程監(jiān)理費123,551.0061,775.0061,776.0017金山公墓銜接道路擴建工程設(shè)計費123,551.7298,841.3724,710.3518金山公墓銜接道路擴建工程編制費13,715.17-13,715.17合計44,043,059.7834,983,955.509,059,104.28項目已使用市財政資金3,498,40萬元（其中使用2016年東方市財政局批復(fù)預(yù)算資金支付為

26、1,543.31萬元），預(yù)計使用2016年批復(fù)市財政預(yù)算資金2,449.22萬元；根據(jù)東方市財政局關(guān)于下達(dá)2016年部門預(yù)算批復(fù)的通知（東財20161號），批復(fù)市殯葬中心公墓建設(shè)經(jīng)費項目2,500萬元。綜上，項目的到位資金及使用均控制在預(yù)算范圍內(nèi)。（2）項目預(yù)算結(jié)余情況。根據(jù)相關(guān)的財務(wù)資料，截止績效評價基準(zhǔn)日，公墓建設(shè)經(jīng)費項目批復(fù)財政資金2,500.00萬元，已到位財政資金2,500.00萬元，使用財政資金1,543.31萬元,還有項目款905.91萬元尚未支付，預(yù)計預(yù)算結(jié)余資金50.78萬元。2.項目的效率性分析（1）項目的實施進(jìn)度根據(jù)單位提供的項目工程竣工驗收單，截止績效評價基準(zhǔn)日，市殯葬

27、中心七個小項目：馬嶺公益性生態(tài)公墓改造三期已完成進(jìn)度95%，原因為干旱問題導(dǎo)致綠化工程推進(jìn)緩慢。金山公墓銜接道路擴建工程工期：100天；開工時間：2015年7月20日，竣工時間：2016年1月18日，共計工期181天，延期81天，原因為由于簽證問題導(dǎo)致工程推遲完工；馬嶺公墓管理用房工程工期：150天；開工時間： 2016年4月26日，竣工時間：2017年9月29日，共計工期519天，延期369天，原因為由于原址是水塘需要填土導(dǎo)致工程推遲完工；馬嶺公墓供水工程（加壓到公墓）工期：60天；開工時間： 2013年3月6日，竣工時間：2013年6月26日，共計工期111天，延期51天；馬嶺公墓供水工程

28、（綠化噴灌）工期：60天；開工時間2012年7月6日，竣工時間：2013年3月26日，共計工期264天，延期204天；馬嶺公墓二期（1-3片區(qū)）龍柏種植工程工期：30天（不含臨建搭建）；開工時間：2016年3月21日，竣工時間：2016年4月15日，共計工期26天;馬嶺公墓二期（4-6片區(qū)）景觀綠化工程工期：180天；開工時間：2015年9月1日，竣工時間：2016年5月1日，共計工期244天，延期64天，原因為干旱問題導(dǎo)致綠化工程推遲完工；其中：金山公墓銜接道路擴建工程、馬嶺公墓供水工程（加壓到公墓）、馬嶺公墓供水工程（綠化噴灌）、馬嶺公墓二期（1-3片區(qū)）龍柏種植工程、馬嶺公墓二期（4-6

29、片區(qū)）景觀綠化工程已做竣工結(jié)算審計。（2）項目完成質(zhì)量根據(jù)單位提供的資料，東方市民政局（為市殯葬中心主管單位）、施工單位等相關(guān)人員通過對建設(shè)內(nèi)容檢查驗收，出具竣工驗收單，竣工驗收單經(jīng)建設(shè)、設(shè)計、監(jiān)理、施工單位代表簽字蓋章，經(jīng)東方市建設(shè)工程質(zhì)量安全監(jiān)督站作合格鑒定意見后作為支付工程費的依據(jù)（除了馬嶺公益性生態(tài)公墓改造三期外，該項目尚未竣工）。但馬嶺公墓供水工程（綠化噴灌）管理不善，部分噴灌設(shè)備損毀、長期閑置沒發(fā)揮作用，造成資金損失和浪費。3.項目的效益性分析（1）項目實施對經(jīng)濟和社會的影響項目的實施，加強了公墓建設(shè)管理，提高了多元化的處理方式，滿足不同層次的消費者的需求，而且在一定意義上象征著現(xiàn)

30、代城市的文明與進(jìn)步。公墓改造項目有效的解決了該地區(qū)亂埋亂葬這種有礙觀瞻、大熬風(fēng)景的行為。項目實施后，規(guī)劃埋墳范圍，逐步遷移墳地，將取得較好的社會效益與生態(tài)效益。還為人民群眾的喪葬提供便捷、優(yōu)質(zhì)、低價、環(huán)境優(yōu)美、管理規(guī)范、服務(wù)良好的墓地，公墓建設(shè)適應(yīng)了社會的需要。在社會效益方面，有利于殯葬改革，凈化社會環(huán)境，加快城市建設(shè)進(jìn)程，從而促進(jìn)了當(dāng)?shù)厣鐣?jīng)濟的發(fā)展。但項目的實施也存在一定負(fù)面影響，有時根據(jù)施工要求，需臨時封閉部分路段進(jìn)行施工，對沿線交通出行造成一定影響，給人民生活、工作帶來諸多不便。（2）項目實施對環(huán)境的影響 項目的實施，由于在施工期和營運期土石方填挖等工程行為，對沿途地形地貌的改變及原有

31、植被的破壞；施工過程中，機械作業(yè)產(chǎn)生噪聲污染，高噪聲設(shè)備影響人們休息， 對沿線居民生產(chǎn)生活造成干擾，影響居民生活質(zhì)量。在建設(shè)階段，施工機具產(chǎn)生的油污將對地表、地下水形成污染，汽車排出的污染物進(jìn)入大氣后沉降或隨雨水沖刷到當(dāng)?shù)厮?，造成水質(zhì)的變化；土石方開挖、運輸及混凝土的攪拌易造成粉塵污染；但項目建成后，將會改變亂埋亂葬的土葬方式，構(gòu)建良好的社會精神文明和節(jié)約了土地資源。使社會主義物質(zhì)文明建設(shè)與精神文明建設(shè)和諧的向前發(fā)展。4.項目的可持續(xù)性分析公墓的建設(shè)，滿足建設(shè)國際旅游島的重大發(fā)展戰(zhàn)略，推進(jìn)旅游服務(wù)的國際化進(jìn)程。進(jìn)而推動新一輪海南省乃至全國的改革開放經(jīng)濟發(fā)展。最大程度改善了封建迷信色彩濃厚，鋪

32、張浪費，極盡喪榮，城區(qū)周邊亂葬亂埋等問題?，F(xiàn)代公墓環(huán)境優(yōu)雅，莊嚴(yán)祥和，使祭掃者得到熏陶，心靈得以凈化，行為受到約束，自覺告別不文明、不健康的消費、悼念方式，項目的建設(shè)有利于社會長期的穩(wěn)定與發(fā)展，符合可持續(xù)性發(fā)展新要求。5.服務(wù)對象滿意度 通過對項目進(jìn)行實地調(diào)查，人們普遍認(rèn)為有必要建設(shè)公墓，公墓的建設(shè)能促進(jìn)社會文明及提升殯葬文化，能促使當(dāng)?shù)氐臍浽崾聵I(yè)逐步走向規(guī)范化、合理化，節(jié)約寶貴土地資源，促進(jìn)經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展，但在施工期間會對城鎮(zhèn)及環(huán)境景觀帶來一定程度的影響。五、綜合評價情況及評價結(jié)論項目依照省市的要求決策，依據(jù)充分、目標(biāo)明確、程序合理，與政策要求高度相關(guān)；但項目實施前未制定相關(guān)管理制度、出現(xiàn)

33、工程延期等情況；項目的產(chǎn)出基本達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)，項目效果基本達(dá)到，項目的績效基本實現(xiàn)。綜上所述，項目總體評分為“78分”，評定級別為中。公墓建設(shè)經(jīng)費項目績效評價表一級指標(biāo)分值二級指標(biāo)分值三級指標(biāo)分值指標(biāo)解釋評價標(biāo)準(zhǔn)得分項目決策20項目目標(biāo)4目標(biāo)內(nèi)容4目標(biāo)是否明確、細(xì)化、量化目標(biāo)明確（1分），目標(biāo)細(xì)化（1分），目標(biāo)量化（2分）4決策過程8決策依據(jù)3項目是否符合經(jīng)濟社會發(fā)展規(guī)劃和部門年度工作計劃；是否根據(jù)需要制定中長期實施規(guī)劃項目符合經(jīng)濟社會發(fā)展規(guī)劃和部門年度工作計劃（2分），根據(jù)需要制定中長期實施規(guī)劃（1分）3決策程序5項目是否符合申報條件；申報、批復(fù)程序是否符合相關(guān)管理辦法；項目調(diào)整是否履行相應(yīng)

34、手續(xù)項目符合申報條件（2分），申報、批復(fù)程序符合相關(guān)管理辦法（2分），項目實施調(diào)整履行相應(yīng)手續(xù)（1分）5資金分配8分配辦法2是否根據(jù)需要制定相關(guān)資金管理辦法，并在管理辦法中明確資金分配辦法；資金分配因素是否全面、合理辦法健全、規(guī)范（1分），因素選擇全面、合理（1分）2分配結(jié)果6資金分配是否符合相關(guān)管理辦法；分配結(jié)果是否合理項目符合相關(guān)分配辦法（2分），資金分配合理（4分）6項目管理25資金到位5到位時效5資金是否及時到位；若未及時到位，是否影響項目進(jìn)度及時到位（5分），未及時到位但影響項目進(jìn)度（3分），未及時到位并影響項目進(jìn)度（0-1分）。5資金管理10資金使用7是否存在支出依據(jù)不合規(guī)、虛列項

35、目支出的情況；是否存在截留、擠占、挪用項目資金情況；是否存在超標(biāo)準(zhǔn)開支情況虛列（套?。┛?-7分，支出依據(jù)不合規(guī)扣1分，截留、擠占、挪用扣3-6分，超標(biāo)準(zhǔn)開支扣2-5分7財務(wù)管理3資金管理、費用支出等制度是否健全，是否嚴(yán)格執(zhí)行；會計核算是否規(guī)范財務(wù)制度健全（1分），嚴(yán)格執(zhí)行制度（1分），會計核算規(guī)范（1分）。3組織實施10組織機構(gòu)2機構(gòu)是否健全、分工是否明確機構(gòu)健全（1分）分工明確（1分）0管理制度3是否建立健全項目管理制度；是否嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)項目管理制度建立健全項目管理制度（1分）；嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)項目管理制度（2分）0合同評價3是否建立健全合同管理制度；是否嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)合同管理制度建立健全合同管理制度（1分）；嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)合同管理制度（2分）3招標(biāo)評價2是否建立健全招標(biāo)管理制度；是否嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)招標(biāo)管理制度建立健全招標(biāo)管理制度（1分）；嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)招標(biāo)管理制度（1分）0項目績效55項目產(chǎn)出15產(chǎn)出數(shù)量5 項目產(chǎn)出數(shù)量是否達(dá)到績效目標(biāo)對照績效目標(biāo)評價產(chǎn)出數(shù)量（按優(yōu)5分、良3分、中