擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)防范

1、中國(guó)信用擔(dān)保業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制與管理洪振挺 原創(chuàng)| 2008-06-20 09:44 | 投票 標(biāo)簽：風(fēng)險(xiǎn)管理信用擔(dān)保業(yè)中國(guó)信用擔(dān)保業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制與管理文/洪振挺摘要近年來，隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和投融資體制改革的深入，對(duì)專業(yè)擔(dān)保產(chǎn)生了巨大的市場(chǎng)需求，擔(dān)保業(yè)也隨之迅速發(fā)展。擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，不可能完全消除，但可以通過風(fēng)險(xiǎn)管理來防 范和控制風(fēng)險(xiǎn)。在分析了擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨風(fēng)險(xiǎn)的原因和了解到這一行業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn) 的種類之后，能夠制定一套卓有成效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系， 從而減小風(fēng)險(xiǎn)對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu) 可能造成的損害，為擔(dān)保機(jī)構(gòu)獲得盈利打下基礎(chǔ)。關(guān)鍵詞信用擔(dān)保業(yè)；風(fēng)險(xiǎn)管理正文近年來，隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和投融資體制改革

2、的深入， 對(duì)專業(yè)擔(dān)保產(chǎn) 生了巨大的市場(chǎng)需求，擔(dān)保業(yè)也隨之迅速發(fā)展。擔(dān)保業(yè)務(wù)現(xiàn)在已經(jīng)廣泛分布于中 小企業(yè)信用擔(dān)保、工程保證擔(dān)保、貿(mào)易履約擔(dān)保、訴訟保全擔(dān)保、出口融資擔(dān)保 以及海事?lián)５榷鄠€(gè)領(lǐng)域，并呈現(xiàn)出機(jī)構(gòu)類型多樣化，投資主體多元化、經(jīng)營(yíng)業(yè) 務(wù)專業(yè)化的局面。擔(dān)保行業(yè)的快速發(fā)展，在提升我國(guó)企業(yè)信用水平，改善社會(huì)信 用環(huán)境，提高市場(chǎng)運(yùn)行效率等方面發(fā)揮了積極的促進(jìn)作用。但是，在這個(gè)過程中，一些問題也逐漸暴露出來，制約著這一行業(yè)前進(jìn)的腳 步，其中一個(gè)很重要的問題就是，擔(dān)保行業(yè)自身性質(zhì)決定了其高風(fēng)險(xiǎn)、 低收益的 特點(diǎn)，因?yàn)閾?dān)保行業(yè)的服務(wù)對(duì)象理論上講是不具備從銀行直接獲取貸款條件的企 業(yè)，這就從性質(zhì)上把擔(dān)保

3、行業(yè)的服務(wù)客戶群鎖定于高風(fēng)險(xiǎn)、不穩(wěn)定、實(shí)力相對(duì)較差的中小企業(yè)。1風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別1.1 信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)是信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的最主要和最直接的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)包括道 德風(fēng)險(xiǎn)和償債能力風(fēng)險(xiǎn)。前者是指?jìng)鶆?wù)人有能力而不愿償債，后者是指愿意而無 能力償債。就我國(guó)目前的情況來看，由于受到長(zhǎng)期計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的影響，社會(huì)信用體 系尚不完善，信用環(huán)境差，經(jīng)濟(jì)秩序比較亂，企業(yè)信用制度建設(shè)的滯后導(dǎo)致企業(yè) 整體信用水平低下，信用觀念淡薄，不講信用、無視信用、破壞信用的現(xiàn)象比比 皆是，有的甚至采取各種非正常手段千方百計(jì)地想把債務(wù)轉(zhuǎn)嫁給擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)。 淡薄的社會(huì)信用環(huán)境和企業(yè)信用意識(shí)給擔(dān)保機(jī)構(gòu)帶來了直接的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。1.2 虛假信息風(fēng)險(xiǎn)

4、擔(dān)保機(jī)構(gòu)做出擔(dān)保與否的決定，往往取決于到實(shí)地考察和根據(jù)企業(yè)提供的 財(cái)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)所作的分析。有的企業(yè)為了獲取擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信任，常常會(huì)通過采取 提供虛假財(cái)務(wù)信息和隱瞞重要事實(shí)情況的手段來蒙蔽擔(dān)保機(jī)構(gòu)在擔(dān)保前的調(diào)查， 提供假資料、假信用、假證明的事情時(shí)有發(fā)生，使擔(dān)保機(jī)構(gòu)在評(píng)審過程中做出錯(cuò) 誤的判斷。由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)是依據(jù)虛假信息做出的分析與判斷， 企業(yè)在取得貸款后 的使用方向就有偏差的可能，這種可能也就自然而然的形成了虛假信息所造成的 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。1.3 法律風(fēng)險(xiǎn)我國(guó)信用擔(dān)保業(yè)起步較晚，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的建立發(fā)展僅有幾年的歷史，相 應(yīng)的法律還很不完善，具體表現(xiàn)在：第一，尚未形成國(guó)家統(tǒng)一的、全面的針對(duì)擔(dān) 保行業(yè)的

5、宏觀管理政策體系；第二，國(guó)內(nèi)尚無專門的法律、法規(guī)規(guī)范用以支撐信 用擔(dān)保行業(yè)；第三，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的法律地位不夠明確；第四，擔(dān)保法注重保護(hù)債權(quán)方利益而忽視擔(dān)保方利益。在實(shí)際操作中，由于信用擔(dān)保的立法相對(duì)滯后，執(zhí)法環(huán)境也存在一定的問題， 從而使信用擔(dān)保缺乏必要的法律保障和約束，貸款保證效力不足導(dǎo)致法律追索風(fēng) 險(xiǎn)，貸款抵押效力不足導(dǎo)致法律追償風(fēng)險(xiǎn)。1.4 政府干預(yù)風(fēng)險(xiǎn)我國(guó)目前大部分信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)是由當(dāng)?shù)卣?cái)政出資組建的，由政府出資 的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，政府或多或少的會(huì)以出資人的身份引導(dǎo)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)方向和責(zé)令 擔(dān)保業(yè)務(wù)。由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)離不開政府的資金支持， 也回避不了地方政策束縛，不 得不違心的接受某種方式的“指令

6、性擔(dān)?！?。企業(yè)在獲得政府“指令性擔(dān)?！辟J 款后，還款意識(shí)將大打折扣，而擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)則不折不扣地存在了。1.5 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)這是一種系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，是指宏觀經(jīng)濟(jì)下滑，使所有企業(yè)經(jīng)營(yíng)都出現(xiàn)困難，也包括 市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈而必然有一小部分企業(yè)失敗所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是無法控制 的，只能回避或補(bǔ)償。從擔(dān)保機(jī)構(gòu)的使命看，只有通過建立內(nèi)部或外部補(bǔ)償機(jī)制 來消化風(fēng)險(xiǎn)。1.6 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)生代償時(shí)因流動(dòng)資金不足而造成的信用支付風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān) 保機(jī)構(gòu)需要根據(jù)市場(chǎng)環(huán)境、被擔(dān)保企業(yè)信用等級(jí)、以及自身的擔(dān)保能力等因素， 將業(yè)務(wù)量控制在一定范圍內(nèi)。如果同一時(shí)期擔(dān)?？偨痤~過大，反擔(dān)保資產(chǎn)難以變 現(xiàn)，那么一旦發(fā)生代償，擔(dān)

7、保機(jī)構(gòu)流動(dòng)資金不足將會(huì)導(dǎo)致對(duì)外資信水平下降，嚴(yán)重影響其擔(dān)保能力。1.7 操作風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)由于自身管理不善，也會(huì)存在擔(dān)保操作的風(fēng)險(xiǎn)。這種操作風(fēng)險(xiǎn)主要來自 兩個(gè)方面。一是缺少健全的擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理制度，對(duì)每筆擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制、 單個(gè)企業(yè)的擔(dān)保額度及擔(dān)保放大倍數(shù)、代償率的大小等問題沒有進(jìn)行明確規(guī)定， 容易出現(xiàn)無序操作現(xiàn)象。二是部分從業(yè)人員對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)不熟或經(jīng)驗(yàn)不足，對(duì)擔(dān)保對(duì)象判斷不準(zhǔn)、對(duì)擔(dān)保條件把握不嚴(yán)，人為地給信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生提供了可能； 還 有少數(shù)從業(yè)人員在擔(dān)保過程中違規(guī)操作，搞“人情擔(dān)?！?，有的甚至惡意貪污、 侵占、挪用擔(dān)保資金，使擔(dān)保機(jī)構(gòu)蒙受損失。這一點(diǎn)從目前社會(huì)環(huán)境來看，只能 依靠從業(yè)人員的

8、敬業(yè)負(fù)責(zé)精神來克服。只有識(shí)別清楚以上種種風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)才能在實(shí)際經(jīng)營(yíng)過程中，有效的規(guī)避 這些風(fēng)險(xiǎn)，最大程度上降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，從而保證順利經(jīng)營(yíng)。2風(fēng)險(xiǎn)的控制每個(gè)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制的機(jī)制不一樣，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)也不一樣，所以具體程序就不一樣，結(jié)合我公司的一些操作經(jīng)驗(yàn)和行業(yè)的慣例，提出以下想法:2.1 項(xiàng)目評(píng)審是擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理的第一道程序， 也是防范和控制擔(dān)保項(xiàng)目 風(fēng)險(xiǎn)最重要的措施之一。擔(dān)保項(xiàng)目的評(píng)審一般包括企業(yè)和項(xiàng)目基本情況評(píng)估、 企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和償債能力評(píng) 估、企業(yè)盈利能力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)估、 反擔(dān)保方式的可行性和可變性評(píng)估、 反擔(dān) 保物價(jià)值和法律合同關(guān)系的評(píng)估等方面， 基本上包含了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)

9、、風(fēng) 險(xiǎn)評(píng)價(jià)以及風(fēng)險(xiǎn)防范等風(fēng)險(xiǎn)管理的大部分內(nèi)容。與此同時(shí)，擔(dān)保項(xiàng)目的評(píng)審工作也是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程：項(xiàng)目材料和了解情況的真實(shí)可靠是項(xiàng)目評(píng)審的重要前提，科學(xué)合理的評(píng)估方法能夠保證項(xiàng)目評(píng)審 的準(zhǔn)確性，把握項(xiàng)目法律關(guān)系的合法性和嚴(yán)密性可以有效的防止法律風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。 評(píng)審工作需要涉及技術(shù)、管理、市場(chǎng)、政策、財(cái)務(wù)、法律等諸多方面的知識(shí)。因 此，要提高擔(dān)保項(xiàng)目的評(píng)審水平，關(guān)鍵是要擁有一支高素質(zhì)的項(xiàng)目評(píng)審人才隊(duì)伍 和專家顧問隊(duì)伍，并在此基礎(chǔ)上制定出一整套適合擔(dān)保業(yè)務(wù)特點(diǎn)的項(xiàng)目評(píng)估辦法 和評(píng)審工作規(guī)范。債務(wù)人的還款能力往往決定著擔(dān)保項(xiàng)目的成敗，因此，評(píng)價(jià)和判斷債務(wù)人的還款能力是擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)審工作最重要的

10、內(nèi)容之一。考察債務(wù)人的還款能力應(yīng)該從現(xiàn)金流量、盈利能力、資產(chǎn)收益以及資產(chǎn)負(fù)債比例等多方面來綜合評(píng)價(jià)。 一般來說，盈利企業(yè)比虧損企業(yè)的還款能力要大， 但并不等于盈利企業(yè)就一定有 現(xiàn)金歸還到期債務(wù)，虧損企業(yè)一定無法歸還到期債務(wù)。利潤(rùn)是償還債務(wù)的來源， 但利潤(rùn)不等于現(xiàn)金，償還債務(wù)最終靠的是現(xiàn)金，因此，有人稱現(xiàn)金就是企業(yè)生命 中的“血液”。在很多時(shí)候，企業(yè)用款項(xiàng)目的資金回收周期與貸款擔(dān)保期限是不一致的，當(dāng)我們?cè)谠u(píng)價(jià)一個(gè)建設(shè)周期與貸款周期不一致的擔(dān)保項(xiàng)目時(shí)，不要過分關(guān)注項(xiàng)目最終會(huì)產(chǎn)生多少效益，而要把重點(diǎn)放在評(píng)價(jià)貸款到期日企業(yè)的現(xiàn)金流量情況和償債 能力情況。擔(dān)保機(jī)構(gòu)不要輕易把企業(yè)認(rèn)為或政府部門推薦的“好項(xiàng)

11、目”都當(dāng)成擔(dān)保機(jī)構(gòu)的“香悖?！?，特別是流動(dòng)資金貸款擔(dān)保項(xiàng)目，“好項(xiàng)目”的定義是非常狹義的，通常僅指“能夠按期還本付息的項(xiàng)目”。盈利能力是企業(yè)通過生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)獲取利潤(rùn)的能力。利潤(rùn)是企業(yè)償還債務(wù) 的重要資金來源，債務(wù)人盈利能力越強(qiáng)，其還款能力就越有保障。所以，債務(wù)人 的盈利能力直接關(guān)系到為其提供擔(dān)保的擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的大小。資產(chǎn)收益率反映了企業(yè)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)的效率，資產(chǎn)周轉(zhuǎn)越快，資產(chǎn)收益率越高， 企業(yè)取得的收入和盈利就越多，說明其還款能力就越強(qiáng)。資產(chǎn)負(fù)債率是反映企業(yè)償債能力的一項(xiàng)重要指標(biāo)， 流動(dòng)比率和速動(dòng)比率能夠反映 企業(yè)短期負(fù)債的合理性以及償債能力的大小。企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)越合理，其經(jīng) 濟(jì)基礎(chǔ)就越牢靠，

12、表明償債能力也就越強(qiáng)。2.2 建立科學(xué)的項(xiàng)目決策程序和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制建立權(quán)責(zé)對(duì)稱、責(zé)任明晰、科學(xué)規(guī)范的項(xiàng)目議事規(guī)則和決策制度， 是提高擔(dān) 保機(jī)構(gòu)決策水平、有效防止項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)的一項(xiàng)重要措施。 擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)該 嚴(yán)格按照“按權(quán)限決策、按程序決策、按制度決策”的原則，全面規(guī)范擔(dān)保業(yè)務(wù) 各個(gè)流程中所涉及的項(xiàng)目經(jīng)辦、 項(xiàng)目評(píng)審、項(xiàng)目審批、代償支付等各個(gè)環(huán)節(jié)的責(zé) 任和行為。(1)實(shí)行“審保分離”，強(qiáng)化項(xiàng)目決策的約束機(jī)制擔(dān)保機(jī)構(gòu)中直接辦理?yè)?dān)保業(yè)務(wù)的部門要與項(xiàng)目評(píng)審部門分開，建立“橫向平行制衡”的約束機(jī)制。經(jīng)辦部門直接面對(duì)客戶，其職責(zé)是營(yíng)銷并管理?yè)?dān)保業(yè)務(wù)， 負(fù)責(zé)對(duì)客戶的初審和在保項(xiàng)目的跟蹤管理； 評(píng)審部

13、門的職責(zé)則是在經(jīng)辦部門工作 的基礎(chǔ)上，獨(dú)立對(duì)客戶的資信情況進(jìn)行調(diào)查評(píng)估， 提出評(píng)審意見，供業(yè)務(wù)部門和 領(lǐng)導(dǎo)決策參考。(2)嚴(yán)格授權(quán)管理，強(qiáng)化決策程序的制約作用擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部應(yīng)建立嚴(yán)格的內(nèi)部授權(quán)管理制度， 在建立風(fēng)險(xiǎn)管理制度的前提 下，明確規(guī)定各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、分支機(jī)構(gòu)的決策權(quán)限額度和責(zé)任。 對(duì)于超過一定額度的 項(xiàng)目必須經(jīng)過項(xiàng)目評(píng)審委員會(huì)(或風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì))的審議和表決方可做出決策。 擔(dān)保公司可以通過設(shè)計(jì)擔(dān)保業(yè)務(wù)流程來實(shí)現(xiàn)嚴(yán)格的管理，提高項(xiàng)目運(yùn)作效率和風(fēng)險(xiǎn)控制水平。擔(dān)保業(yè)務(wù)的操作流程體現(xiàn)了擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)運(yùn)作水平和經(jīng)營(yíng)管理理 念。一般情況下，擔(dān)保公司授權(quán)范圍內(nèi)項(xiàng)目評(píng)審的基本流程是：項(xiàng)目經(jīng)理調(diào)查-評(píng)審部門評(píng)審

14、-委員會(huì)審議表決-決策人員審批-經(jīng)辦部門實(shí)施項(xiàng)目管理。(詳見圖1)項(xiàng)目評(píng)審委員會(huì)應(yīng)該由擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)負(fù)責(zé)項(xiàng)目評(píng)審、風(fēng)險(xiǎn)管理、法律事務(wù)、計(jì)劃財(cái)務(wù)等有關(guān)人員擔(dān)任評(píng)審主任，評(píng)審委員會(huì)既要對(duì)決策者起到智力支持作用， 也要對(duì)決策者起到制約作用。為了保證評(píng)審委員會(huì)的獨(dú)立性和公正性， 擔(dān)保機(jī)構(gòu) 的決策者一般不是評(píng)審委員會(huì)的成員，或者在評(píng)審委員會(huì)中沒有表決權(quán)。(4)建立項(xiàng)目責(zé)任制度，嚴(yán)格責(zé)任監(jiān)督和責(zé)任追究根據(jù)擔(dān)保項(xiàng)目的不同階段，可建立不同的項(xiàng)目責(zé)任制：建立項(xiàng)目經(jīng)理責(zé)任制， 對(duì)報(bào)批項(xiàng)目的初審和資料的真實(shí)性負(fù)責(zé)； 建立項(xiàng)目評(píng)審責(zé)任制，對(duì)項(xiàng)目評(píng)審的結(jié) 果和項(xiàng)目操作的合規(guī)合法性負(fù)責(zé)；建立項(xiàng)目審批責(zé)任制，對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)的審批負(fù)

15、責(zé)； 建立在保項(xiàng)目管理責(zé)任制，對(duì)在保項(xiàng)目和追償回收負(fù)責(zé)。(5)提高擔(dān)保業(yè)務(wù)決策的科學(xué)性和準(zhǔn)確性通過建立擔(dān)保業(yè)務(wù)的信息管理系統(tǒng)，使擔(dān)保決策行為建立在全面、及時(shí)、真 實(shí)的經(jīng)濟(jì)和技術(shù)信息基礎(chǔ)上，從而提高決策的準(zhǔn)確性；通過建立專家咨詢制度， 對(duì)一些重大項(xiàng)目選聘行業(yè)技術(shù)專家進(jìn)行項(xiàng)目的行業(yè)、技術(shù)產(chǎn)品和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估， 從而提高決策的科學(xué)性。2.3 加強(qiáng)對(duì)在保項(xiàng)目的動(dòng)態(tài)跟蹤管理開出保證合同只是擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)責(zé)任的開始， 如何對(duì)在保項(xiàng)目的動(dòng)態(tài)情況進(jìn) 行跟蹤管理，才是擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容。 在保項(xiàng)目管理主要包括項(xiàng) 目動(dòng)態(tài)跟蹤和反擔(dān)保物監(jiān)管兩方面工作。(1)在保項(xiàng)目動(dòng)態(tài)跟蹤擔(dān)保機(jī)構(gòu)簽訂保證合同之后，意味著

16、承擔(dān)保證責(zé)任的開始。在擔(dān)保責(zé)任 解除以前，對(duì)于擔(dān)保期內(nèi)的擔(dān)保項(xiàng)目，擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須指定專人負(fù)責(zé)跟蹤和管理每 個(gè)項(xiàng)目，業(yè)務(wù)人員至少每個(gè)月要進(jìn)行一次跟蹤調(diào)查，了解資金是否及時(shí)足額到位， 債務(wù)人是否按合同約定使用資金，并與企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)層定期進(jìn)行溝通，了解其重大 經(jīng)營(yíng)策略調(diào)整、管理結(jié)構(gòu)及組織結(jié)構(gòu)變化、重要管理人員的變動(dòng)、重大負(fù)債、簽 訂新的重要業(yè)務(wù)和同等可能影響擔(dān)保合同履行的情況。業(yè)務(wù)人員要定期填寫在 保項(xiàng)目跟蹤情況報(bào)告表(見表1)。如果發(fā)現(xiàn)債務(wù)人生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)惡化、企業(yè)現(xiàn) 金流量嚴(yán)重不足、發(fā)生重大民事或經(jīng)濟(jì)糾紛等情況， 要及時(shí)研究對(duì)策，并采取一 切必要的有效補(bǔ)救措施，嚴(yán)格防范可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。表1在保項(xiàng)目跟蹤情

17、況報(bào)告表項(xiàng)目名稱：開始擔(dān)保日期：擔(dān)保金額：擔(dān)保到期日期：項(xiàng)目監(jiān)查負(fù)責(zé)人：監(jiān)查日期：項(xiàng)目運(yùn)作和資金使用情況：企業(yè)財(cái)務(wù)狀況：企業(yè)重大變化事項(xiàng)：反擔(dān)保物狀況：項(xiàng)目監(jiān)查結(jié)論：存在問題：項(xiàng)目監(jiān)查人簽字：日期：資料來源：公司內(nèi)部資料（2）在保項(xiàng)目反擔(dān)保物的監(jiān)管設(shè)置了資產(chǎn)抵押或質(zhì)押反擔(dān)保的項(xiàng)目，在擔(dān)保期內(nèi)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)要對(duì)抵（質(zhì)） 押物定期進(jìn)行檢查和監(jiān)管，并采取有效的措施，防止債務(wù)人減少或轉(zhuǎn)移抵（質(zhì)） 押物。一旦確認(rèn)債務(wù)人到期沒有還款能力，擔(dān)保機(jī)構(gòu)要提前做好訴訟和處理抵（質(zhì)） 押物的準(zhǔn)備工作。2.4 加強(qiáng)對(duì)代償項(xiàng)目的管理和追償擔(dān)保機(jī)構(gòu)代償后，在法律關(guān)系中的身份已經(jīng)由擔(dān)保人轉(zhuǎn)變?yōu)閭鶛?quán)人，擔(dān)保機(jī)構(gòu)要積極行使追償權(quán)，

18、把擔(dān)保損失降低到最低程度。(1)代償項(xiàng)目管理?yè)?dān)保項(xiàng)目發(fā)生代償后，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)建立代償項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分類評(píng)級(jí)管理和報(bào)告制 度，及時(shí)監(jiān)控代償資金總量及風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別的變化情況，做到條理清楚、責(zé)任明確、 措施有效。代償資金回收工作要指定專人負(fù)責(zé)， 要有具體工作方案，要有考核指 標(biāo)，做到責(zé)任明確。對(duì)特殊的代償項(xiàng)目要一戶一策，對(duì)癥下藥，重點(diǎn)突破，保證 措施有效。(2)代償項(xiàng)目的追償代償發(fā)生后，擔(dān)保機(jī)構(gòu)要迅速組織力量對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行剖析， 視不同情況分別采 取不同的追償措施。在一般情況下，對(duì)代償項(xiàng)目的追償方法主要有：A.督促債務(wù)人盡快籌資歸還欠款。擔(dān)保機(jī)構(gòu)代償付出的是現(xiàn)金，追償回來的 東西當(dāng)然最好還是現(xiàn)金。為了保持擔(dān)保機(jī)構(gòu)的

19、現(xiàn)金流量和擔(dān)保能力， 追回現(xiàn)金無 疑是擔(dān)保追償工作中的第一選擇。如果債務(wù)人受經(jīng)濟(jì)條件的制約，無法一次性地 償還欠款，擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以根據(jù)債務(wù)人的實(shí)際情況， 為其制定分批還款計(jì)劃，并監(jiān) 督其嚴(yán)格執(zhí)行。B.處理抵押、質(zhì)押物(權(quán))。經(jīng)過種種努力后，如果債務(wù)人確實(shí)無法籌集到 償還債務(wù)的資金，擔(dān)保機(jī)構(gòu)就要考慮將可以變現(xiàn)的抵押、質(zhì)押物(權(quán))進(jìn)行變現(xiàn) 處理，盡可能收回現(xiàn)金。C.落實(shí)信用反擔(dān)保方義務(wù)。設(shè)置了第三方信用反擔(dān)保的擔(dān)保項(xiàng)目，發(fā)生代償 以后，在積極促使債務(wù)人盡快歸還欠款的同時(shí)， 還要積極催促反擔(dān)保方盡快落實(shí) 反擔(dān)保義務(wù)，幫助督促債務(wù)人還款或替?zhèn)鶆?wù)人還款。D.轉(zhuǎn)移債務(wù)，保全債權(quán)。在對(duì)債務(wù)人多次催收無果的情況

20、下，如果發(fā)現(xiàn)債務(wù) 人的經(jīng)濟(jì)狀況還在繼續(xù)惡化，甚至有破產(chǎn)危險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)通過各種渠道了解債務(wù)人是 否還有其它效益較好的關(guān)聯(lián)企業(yè)，如果可能，應(yīng)千方百計(jì)將債務(wù)轉(zhuǎn)移給債務(wù)人的 其他關(guān)聯(lián)企業(yè)，使擔(dān)保機(jī)構(gòu)的債權(quán)先得到保全，以后再選擇機(jī)會(huì)進(jìn)行處理。E.變更反擔(dān)保，增加抵押物價(jià)值。受到各種因素的影響，擔(dān)保項(xiàng)目事先設(shè)定 的反擔(dān)保措施可能會(huì)隨著時(shí)間的推移而發(fā)生變化。 在擔(dān)保項(xiàng)目尚未解除時(shí)，如果 擔(dān)保機(jī)構(gòu)感覺該項(xiàng)目的反擔(dān)保措施有問題或者抵押物價(jià)值不足，應(yīng)盡可能說服債務(wù)人變更反擔(dān)保措施或增加抵押物。即使在項(xiàng)目已經(jīng)發(fā)生代償之后才發(fā)現(xiàn)反擔(dān)保 措施有問題，也要千方百計(jì)采取補(bǔ)救措施，在反擔(dān)保方面獲取更多的保障，以增 加擔(dān)保機(jī)構(gòu)同債

21、務(wù)人談判的整碼，增強(qiáng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)追償工作的主動(dòng)性，盡可能減少 損失。F.以資抵債，減少損失。發(fā)生代償后，如果確認(rèn)債務(wù)人沒有足夠的現(xiàn)金償還 能力，為減少損失，可以適當(dāng)接受債務(wù)人“以資抵債”的做法，但要注意用以抵 債的資產(chǎn)應(yīng)該是有價(jià)值的、容易變現(xiàn)的。G.債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)及債權(quán)重組。設(shè)置了股權(quán)質(zhì)押反擔(dān)保的項(xiàng)目或者是比較特殊的 代償項(xiàng)目，如果經(jīng)多方努力仍無法回收欠款，但經(jīng)評(píng)估后確認(rèn)債務(wù)人或其關(guān)聯(lián)企 業(yè)的股權(quán)是有價(jià)值的，可以采取“債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)”的方式來保障擔(dān)保機(jī)構(gòu)的利益。 當(dāng)然，除非是發(fā)展前景特別良好、持有股權(quán)可能帶來持續(xù)分紅回報(bào)的企業(yè)， 一般 來說，擔(dān)保機(jī)構(gòu)不應(yīng)把過多的資金轉(zhuǎn)變?yōu)楣蓹?quán)， 而是應(yīng)該把持有的股權(quán)盡可能

22、地 進(jìn)行轉(zhuǎn)讓，回收現(xiàn)金。H.依法起訴，通過法律手段來維持擔(dān)保機(jī)構(gòu)的權(quán)益。必要時(shí)，可向法院申請(qǐng) 訴訟保全來查封債務(wù)人資產(chǎn)，通過法院拍賣債務(wù)人抵押物或其他資產(chǎn)的方式回收 代償資金。通過法律手段保全擔(dān)保人的權(quán)益要注意法律訴訟時(shí)效問題，現(xiàn)實(shí)中很多擔(dān)保機(jī)構(gòu)都是經(jīng)過各種方法催收未果后，出于無奈才采用法律訴訟辦法的，此時(shí)一般已離發(fā)生代償時(shí)間較遠(yuǎn)，如果超出了法定的訴訟時(shí)效(一般為兩年)，擔(dān) 保機(jī)構(gòu)的權(quán)益就可能得不到有效的保證。2.5提高擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身的抗風(fēng)險(xiǎn)能力擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)是不可避免的，關(guān)鍵是擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力， 將擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn) 控制在自身可以承受的范圍之內(nèi)。(1)堅(jiān)持以“穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)”的理念來經(jīng)營(yíng)擔(dān)保業(yè)務(wù)，切實(shí)保

23、證擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金的 安全性和效益性。擔(dān)保業(yè)務(wù)是一項(xiàng)高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)以有限的資本來承擔(dān)比自身資本大 得多的可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，僅以有限的擔(dān)保費(fèi)收入來支撐擔(dān)保業(yè)務(wù)的巨大風(fēng)險(xiǎn)是很 困難的。如果擔(dān)保機(jī)構(gòu)取得的收益長(zhǎng)期無法彌補(bǔ)擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生的損失，必將影響到擔(dān)保機(jī)構(gòu)的可持續(xù)經(jīng)營(yíng)。資金的安全性是擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)作擔(dān)保業(yè)務(wù)的根基，擔(dān)保 機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)者必須樹立“穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)”的基本理念，將資金的安全性放在首位；效益性則是擔(dān)保機(jī)構(gòu)可持續(xù)經(jīng)營(yíng)的保障，擔(dān)保機(jī)構(gòu)只有在風(fēng)險(xiǎn)與收益中求得平衡， 才能在業(yè)務(wù)發(fā)展中不斷壯大。(2)建立健全內(nèi)部業(yè)務(wù)運(yùn)作監(jiān)控制度，嚴(yán)格防范道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。目前國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的不良貸款率居高不下， 很重要的一個(gè)原因

24、是因?yàn)榻鹑跈C(jī) 構(gòu)在控制內(nèi)部人員道德風(fēng)險(xiǎn)方面存在較大的漏洞。 信用擔(dān)保業(yè)務(wù)從性質(zhì)上講與金 融機(jī)構(gòu)的貸款業(yè)務(wù)有許多相同之處，對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)人員和決策者采取的道德風(fēng)險(xiǎn)防 范標(biāo)準(zhǔn)絕對(duì)不應(yīng)該低于金融機(jī)構(gòu)的嚴(yán)格程度。擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)把“錢、權(quán)、人”都作 為風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的重點(diǎn)，除了建立相關(guān)的業(yè)務(wù)操作規(guī)程、 加強(qiáng)職業(yè)道德教育以外，還 需建立將擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)與當(dāng)事人的個(gè)人利益直接掛鉤的績(jī)效管理制度和項(xiàng)目責(zé)任制 度，并采取措施使制度予以落實(shí)，絕不能流于形式。(3)堅(jiān)持量力而行、分散風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)運(yùn)作模式，不要“將雞蛋都放在一個(gè)籃 子里”。擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)該科學(xué)、合理地制定自身的擔(dān)保業(yè)務(wù)放大倍數(shù)，尤其是新成立 的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，不要簡(jiǎn)單地認(rèn)為政府批準(zhǔn)

25、能放大多少倍數(shù)就可以將擔(dān)保業(yè)務(wù)做到多 少倍數(shù)。每個(gè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)最大擔(dān)保放大比例的確定應(yīng)該依據(jù)科學(xué)，如果超出了擔(dān)保機(jī)構(gòu)真實(shí)的擔(dān)保能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力去做擔(dān)保業(yè)務(wù)，最后可能會(huì)招至“滅頂之災(zāi)”。為了防止風(fēng)險(xiǎn)過于集中，避免發(fā)生代償支付危機(jī)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)單個(gè)項(xiàng)目的擔(dān)保額 度也應(yīng)該嚴(yán)格控制，不能為了片面追求高收益和低成本只做大額擔(dān)保項(xiàng)目。將擔(dān)保項(xiàng)目的客戶集中度保持在一個(gè)適當(dāng)?shù)乃剑?是防范由于不可預(yù)測(cè)事件的影響而 導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)集中爆發(fā)的一項(xiàng)有效做法。 財(cái)政部在中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理 辦法(財(cái)金字200177號(hào))中明確規(guī)定：”對(duì)單個(gè)企業(yè)提供擔(dān)保的擔(dān)保責(zé)任 金額最高不得超過擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身實(shí)收資本的 10% o穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的

26、擔(dān)保機(jī)構(gòu)都應(yīng)該 嚴(yán)格遵守這項(xiàng)規(guī)定。(1) 努力建立“利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”的擔(dān)保業(yè)務(wù)運(yùn)作體制，爭(zhēng)取政府 給予“擔(dān)保損失核銷補(bǔ)償”的政策支持。國(guó)內(nèi)外成功的經(jīng)驗(yàn)證明，擔(dān)保機(jī)構(gòu)只提供比例擔(dān)保，與債權(quán)人風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、利 益共享，是避免債權(quán)人單純轉(zhuǎn)移項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、 降低擔(dān)保人風(fēng)險(xiǎn)的一項(xiàng)有效辦法。 實(shí) 行比例擔(dān)保不僅可以降低擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)， 還可以提高擔(dān)保機(jī)構(gòu)的總體擔(dān)保能力， 因此，擔(dān)保機(jī)構(gòu)在運(yùn)作擔(dān)保業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)盡可能實(shí)行比例擔(dān)保。圖2是哥倫比亞國(guó)民擔(dān)?；鹪谶^去15年的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，從中可以看出擔(dān)保 比例與擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)生損失之間的相關(guān)性。圖2哥倫比亞國(guó)民擔(dān)?；鸾?5年擔(dān)保比例與擔(dān)保損失之間的關(guān)系圖祖保比例與擔(dān)保項(xiàng)目損失概

27、率的關(guān)系20406030100擔(dān)保比例(%)資料來源：國(guó)際勞工局：小型/微型企業(yè)擔(dān)?；鸩僮髦改?002年中文 版從圖中可以看出，擔(dān)保機(jī)構(gòu)承保比例在 50犯下的貸款，擔(dān)保機(jī)構(gòu)損失的概 率最小。當(dāng)擔(dān)保比例超過50%Z后，擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)將迅速增加，平均擔(dān)保 比例每增加10%擔(dān)保機(jī)構(gòu)的損失概率就增加1倍。另外，很多政府出資成立的擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍為中小企業(yè)擔(dān)保，業(yè)務(wù)性質(zhì)屬于政策性擔(dān)保，理應(yīng)享受到政府的政策扶持。在擔(dān)保業(yè)務(wù)收入不足以支撐擔(dān)保 業(yè)務(wù)損失的情況下，政府對(duì)于擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保業(yè)務(wù)損失給予一定的補(bǔ)償是十分必 要的，因?yàn)橹挥袚?dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)經(jīng)營(yíng)， 才有可能更好地、持續(xù)地為政府的政 策目標(biāo)服務(wù)。

28、(2) 保證擔(dān)保資金的安全性和流動(dòng)性。擔(dān)保機(jī)構(gòu)一旦出現(xiàn)現(xiàn)金支付危機(jī)，必將嚴(yán)重影響其信用水平和擔(dān)保能力。 因 此，擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須保持其資產(chǎn)中有足夠的現(xiàn)金水平， 在保證資金安全性前提下追 求資金的收益性。擔(dān)保機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)和投資活動(dòng)中要盡量避免長(zhǎng)期投資和不可回收 現(xiàn)金的股權(quán)投資，以防止資產(chǎn)的固化。4.2.6開拓思路，轉(zhuǎn)變觀念，將風(fēng)險(xiǎn)控制工作由被動(dòng)轉(zhuǎn)為主動(dòng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)一般的風(fēng)險(xiǎn)控制只是強(qiáng)調(diào)“風(fēng)險(xiǎn)防范”，既然是“防范”，更多是 處于被動(dòng)的狀態(tài)。其實(shí)，只要我們轉(zhuǎn)變觀念，完全可以將擔(dān)保業(yè)務(wù)“風(fēng)險(xiǎn)防范” 工作由被動(dòng)變?yōu)橹鲃?dòng)。這方面的思路可能很多，以下只是“拋磚引玉”地提出兩 種思路：(1)想方設(shè)法增大債務(wù)人違約的成本

29、。在擔(dān)保合同關(guān)系中，只要債務(wù)人沒有違約，擔(dān)保機(jī)構(gòu)就沒有代償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)。而債務(wù) 人主觀原因的違約，很大程度是受其違約成本大小限制的。 因此我們?cè)诳疾煲粋€(gè) 擔(dān)保項(xiàng)目時(shí)，可以重點(diǎn)考察債務(wù)人違約成本的大小， 如果債務(wù)人違約后自身的損 失較大，一般來說就可以排除債務(wù)人主觀違約的可能性。同樣，我們?cè)谠O(shè)置反擔(dān)保措施時(shí)，有價(jià)值充足的抵(質(zhì))押物當(dāng)然更好，如果沒有或者價(jià)值不足，可以 通過設(shè)置一些使債務(wù)增大違約成本的方法來達(dá)到防范風(fēng)險(xiǎn)的目的。(2)把銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間純粹的擔(dān)保關(guān)系轉(zhuǎn)變?yōu)椤昂献骰锇椤标P(guān)系。按照商業(yè)性原則，任何一項(xiàng)業(yè)務(wù)只有合作的各方都有利益，才有長(zhǎng)久合作的 可能。如果銀行感覺某項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)大，僅是為了轉(zhuǎn)嫁風(fēng)

30、險(xiǎn)而將項(xiàng)目推薦給擔(dān)保機(jī)構(gòu) 擔(dān)保，這種“銀保”合作關(guān)系肯定是不會(huì)長(zhǎng)久的。擔(dān)保機(jī)構(gòu)在與銀行開展合作時(shí)， 必須與銀行講明道理，與銀行交朋友，結(jié)成利益的“共同體”，互相取長(zhǎng)補(bǔ)短， 只有“雙贏”的運(yùn)作模式才是“銀?！遍L(zhǎng)久合作的模式。如果銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì) 一個(gè)項(xiàng)目的認(rèn)識(shí)能達(dá)到一致，“聯(lián)手”設(shè)計(jì)出防范風(fēng)險(xiǎn)的方案，這樣的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn) 應(yīng)該是可控的。3風(fēng)險(xiǎn)的管理目前，很多擔(dān)保從業(yè)人員在談到風(fēng)險(xiǎn)時(shí)都強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)防范。 但作為在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì) 中運(yùn)作的專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，在事前排除全部風(fēng)險(xiǎn)是不現(xiàn)實(shí)的，也是不正常的。為此， 我們需要在實(shí)際擔(dān)保業(yè)務(wù)開展過程中引入“風(fēng)險(xiǎn)管理”概念。風(fēng)險(xiǎn)管理不僅僅指風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防，還包括風(fēng)險(xiǎn)的控制以及風(fēng)險(xiǎn)的化解和處

31、理，它 的作用覆蓋從企業(yè)調(diào)查、評(píng)估、簽署合同、后期監(jiān)管、代償逾期貸款、壞賬處理 這一擔(dān)保業(yè)務(wù)的全過程以及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、 損失補(bǔ)償?shù)葥?dān)保機(jī)構(gòu)的綜合管理領(lǐng)域。 擔(dān) 保機(jī)構(gòu)內(nèi)部應(yīng)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系來預(yù)防和減少內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)以及外部風(fēng)險(xiǎn)對(duì) 機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展的負(fù)面影響。風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)由風(fēng)險(xiǎn)分散體系、 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系、風(fēng)險(xiǎn)控制體系、風(fēng)險(xiǎn)處理 體系和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償體系這五部分組成。3.1 多元化分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分散體系具體內(nèi)容包括：（1）實(shí)行比例擔(dān)保，與銀行分擔(dān)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。按照國(guó)際慣例， 擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)按照一定比例與銀行分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，而不是通過全額擔(dān)保來承擔(dān)銀行的全 部風(fēng)險(xiǎn)；（2）實(shí)行聯(lián)合擔(dān)保，與其他擔(dān)保機(jī)構(gòu)共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。通過與其他擔(dān)保機(jī)

32、構(gòu) 對(duì)同一個(gè)項(xiàng)目提供聯(lián)合擔(dān)保來確保項(xiàng)目評(píng)估的科學(xué)性、減少人為因素的影響。這種合作還可以解決由于資本金規(guī)模而產(chǎn)生的單筆擔(dān)保額度限制的問題；（3）實(shí)行再擔(dān)保，兩級(jí)分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，形成金字塔式擔(dān)保體系，通過與再擔(dān)保公司合作，進(jìn) 一步分散擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)；（4）避免擔(dān)保企業(yè)的所屬行業(yè)和經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品以及出口企業(yè)的 出口國(guó)家過于集中，通過擔(dān)保企業(yè)的多樣化分散政策性風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。3.2 建立具有前瞻風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系制定科學(xué)的放大倍數(shù)、單筆限額，將可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)控制在機(jī)構(gòu)可承受的范 圍之內(nèi)。按照國(guó)際慣例，擔(dān)保機(jī)構(gòu)單筆擔(dān)保額度不應(yīng)超過機(jī)構(gòu)凈資產(chǎn)的10%至于放大的倍數(shù)，應(yīng)依據(jù)機(jī)構(gòu)的業(yè)績(jī)情況和銀行的認(rèn)可程度來科學(xué)制定，而不應(yīng)主觀地認(rèn)定

33、為3倍或5倍。另外還應(yīng)設(shè)定財(cái)務(wù)預(yù)警指標(biāo)，定期審查企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表并走訪企業(yè)，了解企業(yè) 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，預(yù)測(cè)企業(yè)還貸能力，及時(shí)發(fā)現(xiàn)壞帳信號(hào)，采取補(bǔ)救措施。定期對(duì) 在保項(xiàng)目進(jìn)行質(zhì)量分級(jí)，并設(shè)定不同的監(jiān)管頻率和監(jiān)管要求對(duì)機(jī)構(gòu)整體業(yè)務(wù)設(shè)定科學(xué)的警戒壞帳率，如果壞帳率超過 15%應(yīng)暫停開展 新的擔(dān)保業(yè)務(wù)，重新評(píng)估業(yè)務(wù)操作程序和各種評(píng)價(jià)指標(biāo)的科學(xué)性及可操作性， 并 及時(shí)進(jìn)行修改。3.3 科學(xué)完善的全過程風(fēng)險(xiǎn)控制體系制定科學(xué)、明確的業(yè)務(wù)操作程序和完善的規(guī)章制度，通過嚴(yán)格的業(yè)務(wù)操作和 管理制度以及民主、透明的決策程序來保證業(yè)務(wù)的規(guī)范性和公正性。制定科學(xué)、嚴(yán)格的客戶選擇條件，確?？蛻舻倪€貸能力，按照國(guó)際通行的企 業(yè)評(píng)

34、價(jià)方法來評(píng)價(jià)項(xiàng)目的可行性和企業(yè)的還貸能力，減少人為因素的影響。加強(qiáng)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)能力。擔(dān)保業(yè)是個(gè)專業(yè)很強(qiáng)的行業(yè)，特別是在我 國(guó)還是個(gè)新興行業(yè)，缺少有豐富從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的人員，應(yīng)不斷加強(qiáng)對(duì)從業(yè)人員的培訓(xùn)， 學(xué)習(xí)和了解國(guó)際擔(dān)保業(yè)先進(jìn)的操作手法和管理模式，同時(shí)，通過研討會(huì)等方式加強(qiáng)同行業(yè)之間的交流和溝通，不斷提高員工的業(yè)務(wù)能力。加強(qiáng)廉潔自律教育，防范員工道德風(fēng)險(xiǎn)，通過廉潔教育，增強(qiáng)員工的道德觀 念，樹立“與機(jī)構(gòu)共發(fā)展”的理念。與制度建設(shè)相結(jié)合，最大限度地防范由于員 工道德問題帶來的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.4 充分發(fā)揮法律手段的風(fēng)險(xiǎn)處理體系應(yīng)當(dāng)注重合同的完整性和有效性。從業(yè)人員都應(yīng)加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保法、 合同 法等相關(guān)

35、法律的學(xué)習(xí)，在業(yè)務(wù)操作中確保各環(huán)節(jié)的合法性， 重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)保證合同 和反擔(dān)保合同等法律文本的完整性和有效性。反擔(dān)保措施是擔(dān)保機(jī)構(gòu)保護(hù)自己權(quán)益的合法手段， 在業(yè)務(wù)操作中，反擔(dān)保是 非常必要的。但是，反擔(dān)保絕不僅僅意味著要求企業(yè)以房地產(chǎn)抵押和動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押等“物?！钡姆绞?，還包括各種權(quán)益以及個(gè)人信用等方式， 從抵押擔(dān)保向信用擔(dān)保 過渡，是擔(dān)保機(jī)構(gòu)努力的方向。一旦發(fā)生代償，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)運(yùn)用法律武器維護(hù)自己的權(quán)益。在實(shí)際操作中， 要特別注意訴訟時(shí)效、訴訟保全等問題。3.5 政策性和商業(yè)性相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償體系國(guó)外的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的壞帳損失通常由政府預(yù)算撥付補(bǔ)償，以強(qiáng)大的政府財(cái)政作為后盾，保證了擔(dān)保行業(yè)的安全運(yùn)轉(zhuǎn)。我

36、國(guó)應(yīng)盡快建立擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制， 補(bǔ)償率可根據(jù)擔(dān)保業(yè)對(duì)財(cái)政的貢獻(xiàn)率進(jìn)行測(cè)算。同時(shí)，各擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度，從收入中提取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金用于逾期貸款代償和損失補(bǔ)償。這些 還有待于擔(dān)保行業(yè)管理制度和會(huì)計(jì)核算制度的出臺(tái)，在制度上確保操作的合法性 和規(guī)范性。3.6 全社會(huì)信用意識(shí)的增強(qiáng)和客觀信用環(huán)境的改善風(fēng)險(xiǎn)管理體系是擔(dān)保機(jī)構(gòu)的內(nèi)部管理體系， 但擔(dān)保業(yè)不能脫離社會(huì)環(huán)境而獨(dú) 立運(yùn)行，人們的信用意識(shí)和社會(huì)的信用環(huán)境極大地影響著擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)操作的安 全性。全社會(huì)的信用建設(shè)是一個(gè)漫長(zhǎng)而艱難的過程， 它涉及人們傳統(tǒng)觀念的改變、 社會(huì)信用意識(shí)的增強(qiáng)、社會(huì)征信系統(tǒng)的建立、信用信息真實(shí)性的提高和社會(huì)法制 建設(shè)的

37、完善等極廣泛的內(nèi)容，需要全社會(huì)的參與和支持。作為與信用密切相關(guān)的 行業(yè)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)責(zé)無旁貸地成為社會(huì)信用建設(shè)的主力軍，在征集企業(yè)信用資料的基礎(chǔ)上，將業(yè)務(wù)逐步由抵押擔(dān)保向信用擔(dān)保過渡， 促進(jìn)社會(huì)信用意識(shí)的增強(qiáng)和 社會(huì)信用信息的共享，這樣才能從整體上降低擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)操作中面臨的各種風(fēng) 險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)的良性循環(huán)和機(jī)構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展。4風(fēng)險(xiǎn)的有效補(bǔ)償隨著擔(dān)保規(guī)模的不斷擴(kuò)大，客戶違約的數(shù)量也會(huì)不斷增加，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的代償 損失也會(huì)不斷增加，資金補(bǔ)給問題將日益突出。擔(dān)保業(yè)務(wù)要想得到持續(xù)、健康的 發(fā)展，必須有一個(gè)正常的、穩(wěn)定的資金補(bǔ)充來源。4.1 建立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。我國(guó)的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)可根據(jù)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的發(fā)展與市場(chǎng)要

38、求，一是建立擔(dān)保基金，二是實(shí)施增資擴(kuò)股，三是完善風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度，四是開展投資、同業(yè)資金往來等業(yè) 務(wù)，五是進(jìn)行擔(dān)保業(yè)務(wù)品種創(chuàng)新和方式創(chuàng)新， 通過這五個(gè)渠道補(bǔ)充資金。同時(shí)擔(dān) 保機(jī)構(gòu)還應(yīng)積極探索其他渠道，進(jìn)一步擴(kuò)大補(bǔ)充資金來源，以維持長(zhǎng)久穩(wěn)定的發(fā) 展。4.2 爭(zhēng)取政府的資金支持，以補(bǔ)償擔(dān)保代償損失。作為高風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)保行業(yè)，如果沒有政府及主管部門的高度重視是難以生存和發(fā)展的。目前，我國(guó)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保代償問題已日益受到關(guān)注，部分地區(qū)已經(jīng)陸續(xù)制定擔(dān)保機(jī)構(gòu)代償損失的補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)善于利用這部分資金來減 少自身經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)。4.3 缺陷擔(dān)保貸款的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)救。(1)補(bǔ)正協(xié)議。對(duì)貸款擔(dān)保合同條款欠缺的，如未載

39、明被擔(dān)保的主債權(quán)種類、 債務(wù)人履行債務(wù)的期限，擔(dān)保范圍，保證期間、抵押物名稱、數(shù)量及權(quán)屬等，貸 款銀行可以與擔(dān)保方簽訂補(bǔ)充協(xié)議進(jìn)行補(bǔ)正。 對(duì)無需登記的抵押擔(dān)保，為取得優(yōu) 先受償權(quán)，可與抵押人協(xié)議補(bǔ)辦抵押物登記。對(duì)存單到期日先于還貸日的質(zhì)押貸 款，與出質(zhì)人協(xié)議以兌現(xiàn)價(jià)款提前清償所擔(dān)保的銀行貸款或者與約定的第三人提 存。主合同發(fā)生變更時(shí)，與擔(dān)保人協(xié)議對(duì)擔(dān)保合同條款進(jìn)行修補(bǔ)等。(2)補(bǔ)充擔(dān)保。抵押物、質(zhì)押物滅失或存在價(jià)值減少，抵押物轉(zhuǎn)讓價(jià)款明顯 低于其價(jià)值時(shí)，可以要求抵押人、質(zhì)押人恢復(fù)抵押物、質(zhì)押物價(jià)值或提供其他相 應(yīng)的補(bǔ)充擔(dān)保。保證人經(jīng)濟(jì)狀況發(fā)生變化不具備清償能力時(shí)，及時(shí)與借款人協(xié)議 采取其他相應(yīng)措施補(bǔ)救。(3)補(bǔ)償責(zé)任。擔(dān)保合同確認(rèn)無效后，債權(quán)銀行應(yīng)積極向債務(wù)人依法追索， 同時(shí)應(yīng)正確區(qū)分債務(wù)人、擔(dān)保人、債權(quán)人導(dǎo)致?lián)o效的過錯(cuò)，并進(jìn)行舉證，擔(dān) 保人有過錯(cuò)的，可以通過法律追究擔(dān)保人的民事責(zé)任。 如企業(yè)法人分支機(jī)構(gòu)未經(jīng) 法人書面授權(quán)訂立保證合同的，該合同無效，貸款銀行和企業(yè)法人有過錯(cuò)的，應(yīng) 當(dāng)根