人力資源部審計報告

1、2009年4月份企業(yè)清點部、企業(yè)財產(chǎn)安全管理部以及企業(yè)審計部聯(lián)合對人力資源部現(xiàn)行流程履行狀況進行了一次專項審計。本次審計選用了各地區(qū)的15家門店在2008年10-2009年3月時期的業(yè)務(wù)。依照企業(yè)企業(yè)公布的薪酬管理、干部管理、招聘管理以及職工手冊等制度流程為 標準。我們經(jīng)過對職工原始檔案、系統(tǒng)檔案、系統(tǒng)薪水發(fā)放明細、薪水財務(wù)發(fā)放明細、手工考勤表、告假審批表、宿舍管理等有 關(guān)環(huán)節(jié)的核查，并在此基礎(chǔ)上編制該審計報告。一、薪酬管理：1、薪水核算。我們抽查的 15家單位，有13家的薪水核算由現(xiàn)錯誤，合計多核算給職工23401元的薪水，樣本金額差錯率（差錯金額/樣本總金額）為萬分之六。此中有19417元

2、已經(jīng)實質(zhì)發(fā)放給職工，此外 3983元暫未發(fā)放。在由現(xiàn)差錯的12家單位中高新、西麗、南油三家單位審計時期的差錯率（差錯筆數(shù)總筆數(shù)）都達到了 1%以上。高新店在審計時期由現(xiàn)差錯28筆，累計金額3180元。差錯產(chǎn)生的主要原由是：對自動離職的職工沒有依照企業(yè)要求扣除曠工的薪水以及過分信任手工考勤致使多發(fā)下班資（人力資源部門反應(yīng)因為考慮到勞動風(fēng)險問題，所以自動離職職工并未依照企業(yè)規(guī)定扣除曠工薪水）。西麗店在審計時期由現(xiàn)差錯27筆，累計金額6900元，差錯產(chǎn)生的主要原由是：職工無薪假照舊計算薪水以及多核算由勤天數(shù)。比如：客服部職工王梅、收銀部何太娟在自動離職后，人事部門分別多核算了39天和28天的薪水。南

3、油店在審計期間由現(xiàn)差錯18筆，累計金額6336,差錯產(chǎn)生的主要原由是：向非晚班人員發(fā)放晚班補貼以及職工宿舍超支水電費沒有在薪水中扣除。（薪水核算詳盡差別表）薪資管理差弁統(tǒng)計表08,102、社保、住宅公積金的繳納。對于社保、住宅公積金的繳納經(jīng)過先期的清理和規(guī)范后，整體狀況比較優(yōu)異，在抽查的樣本中沒有發(fā)現(xiàn)歹意以及大金額的差錯狀況。我們經(jīng)過歷史社保繳費資料以及內(nèi)部扣款清單進行查對，也發(fā)現(xiàn)了部分與要求不符的地方。主要表此刻：沒有依照規(guī)定給職工參加社保、職工辭工后沒有實時停止參保等狀況。主要原由是內(nèi)部信息交流不暢、職工辦理正常事項滯后。3、考勤管理，從我們審計的狀況來看，考勤管理在部分單位仍是沒有完全履

4、行到位，部分單位考勤任意，從抽查的手工考勤表上看，存在好多異樣情況。主要表此刻以下幾個方面：1、請銷假制度履行與監(jiān)控不到位，各部門的請假、調(diào)休手工票據(jù)不規(guī)范；2、部分門店職工調(diào)休還存在大批電腦考勤現(xiàn)象，這是嚴重的代打卡行為，經(jīng)過認識，采集到信息是門店商品部主管和人力資源主管要求職工這樣操作，防止制作加班單和調(diào)休單；3、加班申請?zhí)顚憟笈灰?guī)范。依照企業(yè)要求加班前，一定先填寫加班申請單，但從我們審計的狀況來看，各單位基本都存在加班后補申請，或許干脆沒有加班申請記錄，到職工調(diào)休時才提起從前加班的事項，這直接致使了調(diào)休還要打卡的事情由現(xiàn)。4、生鮮早起驗收補貼以及防損晚班補貼沒有依照要求考勤及發(fā)放，致使

5、沒關(guān)人員也享受此項補貼。此狀況在南油、學(xué)府、西麗、前海等單位都有發(fā)生。3、績效查核。職工績效查核特批的現(xiàn)象比較嚴重，績效查核沒有真實發(fā)揮激勵的作用，人力資源的制度堅持和監(jiān)察失掉效勞；績效查核的特別化主要表此刻以下方面：1、榮膺、調(diào)薪等事項沒有原則，人情味比較重。比如，榮膺查核沒有達到時間規(guī)定以及查核時期經(jīng)營業(yè)績不達標而獲得榮膺及調(diào)薪的現(xiàn)象在各單位仍是比較廣泛。（人力資源部門反應(yīng)，從前企業(yè)對此沒有強迫規(guī)定，今年已經(jīng)按此履行。）2、月度優(yōu)異職工查核形式化，沒有達到獎賞先進、激勵后進的作用。在管理人員月度查核中，因為業(yè)績不達標而被查核為C級的經(jīng)過上級審批能夠調(diào)整到 B級甚至A級。被書面警示的職工能夠

6、當(dāng)月被評為優(yōu)異職工。在天星橋店日雜主管張俊2008年4月受書面警示辦理，卻在08年4、5、6連續(xù)查核查核為 A級；此種狀況在其余被審計單位也有由現(xiàn)。審計建議和建議：1、經(jīng)過本次對薪酬管理的審計，發(fā)現(xiàn)好多存在的問題是因為門店各部門的信息交流不暢而致使的問題的發(fā)生。薪水、社保的犯錯大多數(shù)都是因為該原由造成的。這就要求人事部門職工要重視與各部門的交流以及各樣信息的采集。2、此外我們在審計過程中也發(fā)現(xiàn)了門店人事部門應(yīng)有的獨立性遇到威迫。進而致使門店人事 在不可以夠很好的依照企業(yè)公布的各項規(guī)章制度。審計建議能否能夠考慮將人事部門的管理權(quán)上移，以增強門店人 事的獨立性。3、好多問題的發(fā)生不是因為做事人員的

7、能力問題，而是做局勢度產(chǎn)生的。因為沒有實時查對、錄入、 辦理信息也致使了工作中錯誤的發(fā)生。建議增強工資核算過程中的復(fù)核環(huán)節(jié)，實時辦理各樣考勤信息，防止由現(xiàn)人為核算錯誤。4、手工考勤表存在的意義，我們已經(jīng)有了一套特別完美的自動考勤系統(tǒng)，只需我們在平時工作中依照考勤制度，自動考勤系統(tǒng)就會給我們供給特別正確的由勤信息。手工考勤表存在的意義不 大，所以建議能夠考慮撤消手工考勤。（人力資源部門反應(yīng)主要考慮到勞動糾葛中，手工考勤表是職工由勤的依照， 執(zhí)法部分不認同電子考勤）二、干部管理1、干部榮膺過程中原則性缺失。管理干部榮膺過程中存在許多特批現(xiàn)象，人情大于制度，給門店人力資源工作帶來難度，表現(xiàn)突生的是運

8、營管理干部，經(jīng)營指標查核、貯備時期實習(xí)查核、委任程序都由現(xiàn)特別審批的現(xiàn)象。比如，渝州店面包部主管，從前在天津河西店任職課長，日離職。日入職為課長，日委任為主管，而且在任職時期，部門經(jīng)營四項指標只達成估算90姒下。此外渝州店冷凍冷藏部主管08年8-10月連續(xù)三個月查核為 C,門店和分企業(yè)未履行企業(yè)制度，不過延伸該主管4個月的轉(zhuǎn)正限期。在干部榮膺、調(diào)薪過程中與企業(yè)制度誤差的地方主假如集中在運營干部上邊。因為運營干部有經(jīng)營業(yè)績的硬性指標查核，當(dāng)運營干部經(jīng)營業(yè)績指未達標時，門店地區(qū)會從其余彈性指標中賜 予均衡，所以才會比許多的由現(xiàn)運營干部在榮膺、調(diào)薪時違反了企業(yè)的管理制度。同時，我們在審計中經(jīng)過走訪職

9、工認識到，部分管理人員一旦達到榮膺目的后，前后變化特別大，放松了對自 己的要求。而企業(yè)在干部后續(xù)查核、管理上制度和方法不是很明確。建議企業(yè)在非調(diào)薪、非榮膺時完美和增強對現(xiàn) 有干部的查核和評論。2、干部裝備差別較大，部分單位干部裝備超標。從被審計的15家單來看，干部配置超標現(xiàn)象嚴重。南油店干部比達到19%學(xué)府生鮮干部超標 5人，南水干部占比達到 20%干部超標一方面因為近期企業(yè)進行編制改革，部分 人員沒有調(diào)整到位而致使，另一方面，門店地區(qū)在進行人員調(diào)換、榮膺時沒有考慮到編制的限制而致使編制超標。三、招聘管理及其余1、入職資料辦理及檔案管理：在招聘管理中，各單位存在的主要問題是：證件審查不嚴、入職

10、有關(guān)手續(xù)不全、調(diào)換和復(fù)職程序履行有變形。主要存在以下問題：1、入職證件審查不嚴，由現(xiàn)以假身份證辦理入職的現(xiàn)象。人事部職工缺乏辨別身份證真?zhèn)蔚募夹g(shù)和工具。南油等單位都由現(xiàn)了此類現(xiàn)象。2、入職相關(guān)證件缺失。主假如在職工檔案中缺乏各樣一定供給的證件。3、重點崗位的背景檢查不完美。像財務(wù)等重點崗位企業(yè)有著嚴格的背景檢查要求，但實質(zhì)存在著部分職工的資料里面缺失對于背景檢查方面的內(nèi)容。4、復(fù)職掌握不嚴格，我們發(fā)現(xiàn)有比許多的復(fù)職人員沒有履行企業(yè)的6個月的時間要求。5、部分單位員工檔案管理不規(guī)范，職工檔案資料不全。部分調(diào)換人員的檔案中缺乏調(diào)換通知單以及工作交接清單。2、培訓(xùn)管理。各單位都能夠依照企業(yè)要求組織職

11、工達成規(guī)定內(nèi)的培訓(xùn)，同時部分單位也踴躍組織店內(nèi)或地區(qū)內(nèi)的各項培訓(xùn)。整體培訓(xùn)工作展開優(yōu)異?？墒轻槍β毮懿块T的培訓(xùn)仍是比較少，以及針對性不強。3、職工宿舍管理。當(dāng)前職工宿舍管理存在兩個問題：1、沒有依照企業(yè)標準入住宿舍。依照企業(yè)規(guī)定，只有經(jīng)理級才享受單間住宿條件，但在實質(zhì)有職工宿舍的單位中，部分主管或課 長級別職工也能夠入住單人宿舍。建議企業(yè)組織一次清理，合理安排職工的住宿，能夠考慮將剩余宿舍退租以節(jié)儉開銷。2、水電費的扣除方面存在數(shù)據(jù)不正確，沒有扣除超支水電費等問題。3、宿舍安全問題沒有獲得重視。比若有部分宿舍違規(guī)使用大功率電器，給宿舍帶來必定的安全隱患。四、綜合審計結(jié)論綜合以上15家單位的人力資源審計，能夠看到各單位的人力資源部門在整體上都能夠有效履行總部制定的各項 流程制度。部門各項流程設(shè)計合理，從本次審計的錯誤樣本中沒有發(fā)現(xiàn)因為流程設(shè)計缺點而致使的問題。審計部聯(lián) 合實質(zhì)檢查狀況提由以下建議：1、薪水、社保制作過程中，增強與各項基礎(chǔ)資料的查對，明確制作人、復(fù)核人的工作職責(zé)，防止由現(xiàn)薪水差錯問題。2、