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文檔簡介
1、關(guān)于××公司的財務(wù)審慎性調(diào)查報告 201 號××公司委托方:我們接受委托,對××公司 被調(diào)查方(以下簡稱××公司或公司)20××20××年的財務(wù)情況進行了審慎性調(diào)查。我們的調(diào)查是基于××公司擬在中國境內(nèi)首次公開發(fā)行股票并上市 (以下簡稱IPO) 之目的而實施的。 ××公司的責任是提供與本次財務(wù)審慎性調(diào)查相關(guān)的一切資料,并保證其真實、完整。我們的責任根據(jù)××公司提供的相關(guān)資料,進行財務(wù)審慎性調(diào)查,并出具調(diào)查報告。我們的
2、調(diào)查工作是參照中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則進行的,這些工作包括詢問相關(guān)人員,查閱相關(guān)資料,分析重要財務(wù)報表項目等。我們相信,我們的工作為出具調(diào)查報告提供了合理的基礎(chǔ)。由于我們調(diào)查工作的范圍及程序有別于鑒證工作,因此不發(fā)表鑒證意見。需要提請報告使用者注意的是,本報告所涉及的相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)均未經(jīng)審計,我們實施的工作主要是對××公司被調(diào)查方財務(wù)情況的初步了解,對與IPO相關(guān)的非財務(wù)事項予以了適當關(guān)注,由于IPO存在諸多不確定性,報告使用者還應根據(jù)自己的判斷作出相關(guān)決策?,F(xiàn)將我們此次的調(diào)查結(jié)果報告如下(本報告中涉及貨幣金額的單位,如無特別指明,均為人民幣元)。提示:執(zhí)業(yè)人員可參考如下格式撰
3、寫調(diào)查報告,也可根據(jù)委托方要求對參考格式中的內(nèi)容做增加或刪減。一、公司基本情況××公司由×××、 ×××投資設(shè)立, 于××年×月×日在 工商行政管理局登記注冊, 成立時注冊資本萬元。 經(jīng)歷次增資,截至 20 ××年×月×日, 公司現(xiàn)有注冊資本萬元,并已取得變更后注冊號為的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。提示:執(zhí)業(yè)人員應按照工作程序詳細了解被調(diào)查單位的行業(yè)地位,并參考以下格式進行披露。如無法獲得行業(yè)統(tǒng)計資料,也可采用其他方式披露被調(diào)查單位的行業(yè)地位。公
4、司屬行業(yè),主營業(yè)務(wù)為。根據(jù)資料統(tǒng)計,公司的行業(yè)排名如下:業(yè)務(wù)類別20× 3 年度20× 2 年度20× 1 年度××業(yè)務(wù)××業(yè)務(wù)二、公司注冊資本(實收資本)及股權(quán)結(jié)構(gòu)的演變情況(一) 設(shè)立情況××公司系由××、××共同投資設(shè)立,注冊資本 萬元,其中,××出資 萬元,占公司注冊資本的%,出資方式為,××出資 萬元,占公司注冊資本的%,出資方式為 。公司設(shè)立時的注冊資本實收情況業(yè)經(jīng)××審驗,并由其出具×
5、;×驗資報告 。公司于××年×月×日在××工商行政管理局辦妥工商設(shè)立登記手續(xù),并取得注冊號為××的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。(二) 歷次增資及股權(quán)結(jié)構(gòu)演變情況提示:可參照如下格式,按時間順序表述歷次增資及股權(quán)結(jié)構(gòu)變動情況。1. ××年×月增資經(jīng)公司股東會決議,由××向公司增加注冊資本 萬元,出資方式為。公司新增注冊資本的實收情況業(yè)經(jīng)××審驗,并由其出具××驗資報告 。公司于××年×月×
6、日在××工商行政管理局辦妥工商變更登記手續(xù),并取得變更后注冊號為××的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照 /企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照,注冊號同前。本次增資后,公司注冊資本變更為萬元,股權(quán)結(jié)構(gòu)如下:出資者名稱出資額(萬元)占注冊資本比例(%)合計2. ××年×月股權(quán)轉(zhuǎn)讓根據(jù)××與××簽訂的 股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議, 并經(jīng)公司股東會審議通過,××將其持有的 %計 萬元出資額作價萬元轉(zhuǎn)讓給××。公司于××年×月×日在××工商行政
7、管理局辦妥工商變更登記手續(xù),并取得變更后注冊號為××的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照 /企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照,注冊號同前。本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓后,公司股權(quán)結(jié)構(gòu)如下:出資者名稱出資額(萬元)占注冊資本比例(%)合計3.三、母公司、實際控制人和高管人員基本情況提示:如果母公司和實際控制人為同一人(實體),僅需披露母公司信息,但需要注明母公司即為實際控制人。(一) 母公司基本情況××公司的母公司為××公司,××公司系由××、××共同投資設(shè)立,注冊資本 萬元,其中,××出資 萬元,占公司注
8、冊資本的%,出資方式為,××出資 萬元,占公司注冊資本的%,出資方式為。公司設(shè)立時的注冊資本實收情況業(yè)經(jīng)××審驗,并由其出具×× 驗資報告。 ××公司于××年×月×日在××工商行政管理局辦妥工商設(shè)立登記手續(xù),并取得注冊號為××的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照 。××公司的經(jīng)營范圍為:××公司除持有對××公司被調(diào)查單位的投資外,還持有以下股權(quán)投資:提示:應披露在調(diào)查期間內(nèi)持有的所有對子公司、合
9、營、聯(lián)營企業(yè)的投資,包括已經(jīng)注銷或轉(zhuǎn)讓的投資。1. 對子公司的投資(1) ××公司××公司系由××、××共同投資設(shè)立,注冊資本 萬元,其中,××出資 萬元,占公司注冊資本的%,出資方式為,××出資 萬元,占公司注冊資本的%,出資方式為 。公司設(shè)立時的注冊資本實收情況業(yè)經(jīng)××審驗,并由其出具××驗資報告 。××公司于××年×月×日在××工商行政管理局辦妥工商設(shè)
10、立登記手續(xù),并取得注冊號為××的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。××公司的經(jīng)營范圍為:(2) 2. 對聯(lián)營、合營企業(yè)的投資(1) ××公司××公司系由××、××共同投資設(shè)立,注冊資本 萬元,其中,××出資 萬元,占公司注冊資本的%,出資方式為,××出資 萬元,占公司注冊資本的%,出資方式為 。公司設(shè)立時的注冊資本實收情況業(yè)經(jīng)××審驗,并由其出具××驗資報告 。××公司于××
11、;年×月×日在××工商行政管理局辦妥工商設(shè)立登記手續(xù),并取得注冊號為××的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。××公司的經(jīng)營范圍為:(2) (二) 實際控制人基本情況××公司的實際控制人為××,男 /女,×歲,××國籍,近三年未發(fā)生變動。/20× 1 年20× 2 年×月,××公司的實際控制人為××, 20× 2 年×月至今,××公司的實際控制人為
12、5;×。實際控制人××除對××公司被調(diào)查單位以及××公司 被調(diào)查單位母公司的投資外,還存在如下對外投資:/不存在其他對子公司、合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)的投資。1. 對子公司的投資(1) ××公司××公司系由××、××共同投資設(shè)立,注冊資本 萬元,其中,××出資 萬元,占公司注冊資本的%,出資方式為,××出資 萬元,占公司注冊資本的%,出資方式為 。公司設(shè)立時的注冊資本實收情況業(yè)經(jīng)××審驗,并由
13、其出具××驗資報告 。×× 公司于××年×月×日在××工商行政管理局辦妥工商設(shè)立登記手續(xù),并取得注冊號為××的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。××公司的經(jīng)營范圍為:(2) 2. 對聯(lián)營、合營企業(yè)的投資(1) ××公司××公司系由××、××共同投資設(shè)立,注冊資本 萬元,其中,××出資 萬元,占公司注冊資本的%,出資方式為,××出資 萬元,占公司注冊資本的
14、%,出資方式為 。公司設(shè)立時的注冊資本實收情況業(yè)經(jīng)××審驗,并由其出具××驗資報告 。×× 公司于××年×月×日在××工商行政管理局辦妥工商設(shè)立登記手續(xù),并取得注冊號為××的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。××公司的經(jīng)營范圍為:(2) (三 ) 高管基本情況1. 最近三年(20× 1 20× 3 年)××公司被調(diào)查單位的高管人員名單如下:職務(wù)20× 3 年度20× 2 年度20×
15、1 年度董事長張三張三張三總經(jīng)理2. 高管人員所控制的企業(yè)(1) ××公司××公司系由××、××共同投資設(shè)立,注冊資本 萬元,其中,××出資 萬元,占公司注冊資本的%,出資方式為,××出資 萬元,占公司注冊資本的%,出資方式為 。公司設(shè)立時的注冊資本實收情況業(yè)經(jīng)××審驗,并由其出具××驗資報告 。××公司于××年×月×日在××工商行政管理局辦妥工商設(shè)立登記手
16、續(xù),并取得注冊號為××的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。××公司的經(jīng)營范圍為:(2) (四) 同業(yè)競爭情況如上所述,實際控制人/董事××控制的××公司主營業(yè)務(wù)為××,實際控制人 /董事××控制的××公司主營業(yè)務(wù)為××, 該等業(yè)務(wù)均與××公司被調(diào)查單位主營業(yè)務(wù)相同,構(gòu)成同業(yè)競爭。/我們未發(fā)現(xiàn)實際控制人、高管所控制的企業(yè)從事與××公司被調(diào)查單位主營業(yè)務(wù)相同或相近的業(yè)務(wù)。四、對外投資情況(一 ) 對子公司的投資1.
17、明細情況子公司全稱注冊地注冊 資本期末實際出資額持股比例(%)經(jīng)營 范圍組織機構(gòu)代碼提示:填寫最近一年的財務(wù)數(shù)據(jù)子公司全稱資產(chǎn)總額負債總額凈資產(chǎn)營業(yè)收入營業(yè)利潤凈利潤提示:表述每一家子公司的歷史沿革、主營業(yè)務(wù)情況。2. ××公司20××年×月×日,公司與公司共同出資設(shè)立××公司(以下簡稱××公司) ,于 2010年×月×日辦妥工商設(shè)立登記手續(xù),并取得注冊號為 的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。該公司注冊資本元,公司出資元,占其注冊資本的% ,擁有對其的實質(zhì)控制權(quán)。根據(jù)本公司與公司于 201
18、0 年×月×日簽訂的 協(xié)議 , 本公司以價計元受讓 公司持有的公司%股權(quán)。本公司已于2010 年×月×日支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款 元,并辦理了相應的財產(chǎn)權(quán)交接手續(xù)。××公司主營3. ××公司(二 ) 對合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)的投資 提示:填寫最近一年的財務(wù)數(shù)據(jù)被投資單位持股比例 (%)經(jīng)營范圍資產(chǎn)總額凈資產(chǎn)營業(yè)收入凈利潤享有的投資收益合營企業(yè)聯(lián)營企業(yè)五、公司××××年的主要財務(wù)情況根據(jù)公司按照財政部于2006 年 2 月印發(fā)的企業(yè)會計準則(2006) /企業(yè)會計準則和企業(yè)會計制度編制的
19、215;×××年的 合并/母公司財務(wù)報表,公司的主要財務(wù)情況如下。(一 ) 主要財務(wù)指標情況提示:本參考格式列示了重要的財務(wù)指標。執(zhí)業(yè)人員可根據(jù)實際情況,做適當刪減或增加,也可增加同行業(yè)其他企業(yè)的指標列。財務(wù)指標××年度××年度××年度資產(chǎn)總額負債總額所有者權(quán)益其中:歸屬于多數(shù)股東的所有者權(quán)益少數(shù)股權(quán)權(quán)益營業(yè)收入利潤總額凈利潤其中:歸屬于多數(shù)股東的凈利潤少數(shù)股東損益非經(jīng)常性損益扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤毛利率凈資產(chǎn)收益率資產(chǎn)負債率存貨周轉(zhuǎn)率應收賬款周轉(zhuǎn)率流動比率速動比率經(jīng)營性活動現(xiàn)金經(jīng)流量(二 ) 稅收優(yōu)惠情況(三 ) 財務(wù)報表主要項目說明 提示:本參考格式列示了通常情況下的主要報表項目說明格式,執(zhí)業(yè)人員應根據(jù)財務(wù)報表項1. 應收賬
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