公司內部管制制度_規(guī)章制度

1、從而導致公司在未來的發(fā)展方面做出錯誤的決策，給公司帶來極大的經(jīng)濟損失，甚至是導致公司破產(chǎn)。（二）相關人員的職業(yè)素養(yǎng)有限能否搞好公司的內部控制最主要還是取決于內部控制人員 的整體的職業(yè)素養(yǎng)，但是就當前的情況來看，很多公司內部控制 人員的職業(yè)素養(yǎng)還不是很高，缺乏相關的專業(yè)知識，影響公司內 部控制制度的實施。此外公司的一部分管理人員雖然具備足夠的 專業(yè)技術水平，但是他們?yōu)榱藗€人的利益而無視相關的職業(yè)道 德，對于單位的高層或者其他業(yè)務人員的違規(guī)行為不予以懲治， 對于自己發(fā)現(xiàn)的當前公司內部控制制度存在的問題，不僅沒有及 時的予以上報或者提出相應的完善措施，而是對于存在的漏洞加 以利用謀取個人利益。公司管

2、理和會計人員的這種職業(yè)素養(yǎng)和職 業(yè)道徳無法滿足公司的發(fā)展要求，制約了公司內部控制制度的完 善。（三）內部審計的監(jiān)督作用有限在公司的內部控制監(jiān)督過程屮，內部審計既是內部控制活動 的重要組成部分，同時其也是對內部控制的再控制，其在企業(yè)內 部控制中占據(jù)著非常重要的地位，但是目前在絕大多數(shù)的公司中 內部審計并沒有發(fā)揮其應有的作用。首先，公司的審計制度缺乏 獨立性。由于我國絕大部分的公司采用的是廠長經(jīng)理模式，這就 導致內部審計制度不能夠覆蓋到高層管理者。同時對于廠長、經(jīng) 理直接領導的一些部門也很難進行監(jiān)督。其次，對內部審計的認 識不到位。很多的有關人員，甚至是內部審計人員本身都將內部 審計簡單的理解為會

3、計監(jiān)督，因而就沒有起到內部審計的管理作 用。二、革新公司內部控制制度的對策（一）建立安全風險評估機制公司對于潛在風險的重視程度對于公司的發(fā)展和競爭能力 有極大的影響。伴隨著不斷變化的市場經(jīng)濟環(huán)境，風險控制與內 部控制的關系也在不斷的變化，因而公司要針對不斷變化的市場 經(jīng)濟環(huán)境制定出合適的風險評估體系。但是不論兩者間是什么樣 的關系，風險控制一定是公司內部控制的重要組成部分。因而不 同的公司要根據(jù)自身的情況，針對各自的風險控制點，建立和完 善符合自身實際情況的風險評估體系，通過風險評估體系對風險 進行預報、識別、分析等，從而對公司的財務風險和運營風險進 行全面的防范和控制。（二）提髙管理者和財務

4、人員的職業(yè)素養(yǎng)提高相關人員的職業(yè)素養(yǎng)和職業(yè)道德是內部控制機制得以 順利運行的前提。首先應當對相關人員進行政策、法規(guī)和職業(yè)素 養(yǎng)的教育，增強相關工作人的組織紀律性，使他們具有很強的原 則性。然后應當注重對于在職人的培訓，定期地對他們進行考核 和培訓，不斷提高他們的職業(yè)素養(yǎng)。其次必須要注重對內部審計 人員的職業(yè)道德和職業(yè)技能的培訓，從而讓她們認識到自身工作 的重要性，從而提高他們工作的積極性，提高工作的效率。最后 公司在選拔相關的工作人員時一定要把好關，出于對公司整體發(fā) 展的考慮，在公司的內部控制人員的選拔過程一定不能存在“走 后門”等現(xiàn)彖，確保管理隊伍的整體素質。三、結束語公司內部控制制度是公司

5、的命脈，其對于公司的發(fā)展有著重 要的影響。由于我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，當前公司所處的環(huán)境和管 理理論都在不斷的發(fā)展變化，因而公司的內部控制制度也要順勢 而改變，只有做到這一點公司才能保持穩(wěn)定高效的發(fā)展。作為公 司的管理人員和會計人員，在日常工作中一定要不斷的改善當前 的控制制度所存在的問題，此外也要不斷的開拓創(chuàng)新，以便為公 司制定更好的內部控制制度，促進公司的發(fā)展。公司內部管理制度1公司內部管理制度公司宿舍管理制度范本第一章總則第一條為給公司員工提 供一個安全、衛(wèi)生的住宿環(huán)境，同時提高公司宿舍的使用效益， 優(yōu)化宿舍管理，特制定本制度。第二條本制度所指的宿舍是指公 司擁有所有權或使用權，提供給員工居

6、住，并由公司統(tǒng)一管理的 住宅。行政部負公司員工宿舍管理制度一、目的：根據(jù)工作需要，公司為員 工配備集體宿舍。為了明確員工集體宿舍管理制度，保障入住員 工生活環(huán)境秩序，使員工擁有一個安全、詳和、舒適、寧靜的生 活、休息環(huán)境，根據(jù)我公司的實際情況，制定本管理制度，請各 入住員工必須遵守農貿批發(fā)市場管理制度為進一步維護市場交易秩序，規(guī)范市 場經(jīng)營者的經(jīng)營行為，保證食品消費安全，切實維護消費者的合 法權益，根據(jù)有關法律、法規(guī)，結合本市實際，制定本制度。1. 市場經(jīng)營戶在與市場管理辦公室簽訂租賃合同獲得攤檔、鋪 位使用權后，應按員工規(guī)章制度范本為了使員工忠于職守，促進X XXX的繁 榮與發(fā)展，要求全體員工必須遵守各類制度，自覺維護X XXX 的根本利益。一、員工錄用制度：根據(jù)實際業(yè)務需要，擇優(yōu)錄用 人才。凡具有初中以上文化程度或同等學歷或有一定相關專業(yè)知 識身體健康、五官服裝店員工管理制度一、服裝店店員規(guī)章制度1工作時間保 持愉快精神，和氣待人。2.在店內不得抽煙與喝酒。3.保持店面 整潔，天天打掃衛(wèi)生，整理貨品。每R需拖地，每周一進行店內 玻璃的清洗。4.注意辨認假幣，如收取假幣將在月結工資中扣除 同等數(shù)額的貨KTV員工管理制度一、員工基本素