波導寧波分公司費用管理制度

1、寧 波 分 公 司 費 用 管 理 制 度為使公司各項費用的使用和報銷能夠嚴格按照總公司的要求執(zhí)行，杜絕奢侈浪費， 發(fā)揚勤儉節(jié)約的作風，特制定本制度。第一章費用管理辦法分公司本部費用包括：分公司本部人員的工資及獎金、房租、通訊費、交通費、稅金、 廣告促銷費、客服日常費用、差旅費、辦公費用、招待費、運費（不包括由辦事處到終端 所發(fā)生的運費）、車輛費及其它由本部發(fā)生的費用。一、通訊費用管理第一條：通訊費是各部門、各辦事處因工作需要而發(fā)生的電話費和手機費。第二條：凡享受通訊費報銷的人員須確保 24小時全天候開機或提供有效的通訊方式，如發(fā)現(xiàn)無法聯(lián)系，取消當月通訊費報銷，并罰款 20元；員工須將有效通訊

2、方 式報本部門及公司綜合部，變更號碼須 2日內通知綜合部，否則不予報銷當月 話費。第三條：通訊費在限額內據(jù)實報銷，超出部分自理；話費報銷單以備案號碼為準。第四條：通訊費報銷時間為次月15日以前，逾期不再報銷。若確有需要在 15日以后報銷的，需說明原因并在財務部費用會計處備案。第五條：各部門、辦事處話費實行每月清算，固定話費超過部分由行為責任人承擔，無責任人的，從部門和辦事處獎金中扣除（公司本部可查記錄，從私人電話的話 費中扣除）。通訊費使用標準部門職務座機費標準手機費標準備注分公司經理500800分公司財務總監(jiān)300400檢察審計部部門200經理150財務部部門600對帳主辦會計150市場部部

3、門350經理400150推廣經理客服部門1000回訪、投訴處理經理150綜合部部門400經理150駕駛員50企劃部部門300經理150辦事處部門200主任150業(yè)務經理50業(yè)務主管50客服350客服主管100二、業(yè)務招待費管理第一條：業(yè)務招待費是指公司各部門、各辦事處因業(yè)務工作需要而發(fā)生的餐費、禮品費第二條：業(yè)務招待費的發(fā)生必須是因業(yè)務工作需要， 且發(fā)生后對改進和完善工作有一定積極作用。第三條：業(yè)務招待費必須是單位行為而非個人行為。第四條：業(yè)務招待費在發(fā)生前必須先填寫，經部門經理、財務總監(jiān)和分公司經理批準后才可執(zhí)行，特殊情況可預先電話報告分公司經理和財務總監(jiān)后補申請。第五條：除網絡商、大客戶、

4、工商、稅務等特殊合作伙伴外，原則上平均每人每餐不得超過50元，特殊情況需報經總經理批準。第六條：各辦事處招待費用應在辦事處費用限額以內控制使用。招待費審批表客戶名稱：預期招待日期：主賓姓名：費用預算：預定招待場所：本公司出席人員：其他客人：招待事由：本次招待目的：總經理：財務總監(jiān)：部門經理：經辦人：三、廣告費管理第一條：各辦事處廣告費用均按照權責發(fā)生制的原則核算分公司的廣告費用。第二條：單項5000元以下（不含5000元）的廣告合同須有分公司經理和財務總監(jiān)批準的廣告活動審批表后方可簽定合同。合同均要求一式三份，財務、企劃、 對方單位各執(zhí)一份。第三條：單項或同一事項累計5000元以上（含5000

5、元）50000元以下的合同須有由大區(qū)批準的廣告活動審批表后方可簽訂合同；合同均要求一式三份，財務、 企劃、對方單位各執(zhí)一份。第四條：廣告公司在按合同內容制作好廣告物料后，由企劃部負責到庫房辦理入庫手續(xù)；由庫管核實數(shù)量、開具入庫單并登記物料臺帳。第五條：向辦事處下發(fā)宣傳物料時，企劃部必須提供廣告物料簽收單隨同貨物一同前往。第六條：辦事處在核對所收物料同簽收單無誤后， 由辦事處主任和財務主管簽字確認后隨同當月費用報銷單一同寄到分公司費用會計、由費用會計進行登記后轉交企劃員統(tǒng)一整理。第七條：各辦事處在申報由本辦事處自己制作的宣傳物料、門頭、燈箱及形象店的專用品時，須上報詳細的費用預算表。第八條：辦事

6、處發(fā)生的所有廣告宣傳促銷費用，不得從自己的日常費用中支付，全部由公司統(tǒng)一撥往制作單位。第九條：辦事處必須建立物料臺帳，用以登記公司下發(fā)的本辦事處要求制作的各種物料的收發(fā)存。第十條：辦事處申請制作的燈箱門頭，須將照片上報企劃部或由企劃部實地驗收，否則對辦事處主任一次處以罰款 500 元，并限期一周內補齊手續(xù)，否則加倍處罰。第十一條： 分公司統(tǒng)一制作的宣傳物料和通過媒體投放的新聞稿按實際使用量計入該辦 事處費用。第十二條： 公司企劃要求辦事處上報的專柜進程匯總表 、設立專柜申請表 、設立專 柜協(xié)議等表格的責任人為辦事處主任。如該辦事處不能按時上報將按公司具 體規(guī)定對其進行處罰。四、出差費用管理第一

7、條： 出差是指公司在職人員依照公司安排離開日常辦公區(qū)域外出辦理業(yè)務、開會、 學習等因公事項。第二條： 凡公司人員因公出差， 應本著事前審批的原則， 出差前將自己出差理由、 地點、 時間報直接上級批準，并填寫出差申請表，由主管上級簽字后方能出差。未經 批準的，外出所產生的一切費用由個人自理，外出期間按曠工處理。第三條： 公司任何人不得乘坐飛機， 特殊情況經報大區(qū)市場總監(jiān)和財務專員批準方可乘 坐，同時，公司人員一律不得乘坐火車軟臥及豪華游輪。第四條： 市內交通費指公司工作人員因公外出離開本職工作崗位， 但仍在本職工作區(qū)域 內辦理相關事宜而乘座出租車、公交車產生的交通費用。第五條： 部門經理實行限額

8、交通費補助額度為 50 元/ 月，如無特殊情況，不得再報交通 費。第六條： 辦事處主任、業(yè)務經理和流動促銷員在所轄區(qū)域內辦事，每人每月以150 元的額度限額實報。業(yè)務人員離開所轄區(qū)出差的實報實銷，但需在票據(jù)上背書注明 日期及出差事由，并在返回后三個工作日內報銷完畢。辦事處財務主管、客服 主管在轄區(qū)內辦事、離開所在轄區(qū)出差的實報實銷，但需在票據(jù)上背書注明日 期及事由，并在返回后三個工作日內報銷完畢。第七條： 其他人員在市區(qū)因公辦事，原則上不得報銷出租車費，確有特殊情況，需經嚴 格審批，并在票據(jù)上背書注明日期及原因。第八條： 如工作區(qū)域內需帶貨而增加的費用，需寫明原因并由直接上級簽字，按貨運費 報

9、銷。第九條： 出差住宿費標準一、 分公司本部人員原則上辦事處有住宿條件的應住在辦事處，不得發(fā)生住宿費用，如有特殊情況，在發(fā)生 住宿費用之前要向分公司經理或財務總監(jiān)電話申請。額度：1部門經理住宿費平均每晚不得超過 80元，省內無出差補貼，省外每人每 天補助30元。2、其他人員住宿費平均每晚不得超過 40元，省內無出差補貼，省外每人每 天補助30元。辦事處人員1、辦事處所在地一律不得發(fā)生住宿費用。2、 辦事處主任住宿費平均每晚不得超過 65元，省內無出差補貼，省外每人每天補 助30元。3、 其他人員住宿費平均每晚不得超過 40元，省內無出差補貼，省外每人每天補助 30元。出差申請表申請人：所屬部門

10、：始發(fā)地部門領導簽字目的地擬訂出差日期年月日 年月日出差目的：所屬部門：綜合部：總經理：五、辦公用品及固定資產等申購管理第一條：辦公用品是指與工作有關的在日常使用中會逐漸消耗的或單位價值較?。ㄒ话銥?0元以下）各類日常用品。第二條：辦公用品一律不得自行購買。若因特殊情況需臨時購買，需經綜合部審批。第三條：各部門每月預先統(tǒng)計下月所需的辦公用品，按部門匯總報綜合部，由綜合部統(tǒng)一采購，再由各部門填寫辦公用品領用單統(tǒng)一到綜合部領用。第四條：固定資產及低值易耗品是指單位價值在 50元以上且使用期限較長（一般在兩年以上），在使用過程中不會被損耗的物品。第五條：固定資產及低值易耗品必須先申請并填寫固定資產申

11、購表，由分公司經理及財務總監(jiān)批準后報大區(qū)及總公司審核。第六條：所有的辦公用品及固定資產和低值易耗品每個部門每月只能申購一次，且必須于每8日前將匯總表交至綜合部，否則不予采購。六、水電費限額管理第一條：本著既要防暑降溫，保障員工的身體健康，又要節(jié)約公司的費用成本的原則，特核定各辦事處的水電費額度:月、份辦事處名稱7月、8月、9月1月、6月、12月2月、3月、4月、5月、10月、11月市區(qū)辦550500350市郊辦200150100鎮(zhèn)北辦500450400慈溪辦500450250余姚辦500450250奉化辦200150100舟山辦500450400第二條：各辦事處在此額度內所用的水電費根據(jù)正規(guī)的

12、水電費發(fā)票實報實銷，超過該額度的水電費由各辦事處分清責任人自行承擔。第二條：辦事處的水電費，包括辦事處所在地及辦事處客服七、住房補貼限額管理第一條：房貼補助對象需符合下列條件：1. 戶口不在寧波市區(qū)2. 在寧波市區(qū)無自購房，且租房居住3. 公司本部正式員工（不包括促銷員）第二條：符合房貼發(fā)放條件的員工需到綜合部備案，憑租房發(fā)票在限定額度內報銷，超過額度部分自理，限額內實報實銷，節(jié)約部分不予補貼現(xiàn)金。如房租是一季度或幾個月一付的，應于期末一次報銷，不得提前報銷。第三條：房貼發(fā)放標準：部門經理 300元/ 月，寧波辦事處主任 200元/ 月，其他員工 150 元/ 月。第二章 費用報銷管理、報銷管

13、理一）報銷規(guī)定第一條：在實現(xiàn)費用報銷時，須按財務規(guī)定粘貼報銷單與有效單據(jù)，經本部門經理、費用會計審核、財務總監(jiān)、公司經理審核后，費用會計方可制單。跆夂第二條：有借款者， 應主動告知所借款項， 由出納開具收款收據(jù)直接沖帳； 需付現(xiàn)金的， 由費用會計將憑證交與出納作為付款依據(jù)。第三條：報銷人員憑費用會計打印的憑證及附件到出納處報銷領款后， 必須在現(xiàn)金支付 憑證上簽字確認。第四條：現(xiàn)金報銷時間為平常為將審核無誤的報銷單據(jù)交于費用會計的三個工作日內， 由出納統(tǒng)一支付。月末結帳日前 4 天不予報銷現(xiàn)金。第五條：市內交通費原則上不予報銷，如確需報銷時必須每張票據(jù)后面注明時間、去向 及事由。第六條：市內交通

14、費用須當月報清，以公司每月月底最后一天為當月截至封帳日期，逾 期不再報銷。第七條：通訊費報銷時間為次月 15 日以前，逾期不在報銷。第八條：出差費用報銷時限為返回后 3 日內，持相關票據(jù)至財務辦理報銷手續(xù)，逾期報 銷者只報費用的 50%。第九條：出差費用須每返回一次立即報銷，不允許多次累計報銷。第十條：各項費用報銷時經辦人必須提供符合財務要求的正規(guī)票據(jù)，不能提供者，一律不予報銷，其借款將從個人工資、獎金中扣除。第十一條：所報銷的票據(jù)不得涂改， 必須有收款單位蓋章， 付款人必須為公司全稱或簡稱， 不得以一種票據(jù)替代另一種票據(jù)。第十二條：各部門、辦事處當月固定電話費如果超標，則從責任人的工資中扣除

15、，若無責任人的，則從該部門或辦事處當月獎金中扣除。二）報銷細則第一條：報銷票據(jù)粘貼必須符合財務規(guī)范要求，整齊劃一，以利于裝訂，報銷單內不得有訂書針、大頭針之類的金屬物，否則財務有權拒絕報銷。第二條：報銷金額應在費用申請表中所列申請金額以內，超額部分不予報銷。第三條：報銷業(yè)務招待費票據(jù)須與業(yè)務招待費申請表中填寫的招待地點、時間相一致，并將經批準的業(yè)務招待費申請表附于報銷單據(jù)后面。第四條：差旅費報銷單上車票的日期與時間必須與出差申請表中填寫的出差地點、時間相一致，并將批準的出差申請表附于報銷單據(jù)后面。第五條：當月費用必須當月報清；以公司每月 25日為當月截至封帳日期，逾期不再報銷。第六條：費用票據(jù)

16、須分類列清各項發(fā)費用發(fā)生金額，例如車輛發(fā)生的費用報銷時須將油料費、過路費、住宿費等分三張票據(jù)粘貼。（三）報銷流程報銷人填制 按財務部統(tǒng) 一5要務制總作的監(jiān)報審銷核單 恨如下:據(jù)內部控控制制I度要求,銷 單辦事處財 J務主管審 分第三用經報 理肖審批費I 幺費用辦事處主 任審銷單會計填責任會 計復核 出納報 款并登合報公司實際情況，現(xiàn)將費用報:銷單據(jù)審核操記作現(xiàn)貝則規(guī)定 日記賬1.報銷人填單要求：必須按財務部關于報銷時限要求及時報銷；報銷單據(jù)必須是稅務或財政部門認可的正規(guī)合法單據(jù)；必須按費用發(fā)生明細分類填列時間、地點、事由，報銷人（須證明的必須有證明人）；必須按財務部單據(jù)粘貼要求粘貼；業(yè)務 實際

17、發(fā)生人為報銷人和填單人，填單人與業(yè)務實際發(fā)生人不一致的按貪污處理。因單據(jù)違規(guī)或未按財務部要求填制的報銷單，不得報銷，責任由報銷人承擔。2.辦事處財務主管審核要求：業(yè)務是否真實發(fā)生；單據(jù)是否符合稅務要求；時間、地點、事由、報銷人，填列是否完整（須證明的必須有證明人）；單據(jù)粘貼是否合 規(guī)；數(shù)量加計是否正確；是否符合報銷標準；是否符合關于報銷事宜的有關規(guī)定3. 辦事處主任審核要求：是否經財務主管審核；業(yè)務是否真實發(fā)生；是否符合報銷標準。4. 費用會計復核要求：是否經辦事處主任和財務主管審核；單據(jù)是否符合稅務要求; 單據(jù)粘貼是否合規(guī)；數(shù)量金額加計是否正確；報銷時限及項目是否合規(guī)。5. 財務總監(jiān)審批要求：相關人員是否已審核；業(yè)務是否真實發(fā)生；報銷人與業(yè)務發(fā)生實際支出人是否一致；單據(jù)是否符合稅務要求；時間、地點、事由，或證明人填列是否完整；是否符合報銷標準；報銷時限及項目是否合規(guī)。6.分公司經理審批要求：相關人員是否已審核；業(yè)務是否真實發(fā)生；報銷人與業(yè)務 發(fā)生實際支出人是否一致；是否符合報銷標準。第四章 借款管理第一條：公司員工在辦理公司領導同意的各種業(yè)務時，可到財務借款。跆夂第二條：需借款的員工應填寫借款申請單， 經部門經理批準后報分公司經理和財務總監(jiān) 審