財務(wù)部工作手冊

1、財務(wù)部組織機構(gòu)及崗位設(shè)置財務(wù)部長出 納銷 售 會 計成 本 會 計財務(wù)副經(jīng)理一、部門崗位職責(zé)（一）財務(wù)部職責(zé)1、貫徹執(zhí)行會計法及國家有關(guān)各項法規(guī)和規(guī)章制度。嚴格執(zhí)行國家的企業(yè)會計準則、和總部的會計核算辦法。2、制定企業(yè)財務(wù)管理的各項規(guī)章制度并監(jiān)督執(zhí)行。3、配合協(xié)助企業(yè)年度目標任務(wù)的制訂與分解，編制并下達企業(yè)的財務(wù)計劃，編制并上報企業(yè)年度財務(wù)預(yù)算，指導(dǎo)企業(yè)司的財務(wù)活動。4、負責(zé)企業(yè)的財務(wù)管理、資金籌集、制定資金使用管理辦法，合理控制使用資金。5、負責(zé)成本核算管理工作，建立成本核算管理體制系，制定成本管理和考核辦法，探索降低目標成本的途徑和方法。6、負責(zé)企業(yè)網(wǎng)上銀行的安全與正常運營。7、負責(zé)企業(yè)的

2、資產(chǎn)管理、債權(quán)債務(wù)的管理工作，參與企業(yè)的各項投資管理。8、負責(zé)企業(yè)年度財務(wù)決算工作，審核、編制上級有關(guān)財務(wù)報表，并進行綜合分析。9、負責(zé)企業(yè)的會計電算化管理工作，制定相關(guān)規(guī)章制度，保證會計信息真實、準確和完整。10、負責(zé)企業(yè)的納稅管理，運用稅收政策，依法納稅，合理避稅。11、負責(zé)財務(wù)會計憑證、賬簿、報表等財務(wù)檔案的分類、整理和移交檔案。12、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。二、財務(wù)部質(zhì)量、環(huán)境、職業(yè)健康安全管理目標 序 號目標措 施統(tǒng)計頻次1付款不出差錯率100%1、按合同約定，審核人將客戶賬戶進行查看，簽署付款意見。2、付款前認真查看批準人意見。3、檢查申請人提供的付款信息確認無誤后進行付款。每月一

3、次2確保核算的準確性。1、對財務(wù)人員加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)。2、對日常工作進行檢查，分析偏差，及時糾正。每年一次3按時編制財務(wù)報表，確保在規(guī)定時間完成。將各崗位工作完成時間進行規(guī)定每年一次4確保對各部門目標考核執(zhí)行率100%。按照考核方案執(zhí)行每月一次三、崗位職責(zé)及任職要求（一）財務(wù)部部長崗位職責(zé)及任職要求1、崗位職責(zé)1.1、全面主持公司財務(wù)會計核算、管理、監(jiān)督、控制工作。 1.2、建立健全財務(wù)管理的各項規(guī)章制度，嚴格遵守財經(jīng)紀律、法規(guī)和各項規(guī)章制度，不斷改進財務(wù)工作。 1.3、組織編制財務(wù)成本計劃、融資計劃，匯總編制財務(wù)預(yù)算，并將各項計劃指標分解下達落實，督促執(zhí)行。 1.4、加強同稅務(wù)、銀行、保險

4、、會計事務(wù)所等外部相關(guān)單位聯(lián)系，確保相關(guān)業(yè)務(wù)的順利開展。 1.5、協(xié)助公司財務(wù)總監(jiān)進行資金籌措和管理,根據(jù)資金狀況及時分析、調(diào)度，保證生產(chǎn)營運資金正常周轉(zhuǎn)。 1.6、參與制定公司各項經(jīng)營計劃、投資決策、職工工資、福利政策，協(xié)調(diào)財務(wù)部與公司其他各部門之間的工作關(guān)系。 1.7、負責(zé)建立公司的成本、費用考核體系，根據(jù)執(zhí)行情況，不斷修訂和完善成本、費用考核辦法。 1.8、對公司各項物資的使用、管理進行分析總結(jié)，制定消耗定額，并及時調(diào)整和控制，為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)，及時組織統(tǒng)計應(yīng)收帳款外欠情況，督促相關(guān)工作。 1.9、及時檢查監(jiān)督單項合同成本預(yù)算情況，提出合理化意見。 1.10、審查對外提供的會計資料，負

5、責(zé)組織財務(wù)狀況及經(jīng)營成果報告的編制、分析及解釋，并向公司領(lǐng)導(dǎo)報告。 1.11、負責(zé)組織財務(wù)部員工的思想品德教育、專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)和工作評估考核，不斷提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平。1.12、負責(zé)部門員工勞動紀律督察及內(nèi)部考核工作，負責(zé)制定部門員工的考核條例，并對員工的勞動紀律、工作業(yè)績進行考評，最大限度地調(diào)動和發(fā)揮本組員工的工作積極性。 1.13、從會計制度規(guī)范和節(jié)稅原則，審核會計記帳憑證和原始憑證。 1.14、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 2、任職要求（1）具有全面的財務(wù)專業(yè)知識、賬務(wù)處理及財務(wù)管理經(jīng)驗； （2）具備優(yōu)秀的統(tǒng)計能力和財務(wù)分析能力，能夠從相關(guān)數(shù)據(jù)中發(fā)現(xiàn)和解決問題。 （3）精通國家財稅法律規(guī)

6、范，具備優(yōu)秀的職業(yè)判斷能力和豐富的財會項目分析處理經(jīng)驗； （4）熟悉國家會計準則以及相關(guān)的財務(wù)、稅務(wù)、審計法規(guī)、政策； （5）熟練使用財務(wù)軟件。 （6）誠信廉潔，勤奮敬業(yè)，作風(fēng)嚴謹，敬業(yè)負責(zé)，有良好的職業(yè)素養(yǎng)。 （二）財務(wù)部副部長崗位職責(zé)及任職要求1、崗位職責(zé)第一部分：副部長1、1 協(xié)助財務(wù)部長做好財務(wù)日常管理工作，檢查、督導(dǎo)會計運作，保證會計核算工作的正常運轉(zhuǎn)。1、2 編制各種會計報表，保證各報表內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)準確，賬表、表表數(shù)據(jù)一致。保證會計信息的準確、完整、正確，及時、真實反映公司實際經(jīng)營管理情況。1、3 協(xié)助財務(wù)部長做好單項成本管理工作，包括管理流程、考核控制標準的制定，以及單項成本的

7、考核；規(guī)范、完善成本核算流程，加強成本核算管理力度。 1、4 負責(zé)對公司物資采購、物資收發(fā)存管理的流程進行規(guī)范和完善，組織做好相關(guān)財務(wù)核算工作。1、5 協(xié)助財務(wù)部長做好年終決算工作，保證年度審計報告的及時、準確報送，組織新會計年度的建帳、過帳工作。 1、6 組織相關(guān)會計及時清理內(nèi)部往來帳，以及公司土建單位往來賬核對，并及時上報公司領(lǐng)導(dǎo)。 1、7 嚴格按有關(guān)的費用開支范圍和標準及審批權(quán)限審核報銷，對違反財會報銷制度，堅決不予支付；審查或參與擬定工程建筑合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟文件，加強事前監(jiān)督。 1、8編制除銷售、應(yīng)收賬款、成本、固定資產(chǎn)、庫存商品以外的記賬憑證1、9 嚴格審核除公司日常費用報銷以外

8、的款項支付，如支付原材料款、購置設(shè)備款、在建工程款。 1.10 嚴格審核公司內(nèi)部員工借款，負責(zé)對員工借款的催收和清理，平時加強監(jiān)督，年底及時清理。 1、11 負責(zé)組織部門內(nèi)部財務(wù)檔案資料（公司文件、會計資料、合同資料、工程驗收決算資料）的整理歸檔。 第二部分：稅務(wù)2、2、 負責(zé)增值稅發(fā)票、普通發(fā)票、等各種發(fā)票領(lǐng)購、保管，按規(guī)定正確使用發(fā)票。 2、2 正確及時開具增值稅發(fā)票、普通發(fā)票、2、3 嚴格對各種發(fā)票特別是增值稅專用發(fā)票進行審核，及時進行發(fā)票認證。 2、4 規(guī)范各項涉稅事項的核算、管理流程，對發(fā)現(xiàn)的問題及時反映。 2、5 負責(zé)編制國稅、地稅需要的各種報表，每月按時進行納稅申報，用好稅收政策

9、，規(guī)避企業(yè)涉稅風(fēng)險，依法納稅；負責(zé)減免稅、退稅的申報。 2、6 做好公司財政報表的填報工作及涉稅的各種統(tǒng)計報表。 2、7 負責(zé)主營業(yè)務(wù)稅金及附加、應(yīng)交稅費、所得稅科目憑證填制及明細帳登記、核對。 2、8 負責(zé)記帳憑證的及時裝訂，稅務(wù)相關(guān)資料的裝訂存檔。 2、9 每月對納稅申報、稅負情況進行綜合分析，提出合理化建議。 2、10 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 第三部分內(nèi)部往來、費用 費用報銷憑證的審核編制，內(nèi)部往來的核對，對三項費用的統(tǒng)計分析，每月結(jié)合實際經(jīng)營情況及時進行財務(wù)綜合分析。 主要工作內(nèi)容：3、1負責(zé)費用類現(xiàn)金收支憑證的編制，配合出納核對現(xiàn)金帳。 3、2負責(zé)每月關(guān)聯(lián)單位以及其他應(yīng)收款、其他應(yīng)

10、付款相關(guān)單位帳務(wù)核對工作，其中與關(guān)聯(lián)公司對帳要形成對帳確認函。 3、3每月對本部三項費用統(tǒng)計制表，進行對比分析。 2、任職條件（1）具有全面的財務(wù)專業(yè)知識、賬務(wù)處理及財務(wù)管理經(jīng)驗； （2）具備優(yōu)秀的統(tǒng)計能力和財務(wù)分析能力，能夠從相關(guān)數(shù)據(jù)中發(fā)現(xiàn)和解決問題。 （3）精通國家財稅法律規(guī)范，具備優(yōu)秀的職業(yè)判斷能力和豐富的財會項目分析處理經(jīng)驗； （4）熟悉國家會計準則以及相關(guān)的財務(wù)、稅務(wù)、審計法規(guī)、政策； （5）熟練使用財務(wù)軟件。 （6）誠信廉潔，勤奮敬業(yè)，作風(fēng)嚴謹，敬業(yè)負責(zé)，有良好的職業(yè)素養(yǎng)。 （三）財務(wù)部科員崗位職責(zé)及任職要求1、崗位職責(zé)銷售會計、庫存商品、應(yīng)收帳款崗位職責(zé) 第一部分：銷售、庫存商品

11、1、1、根據(jù)據(jù)已確認當(dāng)月收入，進行帳務(wù)處理，登記銷售合同明細臺帳。 1、2、根據(jù)確認的收入，合理結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。 1、3、每月6日前結(jié)轉(zhuǎn)銷售收入、銷售成本計算表及其他損益類會計科目。1、4、每月對收入及銷售毛利情況及時進行分析。 1、5、對庫存商品的核算、盤點工作及常州二庫的出入庫對賬工作。1、6、做好原片投入產(chǎn)出臺賬登記及平衡工作，發(fā)現(xiàn)問題及時向領(lǐng)導(dǎo)反映。1、7、 稅務(wù)會計不在時，負責(zé)銷售發(fā)票的開具。 1、8、 檢查督導(dǎo)應(yīng)收帳款的回收情況，避免信用風(fēng)險存在。 1、9、每月及時進行應(yīng)收帳款核對及相關(guān)帳務(wù)處理。1、10、 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 ：主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本、應(yīng)收帳款、其他業(yè)務(wù)收

12、入、其他業(yè)務(wù)支出第二部分：應(yīng)收賬款對銷售合同執(zhí)行情況進行跟蹤管理，對每個客戶的往來建立臺帳管理，配合銷售部門核對每個客戶的往來情況，對客戶應(yīng)收帳款進行跟蹤分析和預(yù)警， 2、1、根據(jù)銷售合同對每個客戶建立臺帳管理，做好銷售合同的管理。 2、2、認真核對并確認客戶每一筆回款，做好客戶回款的審核確認工作，編制收款會計憑證并登記應(yīng)收帳款明細臺帳（按合同號）。 2、3、做好應(yīng)收帳款日常核對工作，及時將對帳資料歸集存檔，必要時與銷售員一道外出對帳。 2、4、每月3日前提供上月客戶回款計劃執(zhí)行情況及本月回款計劃統(tǒng)計表，每月終了及時向部門領(lǐng)導(dǎo)報送一份應(yīng)收帳款分析明細表。 2、5、對應(yīng)收帳款金額較大、帳齡較長的

13、客戶進行重點跟蹤，包括及時與客戶對帳，查明原因并向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報。 2、6、月末對庫存商品進行抽查2、7、負責(zé)對客戶開具發(fā)票情況的審核； 2、8、負責(zé)應(yīng)收帳款帳齡分析及報銀行相關(guān)資料的整理提供。 2、9、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 會計科目：應(yīng)收帳款、預(yù)收帳款、壞帳準備 庫存商品3、任職條件3、1、具有財會中轉(zhuǎn)以上文化程度，有科技從業(yè)資格證。3、2、具有一定的科技實際業(yè)務(wù)能了、財務(wù)管理知識和經(jīng)濟法知識。3、3、了解本企業(yè)的產(chǎn)品質(zhì)量、包裝標準、規(guī)格等。3、4、能為企業(yè)經(jīng)營活動提供必要的信息。3、5、具有ERP財務(wù)軟件的基本操作技能。（四）財務(wù)部科員崗位職責(zé)及任職要求1、崗位職責(zé)成本崗位第一部分：材料

14、、固定資產(chǎn)會計崗位職責(zé)工作要求： 負責(zé)公司材料賬的核算工作，審核材料入庫、領(lǐng)用單據(jù)的合法、有效性，及時、準確反映公司各種輔助材料、修理用備件、低值易耗品的庫存量及資金占用情況,負責(zé)固定資產(chǎn)類別的正確劃分。 主要工作內(nèi)容：1、1、 審核材料業(yè)務(wù)部轉(zhuǎn)來的材料入庫單、倉庫轉(zhuǎn)來領(lǐng)用單的手續(xù)是否完整、正確。 根據(jù)審核無誤的材料發(fā)票及入庫單、出庫單，及時進行帳務(wù)處理，正確核算存貨與原片應(yīng)付賬款。 1、2、 根據(jù)已編會計憑證登記材料明細帳，月底結(jié)出余額并與總帳、倉庫材料臺帳庫存進行核對， 參加月末倉庫實地盤點，及時反映倉庫盤盈盤虧情況，確保帳帳、帳物相符。 1、3、 負責(zé)材料物資運費的審核報銷。 1、4、

15、審核固定資產(chǎn)調(diào)出單據(jù)、報廢申請報告。及時注銷調(diào)出或報廢的固定資產(chǎn)卡片，并按程序規(guī)定作相應(yīng)賬務(wù)處理。 1、5、 對公司固定資產(chǎn)的購入、調(diào)出、報廢及時進行核算和管理，正確劃分在用、未使用、不需用固定資產(chǎn)，及時反映使用情況。定期組織檢查，做到帳、卡、物相符。每月按固定的折舊方法、計提固定資產(chǎn)折舊費用。年末組織進行固定資產(chǎn)盤點工作，編制固定資產(chǎn)盤點表，并出具分析報告。1、6、 每月對材料采購價格、采購成本、庫存量變動情況進行分析。 1、7、 負責(zé)材料增值稅票的催收，與原片供應(yīng)商的往來核對工作。 1、8、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 會計科目：原材料、低值易耗品、應(yīng)付帳款、預(yù)付帳款、固定資產(chǎn)、累計折舊、在建

16、工程、固定資產(chǎn)清理等 第二部分：成本核算及分析崗位職責(zé) 成本核算及分析 負責(zé)公司成本核算工作，單項合同材料成本管理和預(yù)算控制；審核各車間材料收、發(fā)、存管理，監(jiān)督制造部們、倉庫各項材料入庫和發(fā)出單據(jù)的及時錄入；核算月度工資費用分配。每月對產(chǎn)品成本變動情況及影響因素進行認真細致的分析，為領(lǐng)導(dǎo)對成本費用控制提供參考依據(jù)。 主要工作內(nèi)容：2、1、 根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營特點和管理需要設(shè)計成本計算方法和單據(jù)傳遞流程。不斷探討運用科學(xué)的方法，在保證有效監(jiān)控和滿足核算的前提下，簡化成本核算工作量。 2、2、 根據(jù)制造部、倉庫報送的材料投放表，匯總編制輔助材料等材料的領(lǐng)用會計憑證，正確劃分各部門費用、成本以及往來單位款

17、項。 2、3、 審核各車間、倉庫報送資料的真實性、完整性、準確性，進行實時監(jiān)控，每月及時歸集、分配各項費用，正確計算當(dāng)月成本。 2、4、向部門分管領(lǐng)導(dǎo)、綜合分析崗位提供各項成本分析資料。 2、5、 建立實物負責(zé)制，督促實物歸口管理部門（倉庫、車間）定期盤點，做到帳帳相符、帳實相符，履行監(jiān)督職責(zé)。 2、6、 配合分管領(lǐng)導(dǎo)對公司倉庫管理、成本核算、財務(wù)報表指導(dǎo)和監(jiān)督。 2、7，負責(zé)成本核算結(jié)轉(zhuǎn)工作。熟悉企業(yè)各個生產(chǎn)環(huán)節(jié)的成本費用，掌握企業(yè)生產(chǎn)制造過程中原輔材料的消耗定額，了解原輔材料市場價格，發(fā)現(xiàn)問題及時向領(lǐng)導(dǎo)報告。 2、8、 負責(zé)編制產(chǎn)品單位成本表，每月對成本變動情況對照預(yù)算及上年度同期數(shù)據(jù)進行

18、分析比較。 2、9、 及時編制單項工程成本預(yù)算表，對完工單項工程項目實際成本節(jié)約超支情況進行分析，同時對預(yù)算成本及時調(diào)整。 2、10、 及時核付工資并進行分配核算,及時計提工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費等工資性費用。 2、11、根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則正確攤、提各項相關(guān)費用。2、12、研發(fā)成本的分配 。2、13、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 會計科目：生產(chǎn)成本、工程施工、勞務(wù)成本、制造費用、原材料（主要材料）、應(yīng)付職工薪酬等 二、成本會計任職條件：1、認同公司理念，堅持原則、廉潔奉公；2、中專財會專業(yè)（或相關(guān)專業(yè)）畢業(yè)以上文化程度； 3、有助理會計師以上職稱，兩年以上工作經(jīng)驗；4、熟悉國家財經(jīng)法律、法規(guī)、方針、

19、政策和制度，掌握工業(yè)企業(yè)的成本核算的有關(guān)知識；5、具有有關(guān)財務(wù)分析各項指標和運算知識和能力，并能用電腦操作和調(diào)用各項數(shù)據(jù)的能力。6、具有ERP財務(wù)軟件的基本操作技能。7、身體健康，能勝任本職工作。（五）財務(wù)部科員崗位職責(zé)及任職要求出納、融資會計崗位職責(zé)第一：融資崗位任職要求公司貸款融資手續(xù)的辦理，及時按要求提供相關(guān)資料；辦理其他相關(guān)事務(wù)。 主要工作內(nèi)容：1、1、負責(zé)與各專業(yè)分行之間聯(lián)絡(luò)，協(xié)調(diào)銀企關(guān)系。 1、2、熟悉貸款辦理流程，貸款到期前提請相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)辦理相應(yīng)手續(xù)。 1、3、辦理銀行保函、資金證明等資料。 1、4、根據(jù)貸款、還款原始憑據(jù)正確編制融資業(yè)務(wù)相關(guān)記帳憑證。 1、5、積極搜集整理相關(guān)貸款

20、資料，做好貸款資料檔案歸集存檔工作。 1、6、從會計制度公司規(guī)范和節(jié)稅原則，審核會計記帳憑證和原始憑證。 1、7、配合做好月度會計憑證裝訂工作。 1、8、月末自下而上收集信息編制下月資金收支計劃，對上月收支進行統(tǒng)計分析并出具文字報告，每月6號前完成上述工作；每年12月份負責(zé)編制下年度財務(wù)收支預(yù)算。 1、9、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 第二：出納崗位 負責(zé)公司現(xiàn)金、銀行存款的收、付工作，按照財務(wù)規(guī)定辦理現(xiàn)金報銷，核定庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)；款項支付、費用報銷嚴格執(zhí)行資金收支計劃。 主要工作內(nèi)容2、1、 嚴格按照國家財經(jīng)政策和公司財務(wù)制度的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，認真審核原始憑證。 2、2、

21、 按規(guī)定留存庫存現(xiàn)金，超過部分及時存入銀行，不得以“白條”抵庫， 不得坐支。 2、3、 加強支票的管理，嚴格按支票簽發(fā)程序簽發(fā)支票，不得簽發(fā)空白支票，及時督促報銷。 2、4、 根據(jù)審核過的憑證，登記現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳，做到日清日結(jié)，并在月底對庫存現(xiàn)金進行盤點，做到帳實相符。2、5、 及時核對銀行各帳戶余額表與銀行日記賬金額，編制各賬戶的銀行余額調(diào)節(jié)表，報財務(wù)負責(zé)人審簽，負責(zé)現(xiàn)金銀行日記賬打印、銀行對賬單及余額調(diào)節(jié)表裝訂事項。 2、6、 負責(zé)現(xiàn)金、有價證券、印鑒章的保管工作，做好銀行支付憑證使用記錄和注銷，下班時鎖好保險箱，并加密碼。 2、7、 登記各種借款、銀票的增減變動情況，提前向部門負

22、責(zé)人、融資崗位通報到期的業(yè)務(wù)。 2、8、 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 會計科目：現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)付票據(jù)、 3、任職條件1、具有一定的科技理論專業(yè)知識。2、具有現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算及銀行票據(jù)方面的知識，掌握現(xiàn)金、銀行管理制度和財務(wù)開支標準。3、熟練運用電腦，并掌握一定的英語知識。4、能正確處理現(xiàn)金和銀行存款的收費業(yè)務(wù)，確保日清月結(jié)，款帳相符。5、掌握財經(jīng)法規(guī)，嚴格執(zhí)行各項財經(jīng)紀律和規(guī)定。6、能及時制作各種收支報表。7、廉潔奉公、誠實可靠。四、部門工作流程一、借款、支款及報銷制度（一）借款審批程序1、借款人填寫借據(jù)或用款申請單；2、借款人到部門負責(zé)人處簽字；3、借款人到主管業(yè)

23、務(wù)副總處簽字4、借款人到財務(wù)分管往來賬戶處及財務(wù)負責(zé)人處簽字；5、借款人到財務(wù)總監(jiān)處簽字；6、借款人到常務(wù)副總處簽字；7、借款人憑審批后借據(jù)或用款申請單及有關(guān)合同到制證會計處填制憑證；8、依據(jù)會計憑證，借款人到出納處領(lǐng)取現(xiàn)金、支票或其他銀行支付憑證，收到款項后應(yīng)在憑證的后附單據(jù)上簽名。（二）支付購貨款審批1、由申請人填寫“河南華美新材料科技有限公司付款申請單”（或“常州華美光伏材料有限公司付款申請單”），注明申請付款部門、收款單位名稱、款項用途、開戶行、賬號、付款額等內(nèi)容。2、申請人到部門負責(zé)人處簽字；3、申請人到主管該項業(yè)務(wù)的公司領(lǐng)導(dǎo)處簽字；4、到財務(wù)分管業(yè)務(wù)會計處及財務(wù)部經(jīng)理簽字，原則按票

24、到審核付款，預(yù)付款需有合同約定條款；5、財務(wù)總監(jiān)簽字；6、公司常務(wù)副總簽字；7、制證會計填制會計憑證；8、依據(jù)填制的會計憑證由出納付款。此項付款業(yè)務(wù)只允許通過銀行轉(zhuǎn)賬形成支付，不允許支付現(xiàn)金。（三）購物的報銷審批程序1、報銷人進行報銷時，涉及到設(shè)備零備件、原輔材料、辦公用品、低值易耗品、各種生產(chǎn)用油料的，所報銷的憑證必須附帶入庫單；并將有關(guān)票據(jù)粘貼到“原始憑證粘貼單”上；2、報銷人到本部門負責(zé)人處簽字審核；3、報銷人到主管業(yè)務(wù)副總處簽字審核。4、報銷人到財務(wù)部制證會計處預(yù)審，核對票據(jù)真實性及是否符合報銷規(guī)定，符合規(guī)定的由預(yù)審會計簽署審核意見。5、報銷人持預(yù)審后的單證到財務(wù)部經(jīng)理處簽字；6、報銷

25、人到財務(wù)總監(jiān)處簽字；7、報銷人到常務(wù)副總處簽字；8、報銷人到制證會計處做記賬憑證；9、報銷人持記賬憑證到出納處辦理支款或沖賬手續(xù)，并將報銷憑證交存于出納。報銷人在收到款項后或收到?jīng)_賬單據(jù)時，應(yīng)在憑證的后附單據(jù)上或沖賬單據(jù)上簽名。如遇公司高層臨時缺位，為不影響業(yè)務(wù)正常開展，以上三項審批程序，公司高層可以電話、短信或QQ通信方式授權(quán)，讓本部門暫先進行業(yè)務(wù)處理，高層到位后再補履相關(guān)審批手續(xù)。報銷發(fā)票分類規(guī)定(一) 固定資產(chǎn)發(fā)票的規(guī)定（1）必須附帶購置固定資產(chǎn)審批報告；（2）必須使用增值稅發(fā)票；（3）必須附帶出入庫單(并有使用部門負責(zé)人簽字)；（4）發(fā)票上各項目填寫齊全而且準確(雙方單位名稱、稅號、賬

26、號、開戶行、地址、電話及品名、單價、金額、日期等)。(二) 低值易耗品發(fā)票的規(guī)定（1）必須附帶相應(yīng)部門的申購單；（2）金額在200元以上必須使用增值稅發(fā)票；（3）必須附帶入庫單；（4）發(fā)票上各項目填寫齊全而且準確(雙方單位名稱、稅號、賬號、開戶行、地址、電話及品名、單價、金額、日期等)。(三) 辦公用品發(fā)票的規(guī)定（1）必須附帶相應(yīng)部門的申購單；（2）金額在200元以上必須使用增值稅發(fā)票；（3）必須附帶出入庫單；（4）發(fā)票上各項目填寫齊全而且準確(雙方單位名稱、稅號、賬號、開戶行、地址、電話及品名、單價、金額、日期等)。(四) 住宿費發(fā)票的規(guī)定（1）必須使用國家統(tǒng)一服務(wù)行業(yè)的發(fā)票；（2）發(fā)票上必

27、須標明客戶名稱為“河南華美新材料科技有限公司”（或：常州華美光伏材料有限公司）且注明住宿天數(shù)、住宿人數(shù)、住宿日期；（3）對方單位印簽清晰；（4）使用差旅費報銷單填寫報銷憑證。(五) 運費發(fā)票的規(guī)定（1）必須使用國家統(tǒng)一運輸行業(yè)的發(fā)票；（2）發(fā)票上必須標明收貨人、發(fā)貨人及各自的納稅識別號，承運人及其納稅識別號，主管稅務(wù)機關(guān)及代碼，運輸貨物名稱、數(shù)量（重量）、運價、計費量程、金額，備注欄應(yīng)標明車牌號及運輸業(yè)務(wù)的起止地點；（3）運輸單位或代開票單位印簽清晰；(六) 水、電費發(fā)票的規(guī)定（1）發(fā)票上必須標明單位名稱并標明水(電)表起止表數(shù)及起止日期；（2）標明水(電)費單價及金額；（3）附帶水(電)表使

28、用明細表；（4）加蓋相關(guān)水(電)部門印簽。(七) 差旅費發(fā)票的規(guī)定必須是目的地的公共汽車票或者是出租車票；乘座火車的要有與該差旅目的地相對應(yīng)的火車票，乘座飛機的報銷人必須與機票記錄的姓名相一致。出國業(yè)務(wù)報銷時也必須有在目的地國度的相關(guān)票據(jù)。(八)餐飲發(fā)票的規(guī)定統(tǒng)一使用服務(wù)行業(yè)餐飲發(fā)票并注明使用單位為“河南華美新材料科技有限公司”（或：常州華美光伏材料有限公司）加蓋餐飲財務(wù)章（發(fā)票專用章），印件不清的，一定要求當(dāng)場補蓋；印章不清晰的視為不合格發(fā)票，各級審批人員可拒不審批。由于取得不合格票據(jù)，占用工作時間或動用公司交通工具去補票和換票的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)酌情載入公司考核記錄。(九)當(dāng)月發(fā)生的費用，如無

29、特殊原因，必須當(dāng)月開完發(fā)票予以報銷，否則，發(fā)現(xiàn)一次對經(jīng)辦人處以20元罰款，部門負責(zé)人連帶100%元罰款；對于應(yīng)取得增值稅發(fā)票而未取得的，每次對經(jīng)辦人按報稍金額計算出的應(yīng)取得進項稅額50%處罰，部門負責(zé)人連帶100%。對確實無法取得增值稅發(fā)票的，經(jīng)辦人應(yīng)陳述書面理由，報請部門負責(zé)人、主管副總及常務(wù)副總二、 取得發(fā)票時應(yīng)填寫的企業(yè)規(guī)范信息 （一）河南華美取得發(fā)票信息1、單位名稱：河南華美新材料科技有限公司2、稅號：4108226716831053、地址：博愛縣工業(yè)集聚區(qū)4、電話開戶行：農(nóng)行博愛縣支行6、賬號：308701040001465（二）常州華美取得發(fā)票信息1、

30、單位名稱：常州華美光伏材料有限公司2、稅號：3204006944884093、地址：常州市新北區(qū)創(chuàng)新大道11號4、電話：0519-830229965、開戶行：中國農(nóng)業(yè)銀行常州新橋支行6、賬號：347614701040007255四、審核中出現(xiàn)問題的處理常務(wù)副總在最后審核時發(fā)現(xiàn)以上審核環(huán)節(jié)出現(xiàn)把關(guān)不嚴、漏審、報銷手續(xù)不規(guī)范等問題的每次對財務(wù)總監(jiān)處罰50元；財務(wù)總監(jiān)發(fā)現(xiàn)財務(wù)部經(jīng)理已審核尚存問題的，對財務(wù)部經(jīng)理罰處20元，財務(wù)部經(jīng)理在審核時，發(fā)現(xiàn)財務(wù)預(yù)審人員和制證人員審核中存在問題，對其罰款10元。存在的問題包括：假票、虛假業(yè)務(wù)、手續(xù)不齊全業(yè)務(wù)、相關(guān)票據(jù)存在明顯自相矛盾之處、報賬內(nèi)容明顯有違反稅法之

31、嫌、未附調(diào)賬說明、未附調(diào)賬依據(jù)、未附記賬依據(jù)等。由財務(wù)預(yù)審或制證人員審核出問題的每次對報銷業(yè)務(wù)部門的主管副總罰款50元，對部門負責(zé)人罰款20元；未按規(guī)定程序越位簽署報銷意見的每次罰款50元。但因特殊原因有常務(wù)副總授權(quán)的，或財務(wù)總監(jiān)、業(yè)務(wù)主管副總臨時缺位時，可不執(zhí)行越位簽字的處罰規(guī)定，但對其他相關(guān)責(zé)任人的處罰仍依次序和本規(guī)定的數(shù)額進行。五、取得發(fā)票和開具發(fā)票規(guī)定為降低增值稅稅負，加快對供應(yīng)商索要發(fā)票的速度，便于財務(wù)部門及時核算稅款，達到及時記錄存貨單價、提高成本計算準確性之目的，特對存在購貨行為的部門，在取得發(fā)票種類時做出如下規(guī)定：一、零星采購業(yè)務(wù)在同等條件下，優(yōu)先選擇具有一般納稅人資格的單位做

32、為合作伙伴，在對方提供商品和勞務(wù)后，應(yīng)取得對發(fā)開具的增值稅發(fā)票。提供的商品和勞務(wù)內(nèi)容包括：輔助材料、制作的標識和標牌、宣傳欄；購買低值易耗品、勞保用品、印刷品、修理用備品備件、生產(chǎn)工具、器具及修理修配勞務(wù)等單項價值在200元以上者，應(yīng)全部開具增值稅發(fā)票。采購人員在不降低所購物品質(zhì)量的情況下，應(yīng)貨比三家，能提供增值稅發(fā)票的單位，可作為此項采購業(yè)務(wù)的定點供應(yīng)單位，做為長期合作單位納入公司供貨單位信息庫二、主要原材料采購業(yè)務(wù)每月初，業(yè)務(wù)部應(yīng)對本月銷售額和材料采購額度作出預(yù)估，并將預(yù)估結(jié)果通知財務(wù)部，預(yù)估結(jié)果應(yīng)按購、銷廠家分別列示，財務(wù)部門接到預(yù)估結(jié)果后應(yīng)主動核對購、銷數(shù)據(jù)，并進行增值稅進、銷項測算，

33、通盤考慮當(dāng)月增值稅稅負。預(yù)估數(shù)據(jù)應(yīng)隨著時間的推移進行調(diào)整，業(yè)務(wù)部應(yīng)在月度結(jié)束前叁天，將本月開票數(shù)額和取得進項發(fā)票數(shù)額書面通知財務(wù)部，財務(wù)部可依據(jù)此通知結(jié)合已取得的進項和已開具的銷項，測算本月稅負。嚴禁出現(xiàn)增值稅稅負大幅波動。原片的進項稅額是公司最大的進項稅來源。對重要的原片供應(yīng)商，在予付貨款情況下，公司財務(wù)和業(yè)務(wù)部應(yīng)每周與供應(yīng)商對一次帳，對賬無誤，業(yè)務(wù)部門應(yīng)與供應(yīng)商溝通，對雙方已確認的購銷業(yè)務(wù)實現(xiàn)發(fā)票結(jié)算，要求在對賬結(jié)束后三日內(nèi)將發(fā)票寄至公司財務(wù)；或在簽訂合同時，將開具發(fā)票期限作為約束性條款，寫入合同內(nèi)容，避免出現(xiàn)公司賬面存在大額預(yù)付款但索要不到進項發(fā)票的現(xiàn)象發(fā)生。在買方市場每件下，應(yīng)盡量向供

34、應(yīng)商提出收到銷售發(fā)票時才予以付款的條款，最大限度地保證我方在增值稅核算上的可選擇性。三、開具發(fā)票財務(wù)部依據(jù)業(yè)務(wù)部出具的開具發(fā)票通知為開票依據(jù)，在核對客戶業(yè)務(wù)往來數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，按要求開具發(fā)票，無業(yè)務(wù)部開票通知，財務(wù)部無權(quán)開具發(fā)票。對上海、北京公司的開票業(yè)務(wù)，如兩公司實現(xiàn)的業(yè)務(wù)是業(yè)務(wù)部管理的銷售業(yè)務(wù)，開票業(yè)務(wù)的要求同上。如實現(xiàn)的業(yè)務(wù)是上述兩公司其他經(jīng)營業(yè)務(wù)，財務(wù)人員應(yīng)與相關(guān)負責(zé)人聯(lián)系，并應(yīng)獲得開票業(yè)務(wù)授權(quán)。四、對取得發(fā)票和開具發(fā)票業(yè)務(wù)的考核財務(wù)部制證人員或報賬審核人員，要主動向采購員或者報賬人員講解取得增值稅發(fā)票對公司的重要性，提高采購人員或報銷人員對增值稅發(fā)票的認知度。在日常會計業(yè)務(wù)中，財務(wù)部應(yīng)

35、按部門或者采購人員建立報銷業(yè)務(wù)未取得增值稅發(fā)票電子登記薄，對每筆未取得增值稅業(yè)務(wù)的內(nèi)容、金額、經(jīng)手人、部門等信息進行序時登記，該表具有共享性質(zhì)，處理會計業(yè)務(wù)的人員均可據(jù)實序時登記，或在使用計算機記賬時，規(guī)范摘要文字表述內(nèi)容，要在憑證摘要欄做出未取得增值稅票據(jù)的標記，以便檢索統(tǒng)計，為償試和完善對取得增值稅發(fā)票的考核工作提供數(shù)據(jù)支持。財務(wù)部可根據(jù)市場調(diào)查或職業(yè)判斷，對報賬人員的采購業(yè)務(wù)進行客觀評估，對多次善意提醒且根據(jù)統(tǒng)計結(jié)果在末取得增值稅發(fā)票考核中排名最后者，具有建議調(diào)離原工作崗位的權(quán)力。財務(wù)部每半年對本項統(tǒng)計結(jié)果上報公司領(lǐng)導(dǎo)，并將統(tǒng)計結(jié)果通知采購或報銷人員。在未取得詳實統(tǒng)計數(shù)據(jù)之前，以未取得增

36、值稅發(fā)票次數(shù)為考核標準。如果在開具發(fā)票時，由于業(yè)務(wù)部門未提供準確數(shù)據(jù)，造成財務(wù)開票錯誤，應(yīng)對提供數(shù)據(jù)的工作人員處以每錯一票10元的罰款；如果是財務(wù)人員自己開錯，每票10罰款元。六、對外開具發(fā)票管理辦法 為規(guī)范企業(yè)開具發(fā)票行為，明確開票各環(huán)節(jié)的職責(zé)和審批權(quán)限，依據(jù)企業(yè)內(nèi)控制度基本規(guī)范的要求，制定本辦法。1、由業(yè)務(wù)員提出開票申請，開票申請單應(yīng)填寫客戶名稱、稅號、開戶銀行、賬號、單位地址、聯(lián)系電話等客戶開票信息內(nèi)容；且要填寫與客戶往來信息內(nèi)容：包括此次開票的發(fā)貨日期、品名、產(chǎn)品規(guī)格型號、數(shù)量（片、平米）、單價、金額、尚欠公司貨款或已付公司貨款、及每次送貨承運方信息等內(nèi)容。2、銷售員將開票申請發(fā)至銷售

37、業(yè)務(wù)內(nèi)勤處，首先由銷售內(nèi)勤核對與客戶往來業(yè)務(wù)信息，并簽署審核意見。銷售內(nèi)勤審核無誤，上報業(yè)務(wù)主管及業(yè)務(wù)老總審批。然后再將本部門各級領(lǐng)導(dǎo)審批后的開票申請傳遞給銷售會計進行財務(wù)與業(yè)務(wù)之間的核對，銷售會計在接到業(yè)務(wù)部門報送的開票申請后，要在業(yè)務(wù)部門設(shè)置的“開票申請登記薄”上簽字。銷售會計初審無誤后再轉(zhuǎn)給財務(wù)部經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)進一步審核和審批，經(jīng)財務(wù)各級領(lǐng)導(dǎo)審核無誤，即可進行開票。3、財務(wù)開具好發(fā)票后，將發(fā)票的第六聯(lián)轉(zhuǎn)給業(yè)務(wù)部內(nèi)勤，業(yè)務(wù)內(nèi)勤收到第六聯(lián)次后，要在財務(wù)部設(shè)置的“發(fā)票開具登記薄”上簽名。4、如果財務(wù)部在上午開具發(fā)票，必須與當(dāng)日將發(fā)票寄出，下午開具，最遲第二天上午要將發(fā)票寄出。5、業(yè)務(wù)內(nèi)勤依據(jù)收

38、到的發(fā)票第六聯(lián)登記客戶與公司往來臺賬，并通知業(yè)務(wù)員發(fā)票已開具。6、對開票各環(huán)節(jié)出現(xiàn)差錯的處罰財務(wù)接收到業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)來的經(jīng)各級業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核后的“開票申請”后，經(jīng)核對開票數(shù)據(jù)有誤，每處錯誤處罰銷售內(nèi)勤10元、業(yè)務(wù)主管20元、銷售老總50元。財務(wù)總監(jiān)發(fā)現(xiàn)以上審批數(shù)據(jù)存在錯誤，對財務(wù)部經(jīng)理處罰20元、銷售會計處罰10元，并對業(yè)務(wù)部門的各級審核人員按上述標準追溯罰款。銷售內(nèi)勤審核“開票申請”有誤，屬業(yè)務(wù)員填寫“開票申請”存在錯誤的，每出錯一處對業(yè)務(wù)員處以10元罰款，并要求業(yè)務(wù)員重新填寫“開票申請”。財務(wù)部將發(fā)票開錯或?qū)l(fā)票寄錯，每開錯一張發(fā)票的將對開票人員處以10元罰款，發(fā)票郵寄出現(xiàn)差錯的，郵寄人將處以郵寄費

39、用100%的處罰，財務(wù)部經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)將處以150%、200%的郵寄費罰款。附：“開票申請”樣表七、華美企業(yè)集團合同管理規(guī)定為建立和加強企業(yè)的合同管理，及時記錄和登記各類合同的簽訂、履行情況，根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范要求，制定本規(guī)定。一、本規(guī)定所指的合同，是公司與其他單位或個人簽訂的合約、協(xié)議等具有法律約束力的規(guī)范性文件，換言之，凡是與公司簽訂的、具有法律效力的文件，均屬本規(guī)定的管理內(nèi)容。二、銷售合同、所有銷售業(yè)務(wù)必須簽訂銷售合同，合同約定的產(chǎn)品銷售價格應(yīng)依據(jù)公司制訂的價格表或市場反饋的產(chǎn)品現(xiàn)行價格簽訂。每平方米銷售價格與價格表上下浮動1元以內(nèi)的，應(yīng)經(jīng)銷售副總經(jīng)理授權(quán)審批；價格浮動超1元以上的

40、（含1元），經(jīng)銷售副總經(jīng)理審批后再由總經(jīng)理批準。2、對所要簽訂的銷售合同，合同總價款在20萬元以上的，銷售人員應(yīng)將合同內(nèi)容與財務(wù)人員溝通，財務(wù)人員可根據(jù)合同售價和生產(chǎn)成本等數(shù)據(jù)，測算合同目標利潤，并提出由哪家公司履行合同的建議。3、所有銷售合同，業(yè)務(wù)部、財務(wù)部、生產(chǎn)部等相關(guān)職能部門應(yīng)各存檔一份，其中，銷售部和財務(wù)部必須保存原件。年度終了各部門應(yīng)將合同裝訂成冊，妥善保管。4、持有合同的各單位應(yīng)按銷售合同簽訂的時間先后，序時統(tǒng)一編號管理。合同編號由業(yè)務(wù)部統(tǒng)一負責(zé)，各部門收到業(yè)務(wù)部送達的合同，負責(zé)合同管理的工作人員應(yīng)在業(yè)務(wù)部設(shè)置的“合同登記臺賬”上簽名。5、業(yè)務(wù)部要對已簽訂的合同建立銷售臺賬，用于記

41、錄銷售合同的履行情況及銷區(qū)或銷售人員的業(yè)績考核。為避免重復(fù)勞動，業(yè)務(wù)部的銷售臺賬和財務(wù)部的銷售臺賬可合二為一，達到資源共享之目的。其中，業(yè)務(wù)部負責(zé)與銷售業(yè)務(wù)管理相關(guān)的信息登記，如合同簽訂期日期、數(shù)量、單價、金額、付款期限等內(nèi)容，財務(wù)部負責(zé)本單合同每次回款、尚欠貨款及已開具發(fā)票等信息的登記。本表格的格式由業(yè)務(wù)部和財務(wù)部共同商定，業(yè)務(wù)部和財務(wù)部應(yīng)將每日發(fā)生的記錄及時、序時登記。合同履行情況的考核由業(yè)務(wù)部負責(zé)，業(yè)務(wù)部根據(jù)合同履行情況，分析客戶信譽和資信，對客戶信譽進行評級，建立客戶資信檔案。6、財務(wù)部負責(zé)開具發(fā)票的會計接到業(yè)務(wù)部轉(zhuǎn)來的經(jīng)各級責(zé)任人審批后的“開票申請單”后，應(yīng)按華美企業(yè)集團對外開具發(fā)票

42、管理辦法的規(guī)定向客戶開具發(fā)票。同時，實際發(fā)生的、與該合同相關(guān)的運輸費用或其他支出應(yīng)與企業(yè)的銷售業(yè)務(wù)相配比。7、生產(chǎn)部定期要對銷售合同進行分析，統(tǒng)計合同簽訂的產(chǎn)品規(guī)格，并合理組織生產(chǎn)。三、購貨（原片）合同、業(yè)務(wù)員簽訂購貨合同，在簽訂合同前必須履行授權(quán)程序，未得到授權(quán)不能簽訂合同。授權(quán)流程：業(yè)務(wù)員根據(jù)原片采購計劃向部門經(jīng)理申請簽訂采購合同部門經(jīng)理審核業(yè)務(wù)副總審核報賬務(wù)總監(jiān)進一步審核批準加蓋公司合同專用章合同生效。、合同中約定的購貨價格應(yīng)隨行就市，以不高于供貨商向其他同類客戶的銷售價格為原則。高于其他客戶價格的，應(yīng)由本部門經(jīng)理、主管副總及總經(jīng)理授權(quán)。、所購貨物的質(zhì)量應(yīng)符合國家標準或行業(yè)標準。、生效的

43、貨物采購合同，原件傳遞至業(yè)務(wù)部和財務(wù)部時，兩部門應(yīng)各自在“收到合同登記薄”上簽字確認。、業(yè)務(wù)部應(yīng)按合同約定的條件申請付款，財務(wù)部經(jīng)辦人員在“付款申請單”審批完成后，按審批內(nèi)容付款。在“申請付款單”審批時，財務(wù)系統(tǒng)的審批人有權(quán)對支付貨款的價格、時間、金額等支款內(nèi)容提出自己的意見、看法，如有必要，業(yè)務(wù)部經(jīng)辦人或其他責(zé)任人應(yīng)書面做出解釋。特殊情況的付款業(yè)務(wù)（指無付款無計劃、提前付款），應(yīng)經(jīng)總經(jīng)理批準。、購進貨物發(fā)生產(chǎn)品質(zhì)量問題，業(yè)務(wù)部應(yīng)在第一時間書面通知財務(wù)部，財務(wù)部接到通知后，應(yīng)立即做出止付標志。財務(wù)部接到通知后仍將付款的，財務(wù)系統(tǒng)的相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)連帶責(zé)任。業(yè)務(wù)部未通知財務(wù)部，致使款項付給問題客

44、戶，業(yè)務(wù)系統(tǒng)的相關(guān)責(zé)任應(yīng)承擔(dān)連帶責(zé)任。四、其他業(yè)務(wù)合同、其他業(yè)務(wù)合同（以下簡稱其他合同）是指除銷售合同、購貨合同以外的合同。包括：機物料、包裝物、辦公用品等小額采購合同，接受的綠化、修理、咨詢類等勞務(wù)合同，基本建設(shè)施工合同，投資、融資等投、融資類合同。、所簽訂的合同，除合同執(zhí)行部門或科室保存一份外，必須交存財務(wù)部原件一份。財務(wù)部收到相關(guān)部門送來的合同原件，應(yīng)在設(shè)立的合同登記薄上簽字確認收到合同時間、合同原件提供人等信息。、財務(wù)部在支付其他合同款項時，應(yīng)按合同約定的金額、時間付款。本類合同的付款應(yīng)由經(jīng)辦人及其部門填寫“付款申請單”，并履行公司規(guī)定的審批程序，未經(jīng)審批，財務(wù)部有權(quán)拒絕付款。五、上述

45、各類合同，凡簽訂地在公司的，在簽訂后兩天內(nèi)應(yīng)將合同原件交存財務(wù)部一份，簽訂地不在公司的，應(yīng)在一周工作日內(nèi)將合同原件交存財務(wù)。相關(guān)人員和部門不將合同傳遞給財務(wù),財務(wù)部有權(quán)拒絕付款。六、合同管理工作的考核1、各部門未在本規(guī)定第五條規(guī)定的時間內(nèi)將合同交存財務(wù)的，將對合同簽訂者處以10元罰款，對業(yè)務(wù)主管或部門負責(zé)人、業(yè)務(wù)副總分別處以20元、50元罰款。2、合同簽訂后，保存合同的各部門應(yīng)在收到合同的當(dāng)天登記合同臺賬，未在當(dāng)天下班前登記臺賬的，發(fā)現(xiàn)一份合同未登記的，直接責(zé)任人10罰款元，業(yè)務(wù)主管（或部門負責(zé)人）和業(yè)務(wù)副總罰款20元、50元。多份合同未登記，以一份罰款數(shù)額與未登記合同的份數(shù)乘積為罰款數(shù)。3、

46、財務(wù)部在收到客戶的付款或付給客戶貨款后，應(yīng)當(dāng)在收到貨款的次日登記銷售臺賬、付款臺賬或登記與客戶往來明細賬，未及時登記的，發(fā)現(xiàn)一筆，對直接責(zé)任人罰款10元，財務(wù)部經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)分別處以20元、50元罰款。多筆未登記，以一筆罰款數(shù)額與未登記筆數(shù)的乘積為罰款數(shù)。4、常務(wù)副總、業(yè)務(wù)副總、財務(wù)總監(jiān)、綜合業(yè)務(wù)部主任為合同管理檢查組成員，不定期抽查以上合同管理要求的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)未按規(guī)定進行管理的，應(yīng)當(dāng)場指出存在的問題，并由直接責(zé)任人簽名予以確認，綜合業(yè)務(wù)部據(jù)此出具處罰通知書，將在發(fā)放工資時，扣除相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)的罰款數(shù)額。5、每年年末，公司將根據(jù)定期或不定期抽查結(jié)果，評定合同執(zhí)行和管理先進單位和個人，并給

47、予通報表彰和物質(zhì)獎勵。八、產(chǎn)品退貨管理規(guī)范 1.0 目的規(guī)范產(chǎn)品退貨流程，使產(chǎn)品退貨出入庫管理有章可循。2.0 范圍 適用于河南華美新材料科技有限公司產(chǎn)品退貨作業(yè)。3.0 職責(zé)3.1 業(yè)務(wù)部：業(yè)務(wù)部成品貨倉負責(zé)對退貨產(chǎn)品數(shù)量的清點及產(chǎn)品的保管。3.2 品質(zhì)部：負責(zé)對退貨產(chǎn)品的驗證，并對產(chǎn)品退貨組織相關(guān)部門分析原因、制定糾正預(yù)防措施并監(jiān)督實施。3.3 財務(wù)部：負責(zé)產(chǎn)品數(shù)量的核對，相應(yīng)帳務(wù)處理。3.4 銷售部：負責(zé)投訴信息的傳遞。3.5 生產(chǎn)部：負責(zé)批量退貨產(chǎn)品按客戶退貨處理表進行產(chǎn)品的返檢處理。4.0 內(nèi)容4.1 客戶具有退貨信息、貨物未到工廠4.1.1銷售人員在接到客戶退貨信息后，要

48、求對方客戶品質(zhì)部出具產(chǎn)品不合格通知單并加蓋對方客戶品質(zhì)部印章后傳真至我公司，由業(yè)務(wù)副總簽批后轉(zhuǎn)交業(yè)務(wù)部，并通知客戶盡快退貨，確定退貨日期后告之業(yè)務(wù)部。4.1.2 業(yè)務(wù)部根據(jù)客戶產(chǎn)品不合格通知單產(chǎn)品型號、數(shù)量及退貨原因填寫客戶退貨處理表，經(jīng)業(yè)務(wù)部部門經(jīng)理批準后交品質(zhì)部。4.1.3 在退貨產(chǎn)品未到廠前，品質(zhì)部根據(jù)客戶退貨原因?qū)ν素洰a(chǎn)品進行分析，并對庫存同一批次產(chǎn)品進行復(fù)檢，驗證質(zhì)量信息是否與客戶投訴相一致，填寫相應(yīng)上處理意見。4.2 客戶具有退貨信息，貨物到廠4.2.1 貨物未到廠前的手續(xù)同上4.14.2.2 客戶貨到后成品倉倉管員清點退貨客戶名稱、產(chǎn)品型號規(guī)格及退貨數(shù)量將準確信息告之業(yè)務(wù)部。4.

49、2.3 品質(zhì)部復(fù)檢后將處理意見填寫客戶退貨處理表內(nèi)，如退貨數(shù)量多，需生產(chǎn)配合，業(yè)務(wù)部則根據(jù)質(zhì)管部意見安排生產(chǎn)返檢，生產(chǎn)部在處理表中簽定返檢完成期限，區(qū)分退貨類別，業(yè)務(wù)部根據(jù)退貨類別辦理良品及不良品入庫手續(xù)。4.2.4 如客戶退貨處理偏少，進行物流費用等核算后裁決不良品就地報廢不再運回，銷售員提出申請后品質(zhì)部確認，經(jīng)經(jīng)營副總審核，報常務(wù)副總批準，財務(wù)記賬后可報廢。4.2.5 以上產(chǎn)品退貨經(jīng)品質(zhì)技術(shù)、生產(chǎn)部確認后，經(jīng)經(jīng)營副總/總經(jīng)理簽批后，財務(wù)部、成品倉及業(yè)務(wù)部各保留一份，以備查看。4.3 河南產(chǎn)品出貨，不良品退至常州處理流程；4.3.1 客戶將不良品退至常州華美，常州華美銷售內(nèi)勤將客戶退貨信息（

50、客戶名稱、退貨型號/規(guī)格、退貨數(shù)量、退貨原因等）傳遞至河南業(yè)務(wù)部，河南業(yè)務(wù)部根據(jù)常州提供退貨信息填寫客戶退貨處理表至常州華美生產(chǎn)計劃部，由生產(chǎn)計劃部按照4.2項進行操作執(zhí)行，將最終結(jié)果傳真或掃描至河南業(yè)務(wù)部，河南財務(wù)、常州財務(wù)負責(zé)對退貨手續(xù)的辦理。5.0 相關(guān)記錄5.1 客戶產(chǎn)品不合格通知單5.2 業(yè)務(wù)客戶退貨處理表品質(zhì)5.3 業(yè)務(wù)成品入庫單5.4 業(yè)務(wù)不良品入庫單長期保存九、合同評審表（見附表）十、合同（訂單）評審控制程1.0 目的 在合同簽定前進行的系統(tǒng)評價，從而準確確定和理解顧客明確或隱含的要求，評價公司的綜合供貨能力，確保合同的簽約或履行。2.0 范圍 適用于河南華美、常州華美所有樣品

51、訂單、銷售訂單的評審。3.0 職責(zé) 銷售部：負責(zé)所有樣品申請單及銷售訂單完整信息輸入，以及客戶要求的確定與溝通； 業(yè)務(wù)部：負責(zé)滿足樣品申請單及銷售訂單所用原片、輔助包裝材料的物料需求計劃的制訂、物料跟蹤、生產(chǎn)計劃排布、生產(chǎn)過程跟蹤、物流運輸安排、交貨期的評審跟蹤； 生產(chǎn)部：生產(chǎn)各工序完成生產(chǎn)計劃、確保按計劃交付日期對產(chǎn)品進行交付； 品質(zhì)部：負責(zé)原片來料、輔料、生產(chǎn)過程半成品、成品的檢驗，確保顧客產(chǎn)品處于合格狀態(tài)出廠； 財務(wù)部：負責(zé)各客戶訂單價格成本、價格的核算與控制、客戶授信、付款信譽的評估；技術(shù)部： 技術(shù)研發(fā)部負責(zé)所有試產(chǎn)訂單及有結(jié)構(gòu)，工藝配方更改，外觀工藝更改的訂單技術(shù)工藝評審；負責(zé)試產(chǎn)，

52、樣板訂單新供物料的評審；總經(jīng)理： 負責(zé)訂單評審意見不統(tǒng)一時的最終決裁。4.0 程序訂單評審主要分為樣品訂單、正常訂單、緊急訂單及預(yù)測訂單評審。4.1 樣品訂單評審4.1.1 樣品訂單定義：指新客戶、老客戶需求的新、老型號且訂單數(shù)量50片的，納入樣品訂單之內(nèi)，評審時按樣品訂單進行生產(chǎn)。4.1.2 客戶需求各型號樣品，由各銷售人員填寫樣品訂單申請表進行完整信息輸入（包括新、老客戶信息），業(yè)務(wù)部按照樣品訂單申請表所需產(chǎn)品規(guī)格型號，結(jié)合成品、原片庫存安排樣品訂單生產(chǎn)。4.1.3 樣品訂單生產(chǎn)，非常規(guī)型號規(guī)格一般原片不做采購，利用現(xiàn)有原片庫存或改裁廢片滿足訂單要求。4.1.4 樣品訂單分為收費及免費樣品

53、，各銷售人員需在樣品訂單上標注清楚。4.1.5 樣品品質(zhì)達到客戶的最終需求時，客戶需給我司一份相關(guān)報告、認證等相關(guān)證書的掃描件一份。4.2 正常訂單評審4.21 業(yè)務(wù)部接到客戶訂單，首先銷售內(nèi)勤將客戶的訂購單、采購單或預(yù)測訂單由經(jīng)營副總審核后轉(zhuǎn)合同評審流程，根據(jù)客戶所需產(chǎn)品的具體性能要求（需有客戶質(zhì)量標準或技術(shù)協(xié)議）、交貨期等，組織生產(chǎn)、品質(zhì)、財務(wù)等相關(guān)部門進行訂單評審，業(yè)務(wù)部依據(jù)客戶所需型號、數(shù)量、交期，結(jié)合河南、常州原片，成品庫存、輔助包裝材料庫存，進行物料采購計劃的安排及生產(chǎn)計劃的排布，原片采購按照產(chǎn)品性能要求選擇合格供應(yīng)商，河南、常州可根據(jù)供應(yīng)商特性、供貨區(qū)域?qū)嵭凶孕胁少彙?.22 如

54、客戶訂單大片數(shù)量5600PCS，小片數(shù)量7000PCS，如因客戶價格、付款方式、交貨期等因素經(jīng)評審不可接單，經(jīng)營副總需和總經(jīng)理溝通后決定是否接單。最終評審接單相關(guān)部門制定相應(yīng)的緊急措施，確保產(chǎn)品能滿足客戶需求。最終不接單相關(guān)部門分析原因，做好改善，銷售員與客戶溝通，取得客戶的諒解。4.23 如因訂單交期緊急，原片、輔助包裝材料供應(yīng)不足、生產(chǎn)能力飽和而達不到客戶要求交期時，業(yè)務(wù)部應(yīng)根據(jù)最快材料供應(yīng)周期及生產(chǎn)周期評定最終交期，及時回復(fù)給銷售人員；由銷售人員按照評定交期與客戶溝通，做出交期修改，同時記錄合同評審內(nèi)容中作為顧客交付過程交期變更的依據(jù)。4.3 緊急訂單評審4.3.1 銷售人員所接訂單為緊

55、急訂單。緊急訂單作為一種訂單異常的處理，訂單輸入后，業(yè)務(wù)部將所需原片規(guī)格告之采購，采購迅速與原片供應(yīng)商聯(lián)絡(luò)，確保原片以最快的時間供應(yīng)，物料采購計劃等相關(guān)單據(jù)隨后補簽。4.3.2 品質(zhì)部門根據(jù)業(yè)務(wù)部報檢單標注“緊急程序”，對來料原片進行快速檢驗，生產(chǎn)車間對緊急訂單優(yōu)先安排各工序生產(chǎn)，確保緊急訂單第一時間完成。4.3.3 如生產(chǎn)出現(xiàn)緊單、插單、補單，業(yè)務(wù)部將通過更改生產(chǎn)計劃單方式或緊急插單形式告之生產(chǎn)，生產(chǎn)車間各工序根據(jù)生產(chǎn)計劃單作出相對應(yīng)的生產(chǎn)調(diào)整，以保證緊急訂單交期要求。 4.4 預(yù)測性訂單評審 4.4.1 預(yù)測性訂單定義:客戶無正式月度訂單下發(fā)或月度銷售計劃，但是客戶有需求貨物意向。 4.4

56、.2 根據(jù)預(yù)測性訂單的性能要求，評審所用原片及輔助包裝材料，預(yù)測制定物料需求計劃。預(yù)測性物料需求計劃可以與供應(yīng)商協(xié)商對材料作出相應(yīng)的儲備，訂單下達后，以縮短供方物料加工生產(chǎn)時間，加快訂單交付周期。 4.5 客戶交期緊急，業(yè)務(wù)部排布生產(chǎn)計劃時應(yīng)根據(jù)客戶授信，客戶價格、付款方式、供貨周期等各方面信息，進行業(yè)務(wù)平衡后安排生產(chǎn)。 4.6 業(yè)務(wù)部每日會將所接受的合同評審信息以O(shè)A形式輸入各客戶需求信息，各相關(guān)部門根據(jù)各部門工作安排，將相關(guān)信息進行整理，如實填寫合同評審表，合同評審表的內(nèi)容作為合同執(zhí)行依據(jù)。4.7 合同評審會參與相關(guān)部門負責(zé)人及公司領(lǐng)導(dǎo)層如不能參加時，應(yīng)由授權(quán)人參加。 5.0 質(zhì)量記錄 5.1 樣品訂單申請表 5.2 合同評審表 5.3 生產(chǎn)計劃單6.0 合同評審流程十一、銷售發(fā)貨1、0、發(fā)貨1、 1 業(yè)務(wù)部門根據(jù)銷售合同或訂單填寫“發(fā)