本地核查管理抵扣憑證核查系統(tǒng)操作手冊

1、第三章本地核查管理本地核查管理的主要功能存在于審核檢查部門，審核檢查綜合崗主要功能 為對各相關(guān)信息及稅務(wù)處理結(jié)果的復(fù)核，審核檢查崗的主要業(yè)務(wù)為進(jìn)行核查及 稅務(wù)處理，并將核查結(jié)果及稅務(wù)處理結(jié)果提交復(fù)核，下面依據(jù)業(yè)務(wù)的流程，分 別對各個(gè)功能加以詳細(xì)說明。第一節(jié) 本地核查管理業(yè)務(wù)功能說明本地核查管理的主要功能存在于審核檢查部門。審核檢查綜合崗:1對審核檢查部門提交的審核檢查結(jié)果進(jìn)行復(fù)核。2、對審核檢查部門錄入、修改的審核檢查稅務(wù)處理結(jié)果進(jìn)行復(fù)核。3、對審核檢查人員提交的委托異地核查函進(jìn)行復(fù)核。審核檢查崗:1接收上級下發(fā)的任務(wù)，核查后直接錄入核查結(jié)果，核查結(jié)果分類如下:第一類是企業(yè)問題，具體包括：操作

2、問題、一般性違規(guī)問題、移交稽查立 案查處問題;第二類是稅務(wù)機(jī)關(guān)問題，具體包括：操作問題、技術(shù)問題。2、對于錄入的核查結(jié)果，提交審核檢查綜合崗復(fù)核。3、對于經(jīng)復(fù)核同意的、核查結(jié)果是“移交稽查立案查處”的發(fā)票進(jìn)行移交稽查的操作，即在移交稽查立案查處清單時(shí)，添加發(fā)票、錄入移交理由并提交 發(fā)送到對應(yīng)的稽查部門。,錄入附加說4、對于需要委托異地核查的發(fā)票，可以修改抵扣聯(lián)相關(guān)信息 明或錄入相關(guān)附件信息后，提交到審核檢查綜合崗復(fù)核。5、二級核查結(jié)果代碼為一般性違規(guī)時(shí)，可以對對應(yīng)的納稅人錄入稅務(wù)處理 結(jié)果，并提交審核檢查綜合崗復(fù)核。一、本地核查管理審核檢查部門的主要業(yè)務(wù)為進(jìn)行核查及稅務(wù)處理，并將核查結(jié)果及稅務(wù)

3、處 理結(jié)果提交審核檢查綜合崗復(fù)核;審核檢查綜合崗主要功能為對核查結(jié)果及稅務(wù)處理結(jié)果進(jìn)行復(fù)核。本地核查處理業(yè)務(wù)流程:審核檢查崗的操作員收到核查任務(wù)進(jìn)行核查二、核查稅務(wù)處理結(jié)果核查稅務(wù)處理功能包括錄核檢查綜jisr核錄入稅務(wù)處理結(jié)果”、“修改稅務(wù)處理結(jié)果”及“復(fù)核稅務(wù)處理結(jié)果”功能。核查稅務(wù)處理業(yè)務(wù)流程:綜合崗復(fù)核并注明復(fù)核意見1錄入稅務(wù)處理結(jié)果的主要內(nèi)容:復(fù)核不同意核查結(jié)果，該核 查返回至審核檢查部門，對 核查結(jié)果進(jìn)行修改后，重新 提交復(fù)核項(xiàng)目名稱查補(bǔ)稅額核查稅務(wù)處理結(jié)果提容說核 應(yīng)入庫檢查綜合崗復(fù)核附加說明綜合崗復(fù)核并注明復(fù)核意見復(fù)核不同意稅務(wù)處理結(jié)果，則核減留抵應(yīng)入庫數(shù)滯納金應(yīng)入庫數(shù)罰款應(yīng)入

4、庫數(shù)三、發(fā)票核查結(jié)果清單審核檢查結(jié)果分類第一類：企業(yè)問題第二類：稅務(wù)機(jī)關(guān)問題操作問題受票方已認(rèn)證,未申報(bào)抵扣受票方重復(fù)采集，未重復(fù)申報(bào)抵扣受票方票面信息錄入錯(cuò)誤開票方漏采集，已申報(bào)其他操作問題一般性違規(guī)受票方未按規(guī)定取得受票方未按規(guī)定抵扣開票方違規(guī)作廢其他違規(guī)移交稽查立案查處操作問題技術(shù)問題四、移交稽查處理對于核查結(jié)果為“移交稽查立案查處”的發(fā)票需要移交稽查，在移交稽查立案查處清單時(shí)可以錄入移交理由并提交發(fā)送到對應(yīng)的稽查部門。XX發(fā)票移交稽查立案查處清單移交稅務(wù)機(jī)關(guān):W 票據(jù)類型納稅人識別號納說人名稱發(fā)票代碼發(fā)票號碼（海關(guān)繳款書號碼）異常發(fā)票類型移交理由對于需要委托異地進(jìn)行核查的發(fā)票，審核檢查

5、人員可以修改發(fā)票抵扣聯(lián)相關(guān)信息，錄入附加說明或錄入相關(guān)附件信息后生成異地核查函，提交到審核檢 查綜合崗進(jìn)行復(fù)核，發(fā)起異地核查。委托異地核查業(yè)務(wù)流程:審核檢查崗操作員生成異地核查函，（錄入核查函基本信息、息異地核查函提交審核檢查綜合崗復(fù)核核查文書管理中需要一六、核查文書管理1增值稅抵扣憑證委托審核檢查核意見2.增值稅抵扣憑證審核檢查回復(fù)函 抵扣憑證清單3.待審核檢查J4.增值稅抵扣戸值稅抵扣憑證清單復(fù)核同意發(fā)起異地核查函審核檢查結(jié)果清單核檢查部門，對核查函信 核查函信息Aye 4 H-第二節(jié)復(fù)核不同意，則返回至審息進(jìn)行修改后，重新提交復(fù)核查結(jié)果、同時(shí)在審核檢查部門，系統(tǒng)提供對異地核查回復(fù)信息的查

6、看功能，可查看 相關(guān)的回復(fù)信息，包括： 發(fā)票信息、附件信息及回復(fù)信息【第一步】審核檢查崗的工作人員錄入核查結(jié)果，首先進(jìn)入“本地核查管理”的“錄入核查結(jié)果”子菜單項(xiàng): 系統(tǒng)列表顯示需錄入核查結(jié)果的記錄:將移動(dòng)條拉至最右，顯示如下:【第二步】點(diǎn)擊某條記錄中的“打印工作底稿”紅色字體，進(jìn)入如下界面:選中一張發(fā)票，點(diǎn)擊“打印”按鈕，可對一張發(fā)票的審核檢查工作底稿進(jìn)行打印:如果同時(shí)選中多張發(fā)票（選中發(fā)票前面的復(fù)選框），可以對多張發(fā)票的審核檢查工作底稿同時(shí)進(jìn)行打印?！镜谌健恐付ㄒ粭l記錄，點(diǎn)擊“錄入核查結(jié)果”紅色字體，進(jìn)入如下界面:將移動(dòng)條拉至最右，界面顯示:【第四步】在發(fā)票列表中，選定需錄入結(jié)果的發(fā)票:

7、可選中一張發(fā)票（選中一張發(fā)票序號前的方框），確定錄入該發(fā)票的核查結(jié)果；也可選中多張發(fā)票（同時(shí)選中多張發(fā)票序號前面的方框）一次錄入選中 的所有發(fā)票的核查結(jié)果。在界面下方選定結(jié)果代碼：包括一級、二級、三級結(jié)果代碼:其中一級結(jié)果代碼包括：企業(yè)問題、稅務(wù)機(jī)關(guān)問題;二級結(jié)果代碼包括：1）企業(yè)問題：操作問題、一般性違規(guī)、移交稽查立案 查處；2）稅務(wù)機(jī)關(guān)問題：操作問題、技術(shù)問題;三級結(jié)果代碼包括:1）企業(yè)問題操作問題：受票方已認(rèn)證，未申報(bào)抵扣；受票方票面信息錄入錯(cuò)誤；幵票方漏采，已申報(bào)；其他操作問題。2）企業(yè)問題一般性違規(guī)：受票方未按規(guī)定取得；受票方未按規(guī)定抵扣；幵票方違規(guī)作廢；其他違規(guī)問題。如選定“是否直

8、接選擇最后級代碼”選項(xiàng)框，則直接錄入最后代碼: 點(diǎn)擊“保存核查結(jié)果”按鈕，系統(tǒng)提示“操作成功，是否直接提交復(fù)核？”若點(diǎn)擊“確定”則系統(tǒng)直接生成該發(fā)票的結(jié)果單信息，并提交復(fù)核。點(diǎn)擊“取消”則不直接提交復(fù)核，系統(tǒng)仍保持在當(dāng)前錄入核查結(jié)果界面,可對錄入的核查結(jié)果進(jìn)行修改。錄入的核查結(jié)果為其他違規(guī)和其他操作問題時(shí)，系統(tǒng)要求在附加說明中進(jìn)行詳細(xì)描述，此時(shí)附加說明為必錄項(xiàng)?！镜谖宀健咳缧鑼︿浫氲暮瞬榻Y(jié)果進(jìn)行刪除，則選定一張或多張發(fā)票之后點(diǎn)擊“刪除核查結(jié)果”按鈕，對錄入的核查結(jié)果進(jìn)行刪除，系統(tǒng)提示:確定后，系統(tǒng)提示錄入的發(fā)票核查結(jié)果信息被刪除: 發(fā)票狀態(tài)重新轉(zhuǎn)變?yōu)椤按浫牒瞬榻Y(jié)果”，等待重新錄入核查結(jié)果:【

9、第六步】將移動(dòng)條拉至最右，界面顯示:點(diǎn)擊“修改”紅色字體，可對錄入的核查結(jié)果進(jìn)行修改， 之后點(diǎn)擊“保存”按鈕進(jìn)行保存:【第七步】點(diǎn)擊“返回”按鈕，系統(tǒng)返回到上一級菜單（錄入核查結(jié)果菜單），可錄入其他任務(wù)的核查結(jié)果:第三節(jié)核查結(jié)果提交復(fù)核【第一步】審核檢查崗的工作人員將核查結(jié)果提交復(fù)核，首先進(jìn)入“本地核查管理”的“核查結(jié)果提交復(fù)核”子菜單項(xiàng)，進(jìn)入如下界面，系統(tǒng)列表顯示 已錄入核查結(jié)果，待提交復(fù)核的任務(wù)記錄信息:【第二步】指定一條記錄，點(diǎn)擊“查看”紅色字體，界面顯示該記錄的任務(wù)信息:【第三步】點(diǎn)擊“生成新的結(jié)果單”按鈕，進(jìn)入如下界面: 【第四步】點(diǎn)擊“添加發(fā)票”按鈕: 選中需添加的發(fā)票信息記錄，之

10、后點(diǎn)擊“添加”按鈕進(jìn)行保存:發(fā)票信息被添加到結(jié)果單發(fā)票列表中: 如需對指定發(fā)票進(jìn)行刪除，則指定該發(fā)票并點(diǎn)擊“刪除發(fā)票”按鈕，系統(tǒng)提示:確定后，系統(tǒng)刪除列表中的該發(fā)票信息。（可對其重新進(jìn)行添加）?！镜谖宀健奎c(diǎn)擊“錄入附件”按鈕，可錄入附件信息:附件是指該核查單的附屬資料，例如“某某證明材料”等，用以幫助核查取證。錄入的附件類型可含純文本（txt文件等）、DOC文件（word字處理文件等）、圖象（bmp jpg文件等）和聲音（wav文件等）四類，圖象掃描和聲音合成應(yīng)在錄入前期完成。點(diǎn)擊“增加”按鈕，進(jìn)入如下界面，將指定文件增加為附件信息:首先輸入標(biāo)題、文件類型（純文本、word、聲音、圖象）、文件

11、名（路徑）： 直接輸入文件名或點(diǎn)擊文件名右側(cè)的“瀏覽”按鈕，輸入已有文件，系統(tǒng)提示選擇文件的路徑查找范圍:指定作為附件的文件，點(diǎn)擊“打幵”按鈕，路徑及文件名被填入“文件名”項(xiàng)中。之后點(diǎn)擊“保存”按鈕，系統(tǒng)生成新的附件信息:如需對附件信息進(jìn)行刪除，則指定一附件，點(diǎn)擊“刪除”按鈕，可對指定附件進(jìn)行刪除: 確定后，該附件信息被刪除。如增加的附件信息為FTP附件，點(diǎn)擊“ FTP附件”： 選定文件列表中的一文件，系統(tǒng)自動(dòng)將其附件標(biāo)題及文件名、文件類型填入，點(diǎn)擊“保存”按鈕，可添加 FTP文件作為附件信息。附件信息列表中增加該附件:指定其中某一附件，點(diǎn)擊其右側(cè)界面中的“下載”，可對該附件信息進(jìn)行下載，另存

12、為指定文件?！镜诹健奎c(diǎn)擊“提交復(fù)核”按鈕，將該核查結(jié)果信息提交復(fù)核: 系統(tǒng)提示: 確定后，該結(jié)果單提交審核檢查綜合崗復(fù)核?！镜谄卟健奎c(diǎn)擊“修改結(jié)果單”紅色字體:系統(tǒng)顯示該結(jié)果單信息:可對結(jié)果單信息進(jìn)行“添加發(fā)票”、“刪除發(fā)票”、“查看發(fā)票”、“錄入附件”及“提交復(fù)核”的操作，方法與上面相同?！镜诎瞬健恐付ㄒ粭l記錄，點(diǎn)擊“刪除”紅色字體:選中的結(jié)果單將被刪除。第四節(jié) 核查結(jié)果復(fù)核【第一步】審核檢查崗操作員進(jìn)入“本地核查管理”的“核查結(jié)果復(fù)核”子菜單項(xiàng)，系統(tǒng)列表顯示待復(fù)核的核查記錄信息:將移動(dòng)條拉至最右，顯示如下:【第二步】指定一條記錄，點(diǎn)擊“查看”紅色字體，可查看其詳細(xì)信息: 【第三步】點(diǎn)擊“

13、查看附件”按鈕，可查看附件信息: 【第四步】點(diǎn)擊“復(fù)核”按鈕，進(jìn)入復(fù)核界面:點(diǎn)擊已復(fù)核的稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱及復(fù)核人，可查看該稅務(wù)機(jī)關(guān)的復(fù)核意見及復(fù)核人名稱的情況:輸入復(fù)核意見，并點(diǎn)擊“保存”，系統(tǒng)提示如下，完成復(fù)核工作?！镜谖宀健奎c(diǎn)擊如下界面中的“復(fù)核”紅色字體，進(jìn)行復(fù)核，其操作與上面敘述的相同:說明：對于復(fù)核意見為“不同意”的核查結(jié)果，結(jié)果單被退回到對應(yīng)的審核檢查人員，發(fā)票狀態(tài)為“已復(fù)核待修改”，需重新修改核查結(jié)果后，再次提交 復(fù)核。第五節(jié)核查稅務(wù)處理結(jié)果審核檢查崗的操作員首先進(jìn)入“本地核查管理”的“核查稅務(wù)處理結(jié)果”子菜單項(xiàng)：包括“錄入稅務(wù)處理結(jié)果”、“修改稅務(wù)處理結(jié)果”及“復(fù)核稅務(wù)處 理結(jié)果”

14、三個(gè)功能，下面分別進(jìn)行操作說明。、錄入稅務(wù)處理結(jié)果【第一步】審核檢查崗的操作員進(jìn)入“本地核查管理”中“核查稅務(wù)處理結(jié)果”的“錄入稅務(wù)處理結(jié)果”子菜單項(xiàng):【第二步】指定一條記錄，點(diǎn)擊“錄入稅務(wù)處理結(jié)果”紅色字體，進(jìn)入如下錄入稅務(wù)處理結(jié)果界面:【第三步】錄入稅務(wù)處理結(jié)果，并點(diǎn)擊“保存”按鈕進(jìn)行保存，之后點(diǎn)擊“退出”按鈕，退出錄入稅務(wù)處理結(jié)果界面。二、修改稅務(wù)處理結(jié)果【第一步】如需對已錄入的稅務(wù)處理結(jié)果進(jìn)行修改，則進(jìn)入“修改稅務(wù)處理結(jié)果”子項(xiàng)，系統(tǒng)列表顯示已錄入稅務(wù)處理結(jié)果的記錄:【第二步】指定一條記錄,點(diǎn)擊“修改稅務(wù)處理結(jié)果”紅色字體，系統(tǒng)進(jìn)入如下界面:【第三步】指定一張發(fā)票,界面下部顯示原有的稅

15、務(wù)處理結(jié)果:【第四步】指定一張發(fā)票,重新輸入稅務(wù)處理結(jié)果，之后點(diǎn)擊“保存”并“返回”，完成稅務(wù)處理結(jié)果的修改:三、復(fù)核稅務(wù)處理結(jié)果【第一步】審核檢查綜合崗操作員進(jìn)入“本地核查管理”的“復(fù)核稅務(wù)處理結(jié)果”子菜單項(xiàng)，系統(tǒng)列表顯示待復(fù)核的記錄信息:【第二步】指定一條記錄，點(diǎn)擊“復(fù)核稅務(wù)處理結(jié)果”紅色字體，進(jìn)入復(fù)核界面:【第三步】選定一張發(fā)票，系統(tǒng)顯示對其的稅務(wù)處理結(jié)果: 【第四步】選擇“同意處理結(jié)果”并點(diǎn)擊“保存”，系統(tǒng)提示如下，“確定”后完成該核查的殊無處理結(jié)果復(fù)核。如選定“不同意處理結(jié)果”并點(diǎn)擊“保存”，則該稅務(wù)處理結(jié)果返回到審核檢查人員，需重新對稅務(wù)處理結(jié)果進(jìn)行修改。第六節(jié)移交稽查處理【第一步

16、】操作員進(jìn)入“本地核查管理”的“移交稽查處理”子菜單項(xiàng),界面顯示如下:【第二步】點(diǎn)擊“生成新移交稽查清單”按鈕，進(jìn)入移交稽查處理界面: 【第三步】點(diǎn)擊“添加發(fā)票”按鈕，系統(tǒng)顯示如下，對需進(jìn)行移交的發(fā)票進(jìn)行添加:指定一張發(fā)票，點(diǎn)擊其右側(cè)的“查看”紅色字體，系統(tǒng)顯示該發(fā)票的詳細(xì)信息及核查結(jié)果信息:選定需移交稽查的發(fā)票，并點(diǎn)擊“保存”，發(fā)票列表中顯示新添加的發(fā)票信息:【第四步】選中某一張或多張發(fā)票，輸入移交理由（且移交稽查理由為必錄項(xiàng)）,之后點(diǎn)擊“保存移交理由”按鈕，完成移交理由的輸入:【第五步】選定發(fā)票，點(diǎn)擊“刪除發(fā)票”按鈕，則系統(tǒng)刪除該發(fā)票信息,并可重新進(jìn)行添加發(fā)票?！镜诹健奎c(diǎn)擊“清單詳細(xì)”按

17、鈕，可查看移交稽查發(fā)票清單:點(diǎn)擊界面上部的打印機(jī)圖標(biāo)及文件導(dǎo)出圖標(biāo)，可對清單進(jìn)行打印及文件導(dǎo)出?！镜谄卟健奎c(diǎn)擊“移交稽查局”按鈕，則該記錄移交。如稽查局未進(jìn)行系統(tǒng)配置，則系統(tǒng)提示:【第八步】如生成了移交清單，但未進(jìn)行移交，則進(jìn)入“移交稽查處理”模塊時(shí)系統(tǒng)顯示如下:可對指定移交清單進(jìn)行“修改”、“刪除”、“查看詳細(xì)”及“移交稽查局”等操作，功能與前述相同。（點(diǎn)擊紅色字體）點(diǎn)擊“修改”按鈕，進(jìn)入如下界面，其各項(xiàng)功能的操作與前面所述相同:第七節(jié)委托異地核查處理對于需要進(jìn)行委托異地的核查，由審核檢查部門發(fā)起異地核查?！镜谝徊健坎僮鲉T進(jìn)入“本地核查管理”的“委托異地核查處理”子菜單項(xiàng)，界面顯示如下:對于

18、列表中已有的核查狀態(tài)為“正在錄入委托異地核查函”記錄，指定條記錄，點(diǎn)擊“修改”紅色字體，進(jìn)入如下界面:可進(jìn)行添加發(fā)票、修改發(fā)票、刪除發(fā)票、錄入附件等操作。點(diǎn)擊“提交復(fù)核”紅色字體，將該委托異地核查函提交綜合崗復(fù)核；點(diǎn)擊“刪除”紅色字體，將該委托異地核查函記錄刪除?！镜诙健繉τ谛枭尚碌奈挟惖睾瞬楹瘯r(shí)，界面顯示如下:點(diǎn)擊“生成新的委托異地核查函”按鈕，進(jìn)入委托異地核查函錄入界面:【第三步】點(diǎn)擊“添加發(fā)票”按鈕，添加需進(jìn)行異地核查的發(fā)票信息:選定需異地核查的發(fā)票（一張或多張）左側(cè)的選擇框，或選定“序號”側(cè)的選擇框選擇全部發(fā)票，之后點(diǎn)擊“保存”按鈕，被選定的發(fā)票信息保存到 發(fā)票列表中，同時(shí)各個(gè)按

19、鈕均被激活，可進(jìn)行相關(guān)操作:【第四步】如發(fā)票列表中的發(fā)票字體為紅色， 表明該發(fā)票的受托方不明確,需對該發(fā)票信息進(jìn)行修改。指定該發(fā)票，點(diǎn)擊“修改發(fā)票”按鈕，進(jìn)入發(fā)票修改界面: 修改受托方（銷方）主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼（修改為在全國稅務(wù)機(jī)關(guān)表里存在的稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼），之后點(diǎn)擊“保存”按鈕，對修改信息進(jìn)行保存:之后點(diǎn)擊“關(guān)閉”按鈕，關(guān)閉當(dāng)前頁面，該發(fā)票的字體由紅色轉(zhuǎn)變?yōu)楹谏?【第五步】指定一張發(fā)票，點(diǎn)擊“刪除發(fā)票”，可刪除該發(fā)票記錄。并可重新進(jìn)行添加。【第六步】點(diǎn)擊“附件錄入”按鈕，對附件信息進(jìn)行添加:點(diǎn)擊“增加”按鈕，進(jìn)入如下界面，將指定文件增加為附件信息: 首先輸入標(biāo)題、文件類型（純文本、word、聲音

20、、圖象）、文件名（路徑）： 其中文件名路徑的輸入為：點(diǎn)擊“瀏覽”，系統(tǒng)提示選擇文件的范圍: 指定作為附件的文件，點(diǎn)擊“打幵”按鈕，路徑及文件名被填入“文件名”項(xiàng)中。之后點(diǎn)擊“保存”按鈕，系統(tǒng)生成新的附件信息:如需對附件信息進(jìn)行刪除，則指定其中某一附件，點(diǎn)擊“刪除”按鈕，可對指定附件進(jìn)行刪除。如增加的附件信息為FTP附件，點(diǎn)擊“ FTP附件”： 選定文件列表中其中一文件，系統(tǒng)自動(dòng)將其附件標(biāo)題及文件名、文件類型填入，點(diǎn)擊“保存”按鈕，可添加FTP文件作為附件信息。附件信息列表中增 加該附件:指定其中某一附件，點(diǎn)擊其右側(cè)界面中的“下載”，可對該附件信息進(jìn)行下載，另存為指定文件?！镜谄卟健奎c(diǎn)擊“提交復(fù)核”按鈕，則該委托異地核查函被提交審核檢查綜合崗等待復(fù)核。系統(tǒng)提示信息如下:第八節(jié)委托異地核查復(fù)核【第一步】審核檢查綜合崗進(jìn)入“本地核查管理”的“委托異地核查復(fù)核”子菜單項(xiàng)，系統(tǒng)列表顯示待復(fù)核的委托異地核查信息，顯示如下:【第二步】指定一條記錄，點(diǎn)擊“查看”紅色字體，可查看該記錄的詳細(xì)信息