山東省省管國有企業(yè)擔(dān)保管理辦法

1、山東省省管國有企業(yè)擔(dān)保管理辦法（魯國資收益【2009】6號）第一章總則第一條為進(jìn)一步加強(qiáng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理，規(guī)范企業(yè)擔(dān)保行為，切實(shí)防范經(jīng)營風(fēng)險，根據(jù)中華人民共和國公司法、中華人民共和國合同法、中華人民共和國擔(dān)保法、中華人民共和國物權(quán)法、中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法和企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例以及有關(guān)法律、法規(guī)，制定本辦法。第二條本辦法適用于由山東省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“省國資委”）履行出資人職責(zé)的企業(yè)（以下統(tǒng)稱“省管企業(yè)”）。第三條本辦法所稱的擔(dān)保行為是指省管企業(yè)以擔(dān)保人名義與債權(quán)人約定或單方出具保函，當(dāng)債務(wù)人（以下簡稱“擔(dān)保申請人”）不履行債務(wù)時，擔(dān)保人按照約定或保函，履

2、行債務(wù)或承擔(dān)責(zé)任的經(jīng)濟(jì)行為。第四條擔(dān)保業(yè)務(wù)必須堅(jiān)持以下原則：（一）平等、自愿、公平、誠實(shí)信用原則；（二）審慎原則;（三）依法擔(dān)保、規(guī)范運(yùn)作的原則；第二章?lián)?quán)限和范圍第五條省管企業(yè)可以依照法律、行政法規(guī)以及公司章程的規(guī)定，對符合條件的境內(nèi)權(quán)屬和委托管理企業(yè)按規(guī)定提供擔(dān)保。第六條省管企業(yè)對經(jīng)營狀況非正常的權(quán)屬和委托管理企業(yè)提供擔(dān)保的，應(yīng)根據(jù)被擔(dān)保企業(yè)的經(jīng)營狀況確定。對出現(xiàn)下列情況之一的經(jīng)營狀況非正常企業(yè)，不得提供擔(dān)保：（一）最近三個會計(jì)年度連續(xù)虧損且扭虧無望的；（二）存在拖欠銀行貸款木息不良記錄的；（三）涉及重大經(jīng)濟(jì)糾紛或經(jīng)濟(jì)案件尚未辦結(jié)的；（四）己裁定破產(chǎn)或進(jìn)入破產(chǎn)程序的；（五）企業(yè)審計(jì)后凈資

3、產(chǎn)小于注冊資本50%以上的；（六）省國資委認(rèn)定的其他情況。但對符合企業(yè)主業(yè)發(fā)展方向且省管企業(yè)制定了改善經(jīng)營狀況方案的上述企業(yè)，經(jīng)省國資委批準(zhǔn)，可對其實(shí)施擔(dān)保。"第七條省管企業(yè)不得對私營企業(yè)、外商獨(dú)資企業(yè)、不含國有股的中外合資和中外合作企業(yè)以及個人提供擔(dān)保；不得為高風(fēng)險投資項(xiàng)目（包括任何形式的委托埋財(cái)、買賣股票、期貨、期權(quán)）以及不符合國家產(chǎn)業(yè)政策的項(xiàng)目提供擔(dān)保。省管企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)（不具備法人資格）和職能部門不得提供擔(dān)保。第八條未經(jīng)省國資委和省政府批準(zhǔn)，省管企業(yè)不得對境外權(quán)屬企業(yè)和批準(zhǔn)權(quán)限以外的企業(yè)提供擔(dān)保。經(jīng)批準(zhǔn)對境外權(quán)屬企業(yè)和批準(zhǔn)權(quán)限以外的企業(yè)提供擔(dān)保的，具擔(dān)保額不得超過批準(zhǔn)的擔(dān)保限

4、額。第九條省管企業(yè)的累計(jì)擔(dān)?？傤~不得超過其凈資產(chǎn)。對同一個擔(dān)保申請人提供的累計(jì)擔(dān)?？傤~不得超過其凈資產(chǎn)的30%;對單個擔(dān)保申請人提供的單項(xiàng)擔(dān)?？傤~不得超過其凈資產(chǎn)的10%。第十條省管企業(yè)對其權(quán)屬和委托管理的相對控股企業(yè)提供擔(dān)保的，共擔(dān)?？傤~以該省管企業(yè)對其權(quán)屬和委托管理的相對控股企業(yè)享有的凈資產(chǎn)為限；對其權(quán)屬和委托管理的參股企業(yè)提供擔(dān)保的，具擔(dān)?？傤~以該省管企業(yè)對其權(quán)屬和委托管理的參股企業(yè)的出資額為限。第十一條省管企業(yè)的國有及國有控股企業(yè)進(jìn)行融資時，子企業(yè)可以提供擔(dān)保；子企業(yè)之間相互擔(dān)保的，須經(jīng)省管企業(yè)批準(zhǔn)。第十二條省管企業(yè)在上述規(guī)定權(quán)限內(nèi)的擔(dān)保，由省管企業(yè)依公司章程規(guī)定的程序并按省國資委關(guān)于

5、省管企業(yè)重要事項(xiàng)報告制度的有關(guān)要求辦理。第十三條省管企業(yè)的擔(dān)保報批范圍包括：（一）利用外國政府、國際金融組織貸款；（二）實(shí)行國際招標(biāo)的董大工程項(xiàng)目；（三）國家及省政府批準(zhǔn)的重大項(xiàng)目；（四）發(fā)行公司債券；（五）本辦法規(guī)定權(quán)限以外的擔(dān)保。上述擔(dān)保行為須逐級上報省國資委批準(zhǔn)或轉(zhuǎn)報省政府批準(zhǔn)。第三章?lián)Ｈ撕蛽?dān)保申請人條件第十四條擔(dān)保人應(yīng)具備以下條件：（一）具有企業(yè)法人資格，能獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任；（二）具有良好的資信及代為償債能力；（三）具有本辦法規(guī)定的擔(dān)保權(quán)限。第十五條擔(dān)保申請人應(yīng)當(dāng)同時符合下列條件：（一）依法經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或其他主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記并辦理年檢手續(xù)；（二）獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧，具備健全

6、的管理機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)制度；（三）具有清償債務(wù)的能力;（四）無逃廢銀行債務(wù)等不良信用記錄；（五）無重大經(jīng)濟(jì)糾紛；（六）最近會計(jì)年度審計(jì)后資產(chǎn)負(fù)債率小于70%；（七）省國資委規(guī)定的其他條件。第四章?lián)Ｐ问降谑鶙l本辦法所稱擔(dān)保的形式包括：保證（一般保證、連帶責(zé)任保證）、抵押、質(zhì)押（動產(chǎn)質(zhì)押、權(quán)利質(zhì)押）、等。第十七條省管企業(yè)對其權(quán)屬企業(yè)和委托管理企業(yè)提供擔(dān)保的，一般采取保證或股權(quán)質(zhì)押方式。省管企業(yè)對其他企業(yè)擔(dān)保方式以一般保證擔(dān)保為主，經(jīng)批準(zhǔn)方可采取其他擔(dān)保方式。第十八條下列國有資產(chǎn)和企業(yè)不得設(shè)置抵押擔(dān)保；（一）國有劃撥土地使用權(quán)；（二）學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院的設(shè)備、設(shè)施及其占用的土地；（三）所有權(quán)、使用權(quán)不

7、明或者有爭議的；（四）依法被查封、扣押、監(jiān)管的；（五）未辦理企業(yè)國有資產(chǎn)占有產(chǎn)權(quán)登記的（六）依法不得抵押的其他國有資產(chǎn)。第十九條抵押人所擔(dān)保的債權(quán)不得超出其抵押物的價值，國有資產(chǎn)抵押后，該財(cái)產(chǎn)的價值大于所擔(dān)保的債權(quán)的余額部分，可以再次抵押，但不得超出共余額部分。第五章反擔(dān)保第二十條為擔(dān)保申請人提供擔(dān)保時，擔(dān)保人必須要求擔(dān)保申請人提供反擔(dān)保。省管企業(yè)對境內(nèi)權(quán)屬和委托管理的企業(yè)提供擔(dān)保的，原則上不再要其提供反擔(dān)保。第二十一條反擔(dān)保的方式主要包括保證、抵押和質(zhì)押等。（一）保證反擔(dān)保。一般由擔(dān)保申請人之外的第三方提供，第三方應(yīng)具有獨(dú)立法人資格，資信可靠，財(cái)務(wù)狀況良好，具有償債能力，無重大債權(quán)債務(wù)糾紛。

8、（二）抵押反擔(dān)保。抵押物必須是所有權(quán)、使用權(quán)明確且沒有爭議的資產(chǎn)，依法被查封、扣押監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)和已設(shè)定抵押的財(cái)產(chǎn)和已經(jīng)設(shè)定抵押財(cái)產(chǎn)價值小于或等于已經(jīng)擔(dān)保債權(quán)的不能再抵押。反擔(dān)保抵押物應(yīng)當(dāng)進(jìn)行資產(chǎn)評估。（三）質(zhì)押反擔(dān)保。所有權(quán)明確，不涉及訴訟或爭議且未設(shè)定質(zhì)押的動產(chǎn)、有價證券、應(yīng)收擔(dān)保人的款項(xiàng)、股權(quán)等可以作為質(zhì)物進(jìn)行質(zhì)押反擔(dān)保。第二十二條抵押物和質(zhì)押物屬有限責(zé)任公司、股份有限公司、合作合營企業(yè)或承包經(jīng)營企業(yè)所有的，應(yīng)有該公司（企業(yè)）股東會、股東大會、董事會或經(jīng)理辦公會、發(fā)包人審議并做出決議或決定。第二十三條省管企業(yè)應(yīng)依據(jù)風(fēng)險程度和反擔(dān)保人的財(cái)務(wù)狀況、履約能力來確定反擔(dān)保方式。第二十四條利用國際金融

9、組織貸款、外國政府貸款項(xiàng)目的反擔(dān)保，應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定辦理。第六章?lián)３绦虻诙鍡l省管企業(yè)擔(dān)保行為統(tǒng)一由董事會或不設(shè)董事會的總經(jīng)理會做出決定，形成書面決議并簽字后，由省管企業(yè)財(cái)務(wù)部門或指定的專門部門負(fù)責(zé)辦理。第二十六條擔(dān)保申請人申請擔(dān)保，須提供本企業(yè)以下有關(guān)文件資料，并保證其真實(shí)性。（一）擔(dān)保申請書;（二）企業(yè)章程、營業(yè)執(zhí)照有效復(fù)印件（三）企業(yè)法定代表人的身份證明有效復(fù)印件（四）具有資格的會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的企業(yè)近3年的財(cái)務(wù)報告及有關(guān)資信和履約能力等證明文件;（五）政府有關(guān)部門或單位出具的項(xiàng)目審批文件（六）企業(yè)國有資產(chǎn)占有產(chǎn)權(quán)登記證復(fù)印件（七）被擔(dān)保項(xiàng)目主債務(wù)合同或者貸款意向書及其他有關(guān)文件（

10、八）還款計(jì)劃、方式及資金來源;（九）被擔(dān)保項(xiàng)目的可行性研究報告和經(jīng)濟(jì)評價報告等。第二十七條反擔(dān)保人為第三人的情況下，擔(dān)保申請人應(yīng)提供反擔(dān)保人的下列資料:（一）企業(yè)章程、營業(yè)執(zhí)照有效復(fù)印件;（二）企業(yè)法定代表人的身份證明有效復(fù)印件;（三）具有資格的會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的企業(yè)近3年的財(cái)務(wù)報告及有關(guān)資信和履約能力等證明文件;（四）企業(yè)國有資產(chǎn)占有產(chǎn)權(quán)登記證復(fù)印件；（五）能夠抵押或質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所有權(quán)或使用權(quán)權(quán)屬證明、保險、公證等有關(guān)文件；經(jīng)具有資格的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)對抵押或質(zhì)押財(cái)產(chǎn)做出的評估報告等材料；（六）按擔(dān)保受理人要求出具的反擔(dān)保文件；（七）擔(dān)保受理人認(rèn)為必要的其他文件。第二十八條

11、擔(dān)保受理人接到擔(dān)保申請人有關(guān)資料后，應(yīng)及時組織人員進(jìn)行調(diào)查，并審查資料的真實(shí)性、合法性。第二十九條擔(dān)保受理人應(yīng)重點(diǎn)審查擔(dān)保申請人的財(cái)務(wù)狀況和償債能力，對擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險評估，并提出風(fēng)險控制的防范措施。對擔(dān)保申請人財(cái)務(wù)狀況的審查應(yīng)掌握下列原則:（一）對一年以內(nèi)（含一年）的擔(dān)保，擔(dān)保申請人須最近一個年度盈利；（二）對一年以上的擔(dān)保，擔(dān)保申請人還須近2年連續(xù)盈利，同時其資產(chǎn)負(fù)債率原則上不超過70%。第三十條擔(dān)保受理人在審查擔(dān)保申請資料的真實(shí)性、合法性，并對擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險測評的基礎(chǔ)上，按下列程序辦理擔(dān)保事項(xiàng):（一）企業(yè)內(nèi)部職能部門編制擔(dān)保業(yè)務(wù)審批報告書，并簽署意見;企業(yè)內(nèi)部職能部門對擬決定的擔(dān)保事項(xiàng)

12、和擬簽訂的擔(dān)保文件征求相關(guān)部門意見;（三）企業(yè)總會計(jì)師或企業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)、企業(yè)法律事務(wù)機(jī)構(gòu)對擔(dān)保事項(xiàng)簽署審查意見；（四）企業(yè)董事會根據(jù)公司章程的授權(quán)決議批準(zhǔn)；根據(jù)公司章程規(guī)定擔(dān)保事項(xiàng)超出董事會批準(zhǔn)權(quán)限的應(yīng)當(dāng)由企業(yè)股東會批準(zhǔn)；（五）對重大擔(dān)保事項(xiàng)可由律師事務(wù)所出具法律意見書（六）根據(jù)本辦法規(guī)定應(yīng)當(dāng)報省國資委批準(zhǔn)的，履行相應(yīng)報批手續(xù)。第三十一條擔(dān)保申請批準(zhǔn)后，擔(dān)保人應(yīng)與反擔(dān)保人及時辦理反擔(dān)保手續(xù)并訂立書面反擔(dān)保合同。反擔(dān)保合同簽訂后，擔(dān)保人應(yīng)與債權(quán)人簽署擔(dān)保合同。反擔(dān)保合同和擔(dān)保合同的簽訂、履行等工作應(yīng)有企業(yè)法律顧問參加，并應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。第三十二條擔(dān)保人實(shí)行財(cái)產(chǎn)、權(quán)利抵押或質(zhì)押的，依照

13、規(guī)定的程序?qū)⒌盅何锘蛸|(zhì)押物折價、拍賣或變賣處理時，抵押或質(zhì)押資產(chǎn)應(yīng)依法進(jìn)行資產(chǎn)評估，資產(chǎn)評估結(jié)果經(jīng)同級國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)或備案。第八章?lián)９芾淼谌龡l省管企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)擔(dān)保管理，建立健全規(guī)范擔(dān)保行為的各項(xiàng)制度。（1） 建立擔(dān)保業(yè)務(wù)臺帳，定期對擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行分類整理歸檔和統(tǒng)計(jì)分析；（2） 建立跟蹤和監(jiān)控制度。對被擔(dān)保企業(yè)以及擔(dān)保項(xiàng)目資金使用、財(cái)務(wù)狀況及債務(wù)主合同執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時處理；（三）建立備案制度。省管企業(yè)及其所屬國有及國有控股企業(yè)擔(dān)保事項(xiàng)，應(yīng)及時向省國資委備案；應(yīng)當(dāng)在擔(dān)保事項(xiàng)發(fā)生后十五個工作日內(nèi)向省國資委備案。年度終了三個月內(nèi)，省管企業(yè)應(yīng)匯總本年度擔(dān)保事項(xiàng)（包括被擔(dān)保人、擔(dān)保項(xiàng)目

14、、擔(dān)保金額、擔(dān)保期限等情況）和因擔(dān)保事項(xiàng)承擔(dān)連帶履約責(zé)任而發(fā)生民事訴訟的情況，向省國資委做出書面報告。第三十四條擔(dān)保合同按下列程序和要求進(jìn)行管理：（一）債務(wù)主合同的修改、變更須經(jīng)擔(dān)保人同意，并重新簽訂擔(dān)保合同;（二）擔(dān)保合同一經(jīng)簽訂，未經(jīng)擔(dān)保人書面同意，債權(quán)、債務(wù)人不得轉(zhuǎn)讓權(quán)利;（三）擔(dān)保合同的變更、修改、展期，應(yīng)按規(guī)定程序?qū)徟⒅匦罗k理。（四）擔(dān)保合同是主合同的從合同，主合同無效，擔(dān)保合同無效。主合同債務(wù)履行完畢后，被擔(dān)保人應(yīng)在10日內(nèi)通知擔(dān)保人。第三十五條省管企業(yè)違反本辦法有關(guān)規(guī)定，造成國有資產(chǎn)損失的，對企業(yè)主要負(fù)責(zé)人和其他直接責(zé)任人員，按照山東省省管企業(yè)國有資產(chǎn)損失責(zé)任追究暫行辦法等有關(guān)規(guī)定追究責(zé)任。第九章附則第三十六條省管企業(yè)應(yīng)根據(jù)本辦法，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況，制定企業(yè)內(nèi)部擔(dān)保管理辦法，明確董事會或總經(jīng)理會的擔(dān)保批準(zhǔn)權(quán)限和程序，落實(shí)責(zé)任追究制度。具體辦法報省國資委備案后方可實(shí)施。第三十七條各市國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)和暫由省直有關(guān)部門和單列管理的國有及國有控股企業(yè)參照本辦法執(zhí)行；上市公司的擔(dān)保業(yè)務(wù)按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行;專業(yè)擔(dān)保公司經(jīng)營的擔(dān)保業(yè)務(wù)按中華人民共和國擔(dān)保法、中華人民共和國物權(quán)法的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三十