財(cái)務(wù)管理制度修訂修改

1、金融大酒店財(cái)務(wù)管理制度一、物品采購(gòu)制度（一）原則及時(shí)有效的供應(yīng)物資，酒店各經(jīng)營(yíng)、管理部門需要申購(gòu)物資應(yīng)先填寫 “采 購(gòu)申請(qǐng)單”，采購(gòu)申請(qǐng)單是酒店各部門需要購(gòu)物時(shí)必須填寫的單據(jù)，一式三聯(lián)（第一聯(lián)留存采購(gòu)部、第二聯(lián)交倉(cāng)庫(kù)，第三聯(lián)交申請(qǐng)部門）。（二）步驟和方法1、使用部門填寫采購(gòu)申請(qǐng)單，應(yīng)將申購(gòu)目的、申購(gòu)物資品牌、數(shù)量、規(guī) 格、型號(hào)逐項(xiàng)填寫清楚，由使用部門經(jīng)理簽字或蓋章申請(qǐng)采購(gòu)。2、使用部門持采購(gòu)申請(qǐng)單到倉(cāng)庫(kù)簽字確認(rèn)倉(cāng)庫(kù)無存貨。3、申請(qǐng)單交采購(gòu)部并經(jīng)分管采購(gòu)員簽字確認(rèn)收單。4、采購(gòu)員接到申請(qǐng)單后即進(jìn)行三家市場(chǎng)詢價(jià)并將結(jié)果報(bào)采購(gòu)主管審核簽 字。5、采購(gòu)部持申請(qǐng)單報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)預(yù)算和資金情況作出批復(fù)。6

2、、最后報(bào)總經(jīng)理批復(fù)是否采購(gòu)。7、采購(gòu)部憑簽字完整的申請(qǐng)單采購(gòu)。8、采購(gòu)回來的物資應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)。9、如需應(yīng)急采購(gòu)，采購(gòu)部可先采購(gòu)回物資，但采購(gòu)回的物品價(jià)格和質(zhì)量 應(yīng)得到使用部門的認(rèn)可，并要求使用部門及時(shí)補(bǔ)采購(gòu)申請(qǐng)單報(bào)總經(jīng)理審批。10、采購(gòu)部采購(gòu)次日廚房所需鮮貨，需當(dāng)日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，廚房統(tǒng)一下單由 廚師長(zhǎng)簽署采購(gòu)申請(qǐng)單，既可進(jìn)行采購(gòu)。下單時(shí)間根據(jù)客人的用餐情況控制在11、各廚房中途補(bǔ)菜時(shí)間為中午過時(shí)將不再補(bǔ)菜，望各廚師長(zhǎng)掌握好所需菜品的總需求量12、廚房鮮貨、干雜、調(diào)味品等的價(jià)格每隔天由采購(gòu)部、成本控制及餐飲部共同詢價(jià)后定出廚房原材料價(jià)格，庫(kù)房根據(jù)此價(jià)為各供貨商開具入庫(kù)單。13、廚師不得私自通

3、知供應(yīng)商供貨，所需采購(gòu)菜品均應(yīng)通知采購(gòu)部，由采 購(gòu)部統(tǒng)一采購(gòu)(三)物資申購(gòu)及采購(gòu)簡(jiǎn)要工作流程圖使”部門填寫”采購(gòu)巾請(qǐng)單”，填寫內(nèi)容齊仝，并預(yù)估采用 價(jià)格，腌部微康要求辦理入庫(kù)相關(guān)手續(xù)。說明:面吻而監(jiān)帥報(bào)費(fèi)m則用iHMn林律目而手辭作倉(cāng)庫(kù)攵貨用,第二聯(lián)采購(gòu)部存檔并組織采購(gòu)，第三度柏林林例現(xiàn)總經(jīng)理審批(四)各類物品采購(gòu)工作流程II且采(2)平均每月消耗量;(3)庫(kù)存數(shù)量；(4)最近一次訂貨單價(jià)；(5)最近一次訂貨數(shù)量；(6)提供本次訂貨數(shù)量建議。“申請(qǐng)單”由庫(kù)管員報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批、由財(cái)務(wù)部經(jīng)理按物資采購(gòu)工作流程執(zhí)行。此項(xiàng)采購(gòu)可通過采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組審核的供貨商采取送貨的形式完成采購(gòu)，采購(gòu)商需要根據(jù)情況不

4、定期進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)更換。2、辦公用品及日常用品采購(gòu)工作流程：此項(xiàng)物品采購(gòu)采用計(jì)劃采購(gòu)形式， 每月日，由各部門將需要購(gòu)買的物品以“采購(gòu)申請(qǐng)單”的形式報(bào)部，由部經(jīng)理匯總后填寫“申請(qǐng)單”匯總表報(bào)總經(jīng)理 審批（在酒店啟動(dòng)成本核算制度后，采購(gòu)成本將直接從部門營(yíng)業(yè)收入中扣除） 并按物資采購(gòu)工作流程執(zhí)行。3、大件新增物品（采購(gòu)金額高于元）的采購(gòu)工作流程：若部門欲添置新物品，部門經(jīng)理應(yīng)撰寫有關(guān)專門申請(qǐng)報(bào)告， 經(jīng)總經(jīng)理審批 后，由采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組開展市場(chǎng)調(diào)查，在至少三家供貨商中比較 ，選定相應(yīng)供應(yīng) 商，并提出書面采購(gòu)意見，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由采購(gòu)部立即組織采購(gòu).4、更新替換舊有設(shè)備和物品的采購(gòu)工作流程：如部門欲更新替換舊有

5、設(shè)備或舊有物品， 應(yīng)先填寫一份“物品報(bào)損報(bào)告”給財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理審批。經(jīng)審批后，“物品報(bào)損報(bào)告”財(cái)務(wù)部留存，“采購(gòu)申請(qǐng)單”交采購(gòu)部，采購(gòu)部立即組織采購(gòu)。5、鮮活食品凍品的采購(gòu)工作流程：蔬菜、肉類、凍品、海鮮，水果等物料的采購(gòu)申請(qǐng)，由餐飲部和職工餐廳 廚師長(zhǎng)主管，根據(jù)當(dāng)日經(jīng)營(yíng)情況，預(yù)測(cè)明天用量，填寫每日申請(qǐng)單交采購(gòu)部， 采購(gòu)部當(dāng)日下午以電話訂單或第二日直接到市場(chǎng)選購(gòu)。6、燃料的采購(gòu)工作流程：使用部門可根據(jù)經(jīng)營(yíng)情況與工程部結(jié)合， 編制每月燃油、柴油采購(gòu)申購(gòu)計(jì) 戈并由使用部門填寫采購(gòu)申請(qǐng)單，按酒店采購(gòu)審批程序辦理，并組織實(shí)施， 供應(yīng)商由采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組考察審定，可采用送貨形式。7、維修零配件和工程物料的采

6、購(gòu)工作流程：工程倉(cāng)日常補(bǔ)倉(cāng)由工程部填寫“采購(gòu)申請(qǐng)單”， 且采購(gòu)申請(qǐng)單內(nèi)必須注明 以下資料：（1）貨品名稱，規(guī)格;(2)平均每月消耗量；(3)庫(kù)存數(shù)量；(4)最近一次訂貨單價(jià)；(5)最近一次訂貨數(shù)量；(6)提供本次訂貨數(shù)量建議。大型改造工程或大型維修活動(dòng)，工程部須做工程預(yù)算，并根據(jù)預(yù)算表項(xiàng)目 填寫采購(gòu)申請(qǐng)單(工程預(yù)算表附在采購(gòu)申請(qǐng)單下面),且采購(gòu)申請(qǐng)單內(nèi)必須注明 以下資料：(1)貨品名稱，規(guī)格；(2)庫(kù)存數(shù)量；(3)最近一次訂貨單價(jià)；(4)最近一次訂貨數(shù)量；(5)提供本次訂貨數(shù)量建議。以上采購(gòu)申請(qǐng)單經(jīng)總經(jīng)理審批同意后由工程部負(fù)責(zé)采購(gòu)，采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組將不定期對(duì)采購(gòu)進(jìn)行監(jiān)督。二、庫(kù)房管理制度(一)原則

7、本著酒店正常運(yùn)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)降低庫(kù)存成本、節(jié)約資金的原則，庫(kù)房管理人員 對(duì)儲(chǔ)存在倉(cāng)庫(kù)的所有物品的種類、 數(shù)量及價(jià)格進(jìn)行嚴(yán)格的控制，對(duì)庫(kù)房物品的 收、發(fā)、領(lǐng)、退及報(bào)廢進(jìn)行嚴(yán)格管理的制度。(二)步驟和方法1、入庫(kù)(1)庫(kù)房管理員通過采購(gòu)收到貨物。(2)每張采購(gòu)單必須與每批貨物相對(duì)應(yīng)。(3)庫(kù)房管理員必須認(rèn)真清點(diǎn)貨物的數(shù)量， 并與采購(gòu)單核對(duì)，核對(duì)相符后 在采購(gòu)單上簽字以表示確認(rèn)收到貨物。(4)簽過字的采購(gòu)單，其中一聯(lián)保存在庫(kù)房管理員手中作為入庫(kù)憑據(jù)。(5)物品保存在指定的地點(diǎn)，庫(kù)房管理員立即調(diào)整庫(kù)房賬單，并在采購(gòu)單 上作記錄以顯示采購(gòu)單上的數(shù)量已被記錄到庫(kù)房賬單上。(6)庫(kù)房管理員檢查是否當(dāng)天的收貨都記錄

8、在收貨日?qǐng)?bào)表中，把手中所有采購(gòu)單的副聯(lián)加出總數(shù)，與報(bào)表對(duì)照。2、庫(kù)房設(shè)施(1)所有的庫(kù)房必須備鎖，在不發(fā)貨的時(shí)候必須鎖好。(2)庫(kù)房設(shè)施要按相關(guān)的被保護(hù)存貨的價(jià)值以及運(yùn)作的方便來使用和分 配。(3)庫(kù)房的設(shè)施要有適當(dāng)?shù)臏囟燃皽囟瓤刂圃O(shè)備來保證環(huán)境，適合庫(kù)房的需要。(4)庫(kù)房的設(shè)施要有適當(dāng)?shù)臒艄夂屯L(fēng)系統(tǒng)， 要特別關(guān)注灑水器、滅火器 和易傳染地區(qū)。3、庫(kù)存物品進(jìn)價(jià)所有存貨項(xiàng)目的單價(jià)(成本)要注意以下幾點(diǎn)：(1)存貨應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際成本登記入帳(1.(1) 的存貨以買價(jià)加運(yùn)輸、裝卸、保險(xiǎn)等費(fèi)用和應(yīng)繳納的稅金作為 實(shí)際成本。(1.(2) 的存貨，按照原實(shí)際成本或者同類存貨的實(shí)際成本入帳。(1.(3) 自

9、產(chǎn)的存貨，以制造生產(chǎn)過程中的各項(xiàng)實(shí)際支出作為實(shí)際成本。(1.(4) 的單價(jià)都要反映在采購(gòu)申請(qǐng)單、采購(gòu)單中。(1.(5) 與成本人員對(duì)單價(jià)進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)不符，查明原因，及時(shí)調(diào) 整。4、庫(kù)房紀(jì)律(1.(6) 必須保持清潔、干燥、良好的通風(fēng)和良好的照明。(1.(7) 應(yīng)標(biāo)出收到貨物的日期。(1.(8) 房的物品應(yīng)有一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的存放地點(diǎn)，經(jīng)常用的物品應(yīng)放在方便的地點(diǎn)。重的物品應(yīng)放在離門較近的地方，輕的物品要放在高一點(diǎn)的架子上。(1.(9) 物品要放在架子上已有貨物的后面。(1.(10) 時(shí)間根據(jù)實(shí)際情況確定， 一般日常用品可每星期兩次，若 遇緊急需要可隨時(shí)發(fā)貨。(1.(11) 理的批準(zhǔn)不得增加新的庫(kù)房項(xiàng)

10、目。(1.(12) 須按確定好的時(shí)間要求來進(jìn)行。(1.(13) 地檢查的計(jì)劃和確切時(shí)間必須確定。管理人員要視察并確保計(jì)劃適合運(yùn)作。(1.(14) 清點(diǎn)的過程中，不允許收貨或發(fā)貨。(1.(15) 實(shí)地庫(kù)存檢查的負(fù)責(zé)人員。(1.(16)(1.(17) 請(qǐng)單的目的(1.(18) )物品領(lǐng)用申請(qǐng)單是各部門根據(jù)需要到庫(kù)房領(lǐng)用所需物品的單據(jù)。(1.(19) 存物品的發(fā)出只用于允許的范圍內(nèi)。(1.(20) 始的發(fā)貨數(shù)據(jù)資料，便于財(cái)務(wù)準(zhǔn)確核算各部門費(fèi)用。(1.(21) 期的存貨記錄以及部門成本摘要記錄。(1.(22) 的批準(zhǔn)(1.(23) )有權(quán)簽字人員必須經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)。(1.(24) )有權(quán)簽字/批準(zhǔn)人員名

11、單以及各自的簽字樣本的復(fù)印件要發(fā)到每一 個(gè)庫(kù)房保管員手中。(2.3)各部門填制一式三聯(lián)的物品申請(qǐng)單， 經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的簽字人員審批 簽字后可到庫(kù)房領(lǐng)用(3)物品的領(lǐng)用部門人員持物品申領(lǐng)單到庫(kù)房領(lǐng)貨，庫(kù)房保管員經(jīng)對(duì)各項(xiàng)進(jìn)行認(rèn)真審核確 認(rèn)無誤后發(fā)貨，之后庫(kù)房保管員要在物品申請(qǐng)單的發(fā)貨人處簽字，并將第三聯(lián)退給領(lǐng)用部門，一聯(lián)留庫(kù)房做銷帳之用，一聯(lián)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)。(4)物品申請(qǐng)單的保管(4.(1) 管理員要妥善保管所有的物品申請(qǐng)單，如果倉(cāng)庫(kù)申請(qǐng)單數(shù)量 較多，則可每25或50頁裝訂一本，為方便保存和查找，要在裝訂本上印上數(shù) 字編號(hào)。(4.(2) 一個(gè)筆記本來記錄所有大批申請(qǐng)單的進(jìn)貨和發(fā)貨，按類別分 類。(4.(3)

12、 “簽出”記錄本，記錄發(fā)出申請(qǐng)單的系列編號(hào)，每一個(gè)保管 人員要在記錄本上簽字表示收到分配的申請(qǐng)單。6、庫(kù)房發(fā)貨程序(1)倉(cāng)庫(kù)人員只有在收到完整的、批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單后，才可發(fā)出貨物，庫(kù) 房管理員發(fā)貨并簽字后保留兩個(gè)副聯(lián)， 將第三聯(lián)轉(zhuǎn)回使用部門。發(fā)貨后，由倉(cāng) 庫(kù)人員填入單價(jià)，計(jì)算匯總申請(qǐng)單上的金額，然后記入到存貨卡上。(2)完成計(jì)算和登帳后，根據(jù)申請(qǐng)單摘要(按項(xiàng)目、餐廳或部門等)，庫(kù) 房管理員準(zhǔn)備“發(fā)貨摘要日?qǐng)?bào)表”，并將申請(qǐng)單第一聯(lián)附在后面。第二天，把 “發(fā)貨摘要日?qǐng)?bào)表”和所有原始底單報(bào)財(cái)務(wù)部。（3）倉(cāng)庫(kù)人員保留所有申請(qǐng)單的第二聯(lián)，作為日后的查詢。7、廢棄/不用的物品在實(shí)地存貨檢查中，如證實(shí)有損壞/

13、不用的物品應(yīng)分別記錄在存貨表中。財(cái) 務(wù)經(jīng)理與各負(fù)責(zé)部門領(lǐng)導(dǎo)核實(shí)，確保所記錄物品為廢棄 /不用的物品。一旦得 到確認(rèn)，要與總經(jīng)理協(xié)商，由其決定確認(rèn)是否處理或替換使用這些物品。 一旦 處理結(jié)果確定下來，所有與處理廢棄/不用存貨物品的相關(guān)費(fèi)用將被直接記入 相應(yīng)的使用部門的帳戶。8、金融大酒店庫(kù)房管理工作流程1)2）采購(gòu)單上的藜量與實(shí)物數(shù)量不相符，但名乙、物品驗(yàn)收：由庫(kù)管員、采購(gòu)員（直接入后廚使用的物品廚師長(zhǎng)參與驗(yàn)收）三方驗(yàn)收，驗(yàn)收要做到：（采購(gòu)單與實(shí)物的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等不相符時(shí)不驗(yàn)收；（權(quán)由聯(lián)料不鮮】舉進(jìn)品已損壞的止收。貨、客房用品以及酒店用品。_驗(yàn)收合格，采購(gòu)單三方簽字 各撅捶進(jìn)入后廚類物

14、品。德字.入庫(kù)房類物品>料等。采購(gòu)員、使用方和酒店庫(kù)管 員參與驗(yàn)收，三方簽字，各 執(zhí)一份。X*物味竄櫻保津供給又要節(jié)約開M璃劑報(bào)銷費(fèi)用有章可循的原則，愧本負(fù)責(zé)物品的存放和使用。物品按庫(kù)房存放制度存放。制度。采購(gòu)員將采購(gòu)單附發(fā)票報(bào)銷,/ * I J TT'BsZ *、/.匚1、各部門報(bào)銷發(fā)票應(yīng)單據(jù)齊全,逐項(xiàng)庫(kù)房賬單登記， 每月月中、 月底各盤存一次，即將過期產(chǎn) 品提前通知財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部不定 貓傘柒手人、部門經(jīng)理簽字，維修用品和燃料工程負(fù)責(zé)，辦公用品財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)管理和投J入使用。_采購(gòu)員將采購(gòu)單附發(fā)票報(bào)核算?？偨?jīng)理審批。2、各部門廝8T需要補(bǔ)倉(cāng)物品填寫申請(qǐng)單進(jìn)入報(bào)銷發(fā)票，應(yīng)于兩脫州孤、經(jīng)理

15、審批簽字。簽字時(shí)間為：每周一、30 9: 30;下午 17: 0018：3、出庫(kù)：（1）領(lǐng)料員要填好出庫(kù)單（含日期、名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、用途等）并簽名，庫(kù)管員憑像敞票簽 W物賊3f序鍛姚飾,，肺悚羋機(jī)庫(kù)W咫L% 州牛賬；核算機(jī)30- 一份，憑單記明細(xì)賬。VV AV A除上述時(shí)間外不再簽字報(bào)銷。（三）工作流程采購(gòu)人員辦理完收貨或入庫(kù)手續(xù)將申請(qǐng)單附發(fā)票后，并在發(fā)票上簽字。持發(fā)票和申請(qǐng)單經(jīng)主管部門負(fù)責(zé)人簽字審核。持單據(jù)報(bào)總經(jīng)理審批。 持單據(jù)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。 四、現(xiàn)荃普鋌制度J1、現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管，錢票分管原則，會(huì)計(jì)管帳票，出納管錢2、每項(xiàng)現(xiàn)金收入必須由會(huì)計(jì)開據(jù)票據(jù)，出納收現(xiàn)，

16、并在票上簽字蓋上“現(xiàn) 金收訖”戳記。3、現(xiàn)金收款票據(jù)必須設(shè)置多聯(lián)，客戶、會(huì)計(jì)、出納、經(jīng)辦人分別一聯(lián)， 以便核對(duì)。4、出納必須確?，F(xiàn)金的安全，防止遺失、偷竊。5、出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會(huì)計(jì)審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。6、出納必須即時(shí)登記現(xiàn)金日記帳，核對(duì)收入、支出、余額并與實(shí)際庫(kù)存 現(xiàn)金相符，做到日清日結(jié)束。7、出納不得擅自借款給員工，借款必須有總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，并不得超過 規(guī)定限額。8、月底會(huì)計(jì)同出納核對(duì)現(xiàn)金余額和銀行存款余款，做到帳帳相符、帳實(shí) 相符。五、財(cái)務(wù)牽制制度1、為了減損失、浪費(fèi)，提高經(jīng)濟(jì)效益，制定本制度。2、任何一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須有兩人以上參與，不應(yīng)有脫離監(jiān)督的經(jīng)濟(jì)行3、會(huì)計(jì)管帳、管票

17、，不管錢、不管物；出納管錢，不管帳（除現(xiàn)金、銀 行存款日記帳外）不管物，不管已做帳的記帳憑證。4、倉(cāng)庫(kù)保管人員管好財(cái)產(chǎn)、物資。5、辦公用品指定專人購(gòu)買，專人保管并發(fā)出登記。6、發(fā)出收款業(yè)務(wù)時(shí)，由會(huì)計(jì)開具發(fā)票，由出納收款。付款時(shí)由會(huì)計(jì)審核 發(fā)票后，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后付款。多種收付款單據(jù)發(fā)票，必須經(jīng)總經(jīng)理簽名后， 才能進(jìn)帳。7、固定資產(chǎn)和大宗的材料物資的采購(gòu)要有批準(zhǔn)的預(yù)算。購(gòu)回后要通過庫(kù) 房管理員驗(yàn)收入庫(kù)，根據(jù)領(lǐng)料單出庫(kù)。報(bào)帳時(shí)要同時(shí)附上批準(zhǔn)的預(yù)算單、發(fā)票、 入庫(kù)驗(yàn)收單方能付款。庫(kù)房管理員對(duì)進(jìn)出物資要及時(shí)記帳、對(duì)帳，如有不符， 應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。8、會(huì)計(jì)、出納每月月終應(yīng)對(duì)現(xiàn)金和銀行存款對(duì)一次帳，

18、并盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金。9、倉(cāng)庫(kù)物資年終必須盤點(diǎn)一次，據(jù)予調(diào)整帳務(wù)和年終成本核算。年中根 據(jù)需要可以不定期盤點(diǎn)。六、財(cái)務(wù)清查制度為了加強(qiáng)酒店財(cái)產(chǎn)的管理，確保酒店財(cái)產(chǎn)的安全，使會(huì)計(jì)核算真實(shí)，根據(jù) 會(huì)計(jì)有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，特制定如下制度：1、酒店必須每年對(duì)材料、低值易耗品、固定資產(chǎn)等進(jìn)行全面清查一次。2、倉(cāng)庫(kù)保管人員必須做好盤點(diǎn)前的準(zhǔn)備工作，登記好材料、低值易耗品 帳簿并結(jié)好余額，以便核對(duì)，整理好財(cái)產(chǎn)物資，分門別類。3、由財(cái)務(wù)部牽頭，各部門配合，對(duì)財(cái)產(chǎn)物資逐筆登記，并與帳面進(jìn)行核 對(duì)。如發(fā)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)盈虧，應(yīng)及時(shí)向酒店領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行相應(yīng)帳務(wù)處理。4、對(duì)盤虧的材料、低值易耗品造成的盤虧，根據(jù)不同的原因進(jìn)行處理

19、， 屬人為管理因素，由責(zé)任人賠償，屬自然損耗的，完善報(bào)批手續(xù)。5、固定資產(chǎn)必須由各部門指定專人管理，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、 閑置、報(bào)廢的管理，登記工作。6、由財(cái)務(wù)部牽頭，使用部門參加，每年全面清點(diǎn)一次，并對(duì)報(bào)廢、未使 用的進(jìn)行處理。在清查中將報(bào)廢、損壞的固定資產(chǎn)填寫“固定資產(chǎn)報(bào)廢表”， 并注明原因，辦理有關(guān)報(bào)批手續(xù)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行帳務(wù)處理。七、票據(jù)管理制度1、支票由出納員專人保管。領(lǐng)用支票領(lǐng)用人需填寫領(lǐng)用支票審批單，由 總經(jīng)理審批并由財(cái)務(wù)總監(jiān)認(rèn)證后向出納員領(lǐng)用， 領(lǐng)用人負(fù)責(zé)收回相關(guān)單據(jù)并及 時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理有關(guān)報(bào)銷手續(xù)。2、原則上不準(zhǔn)簽發(fā)空白抬頭或金額的支票，如確實(shí)需要，應(yīng)由總經(jīng)理、財(cái)務(wù) 總監(jiān)同意，并在支票上填上最高限額，由領(lǐng)用人員負(fù)責(zé)收回相關(guān)的報(bào)銷憑證， 由財(cái)務(wù)人員核對(duì)是否準(zhǔn)確。