房地產(chǎn)集團(tuán)公司資金管理工作標(biāo)準(zhǔn)

1、房地產(chǎn)集團(tuán)公司資金管理工作標(biāo)準(zhǔn)1 銀行帳戶的管理原則（ 1）各子、分公司在銀行開設(shè)賬戶均須向集團(tuán)公司資金管理中心申請，得到批準(zhǔn)后方可開設(shè)。（ 2）為了明確集團(tuán)內(nèi)部各單獨(dú)核算單位的資金往來，各分公司的獨(dú)立核算單位按賬套分別開設(shè)銀行賬戶，每個(gè)核算單位須開設(shè)的銀行賬戶包括資金管理中心網(wǎng)上銀行（ 一般戶 ） 和分公司付款賬戶（ 含基本戶） 每套賬各若干個(gè)。（ 3）網(wǎng)上銀行資金的劃撥應(yīng)開出資金劃撥單，并及時(shí)通知收款方，每個(gè)獨(dú)立核算單位應(yīng)指定一個(gè)銀行帳號作為資金管理中心的資金劃入帳戶。（ 4）資金管理中心所有資金的劃出對象應(yīng)是集團(tuán)范圍內(nèi)各核算單位和與資金管理中心有直接業(yè)務(wù)往來的單位，各子、分公司支付給供應(yīng)

2、商單位的款項(xiàng)必須通過結(jié)算中心統(tǒng)一帳戶支付，不得由分公司直接支付。（ 5）各公司收到的款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)劃入資金管理中心的網(wǎng)上銀行，如因生產(chǎn)需要等特殊情況不能劃入網(wǎng)上銀行的，應(yīng)由申請公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和公司負(fù)責(zé)人簽字，書面向資金管理中心請示，經(jīng)同意后方可留用，如公司負(fù)責(zé)人強(qiáng)行要求財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人留用的，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)立即向資金管理中心匯報(bào)。（ 6）融資關(guān)系及特殊關(guān)系需開設(shè)銀行賬戶規(guī)定因融資需在各地開設(shè)的銀行賬戶由資金管理中心批準(zhǔn)，相關(guān)資金流量由資金管理中心控制。承接工程或項(xiàng)目投資所需在各地開設(shè)的各類銀行賬戶需經(jīng)資金管理中心批準(zhǔn)。甲方要求在指定銀行開戶的，工程款進(jìn)入指定賬戶后，三個(gè)工作日內(nèi)劃入集團(tuán)資 金管理中心的網(wǎng)上

3、銀行賬戶。房地產(chǎn)公司客戶購房辦理按揭，在房款資金從按揭行放出后二個(gè)工作日內(nèi)劃入集團(tuán)資金管理中心的網(wǎng)上銀行賬戶。為減少沉淀資金，各分公司每半年應(yīng)對現(xiàn)有銀行賬戶進(jìn)行一次清理，對不再發(fā)生資金進(jìn)出的銀行賬戶要進(jìn)行銷戶處理，在銷戶前應(yīng)向集團(tuán)公司資金管理中心寫出書面報(bào)告，經(jīng)集團(tuán)公司資金管理中心同意后辦理。銷戶的銀行賬戶資金全部匯入分公司基本賬戶。每旬由各分公司的現(xiàn)金會(huì)計(jì)按規(guī)定格式報(bào)送資金旬報(bào)，旬報(bào)必須明確本旬收支明細(xì)、下旬預(yù)計(jì)支出明細(xì)，及各銀行存款余額明細(xì)、現(xiàn)金數(shù)額、應(yīng)收票據(jù)明細(xì)。2 資金計(jì)劃管理的規(guī)定2.1 資金計(jì)劃的編制是資金管理的一個(gè)重要要求集團(tuán)公司資金計(jì)劃組織工作，具體由資金管理中心負(fù)責(zé)落實(shí)。各子

4、分公司成立資金計(jì)劃編制小組，子公司由各條線副總組成。分公司（項(xiàng)目公司）成員由分（項(xiàng)目）公司經(jīng)理、財(cái)務(wù)科長、成本核算部、材料負(fù)責(zé)人組成。資金計(jì)劃由分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，匯總、編制，分公司有關(guān)部門在職責(zé)范圍內(nèi)配合，分公司經(jīng)理簽字審核后上報(bào)子公司財(cái)務(wù)科，由子公司財(cái)務(wù)科長統(tǒng)計(jì)、匯總，子公司其他有關(guān)部門全力配合，初審后交集團(tuán)公司資金管理中心審核，資金副總復(fù)審，然后由資金管理中心報(bào)主管財(cái)務(wù)副總簽字，最后由董事長確定批準(zhǔn)。2.2 房地產(chǎn)公司資金計(jì)劃上報(bào)要求（ 1） 房地產(chǎn)項(xiàng)目各部門根據(jù)當(dāng)月完成的工作量及發(fā)生額在當(dāng)月28 號晚前上報(bào)資金計(jì)劃給財(cái)務(wù)管理部（項(xiàng)目成本核算部上報(bào)的計(jì)劃同時(shí)也報(bào)房地產(chǎn)集團(tuán)成本核算部）

5、；（ 2）財(cái)務(wù)管理部根據(jù)各部門上報(bào)的數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總并對已付款進(jìn)行審核后在當(dāng)月的30 號同時(shí)上報(bào)房地產(chǎn)集團(tuán)成本核算部、財(cái)務(wù)管理部和物資部（分管副總）；（ 3）房地產(chǎn)成本核算部對各子公司上報(bào)的產(chǎn)值及合同付款比例、累計(jì)應(yīng)付款及設(shè)計(jì)費(fèi)的合同應(yīng)付款進(jìn)行審核后在次月的1 號晚前報(bào)財(cái)務(wù)管理部；（ 4） 房地產(chǎn)物資部對所采購材料的欠款進(jìn)行核實(shí)后在次月1 號晚前報(bào)財(cái)務(wù)管理部；（ 5）財(cái)務(wù)管理部對前期、營銷的合同應(yīng)付款及所有的已付款進(jìn)行審核，最終由房地產(chǎn)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部進(jìn)行匯總，三位分管副總審核并簽字確認(rèn)后在3 號晚前報(bào)集團(tuán)資金管理部；（ 6）集團(tuán)資金管理部根據(jù)房地產(chǎn)集團(tuán)審核后的數(shù)據(jù)對資金計(jì)劃進(jìn)行支出審核。2.3 總

6、承包公司資金計(jì)劃上報(bào)要求1.1 1）項(xiàng)目部項(xiàng)目經(jīng)理、預(yù)算員按下月的形象進(jìn)度計(jì)劃、計(jì)算成本制造數(shù)、月度材料計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃等，編制本項(xiàng)目的資金計(jì)劃，并根據(jù)下月業(yè)務(wù)費(fèi)用支出情況編制項(xiàng)目業(yè)務(wù)費(fèi)用支出資金計(jì)劃。為了與各種報(bào)表口徑一致，相互接口，使之更好地為經(jīng)營管理以及經(jīng)營、財(cái)務(wù)等分析服務(wù)，提高管理質(zhì)量，形象進(jìn)度、成本制造數(shù)、材料進(jìn)銷存報(bào)表、應(yīng)付、應(yīng)收款等均截止至每月的25 日，項(xiàng)目于27 日上報(bào)分公司財(cái)務(wù)科及預(yù)算科。1.2 2）分公司經(jīng)理、經(jīng)營科、財(cái)務(wù)科、材料科（ 資金計(jì)劃編制小組） 根據(jù)項(xiàng)目資金計(jì)劃匯總、編制分公司各核算單位的資金計(jì)劃（ 附項(xiàng)目計(jì)劃） ，報(bào)總承包公司財(cái)務(wù)科。同時(shí)根據(jù)下月業(yè)務(wù)費(fèi)用支出情況

7、編制業(yè)務(wù)費(fèi)用支出資金計(jì)劃，并匯總項(xiàng)目業(yè)務(wù)費(fèi)用支出資金計(jì)劃，在下月的1 日上報(bào)總承包公司財(cái)務(wù)部。1.3 3）總承包公司資金計(jì)劃編制小組經(jīng)過審核后于3 日將分公司資金計(jì)劃、總承包公司資金計(jì)劃一起上報(bào)集團(tuán)公司資金管理中心。1.4 4）由資金管理中心負(fù)責(zé)裝訂，待董事長審批后備案。集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理部需要的數(shù)據(jù)由子公司財(cái)務(wù)與資金管理中心收集、匯編。1.5 安裝公司資金計(jì)劃上報(bào)要求（ 1）項(xiàng)目部安裝項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、預(yù)算員按下月的安裝形象進(jìn)度計(jì)劃、計(jì)算成本制造數(shù)、月度材料計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃等，編制本項(xiàng)目的資金計(jì)劃。月度資金計(jì)劃報(bào)安裝公司財(cái)務(wù)科。（ 2）安裝公司資金計(jì)劃編制小組直接審核、匯總安裝項(xiàng)目資金計(jì)劃，并上報(bào)集團(tuán)

8、公司資金管理中心。1.6 裝潢公司資金計(jì)劃上報(bào)要求與安裝公司資金計(jì)劃上報(bào)要求相同安裝、裝潢公司待條件成熟時(shí)，資金計(jì)劃上報(bào)流程與總承包公司相同。1.7 其它公司資金計(jì)劃上報(bào)要求除上述公司外其余公司每月三日前直接報(bào)集團(tuán)資金管理中心。各自按公司業(yè)務(wù)和實(shí)際需求上報(bào)資金計(jì)劃，對于大額收支必須附說明。在上報(bào)資金計(jì)劃的同時(shí)，附上月生產(chǎn)完成情況、本月生產(chǎn)計(jì)劃和材料計(jì)劃，以便核對。1.8 集團(tuán)公司總部各職能部門資金計(jì)劃上報(bào)要求集團(tuán)各職能部門負(fù)責(zé)人報(bào)每月各自所需的費(fèi)用計(jì)劃，由主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)資金管理中心。計(jì)劃內(nèi)容包括：貸款利息、工資、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)、食堂費(fèi)用、備用金、職工借款等。1.9 資金計(jì)劃是一個(gè)綜合

9、性的計(jì)劃，除資金計(jì)劃外，資金管理中心規(guī)定的相關(guān)附表不能缺少，每份計(jì)劃必須有負(fù)責(zé)人簽字。1.10 計(jì)劃的編制應(yīng)結(jié)合項(xiàng)目的材料計(jì)劃、每月分包工程量統(tǒng)計(jì)、費(fèi)用計(jì)劃、材料欠款等。報(bào)送的方式為電子郵件和傳真分類上報(bào)，資金管理中心收到資金計(jì)劃審核交董事長批準(zhǔn)后生效，審批后的計(jì)劃于24 小時(shí)內(nèi)回復(fù)。1.11 資金管理中心按照批準(zhǔn)后的資金計(jì)劃調(diào)配和劃撥資金，分公司支出計(jì)劃的實(shí)施基于收入計(jì)劃實(shí)現(xiàn)，收支必須匹配。1.12 各子、 分公司審批后的資金計(jì)劃中的支出項(xiàng)目因各種原因未能付出的，應(yīng)向集團(tuán)公司資金管理中心報(bào)告，集團(tuán)公司資金管理中心在下月計(jì)劃中調(diào)整；各分公司可在需要付出時(shí)再次列入資金使用計(jì)劃。1.13 每月資金

10、計(jì)劃有效期為本月8日至下月7日， 有效期滿自動(dòng)失效，如計(jì)劃中的有關(guān)收支計(jì)劃沒有實(shí)現(xiàn)，在預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)的月份仍須重新上報(bào)。3 資金調(diào)配管理規(guī)定3.1 各子、分公司、項(xiàng)目收取的所有款項(xiàng)必須存入資金管理中心網(wǎng)上銀行賬戶，使用的資金由資金管理中心按計(jì)劃調(diào)撥；如收取的款項(xiàng)為承兌匯票或現(xiàn)金，應(yīng)向集團(tuán)公司資金管理中心書面請示，按集團(tuán)公司資金管理中心的意見辦理。3.2 公司間的資金調(diào)撥由資金管理中心辦理或由資金管理中心授權(quán)子、分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、出納辦理。3.3 資金管理中心必須憑經(jīng)過董事長審批同意后的資金計(jì)劃，進(jìn)行資金調(diào)撥。資金調(diào)撥審批單由資金管理中心分管副總批準(zhǔn)。與資金調(diào)撥相關(guān)的記賬憑證中必須附已批準(zhǔn)的資金計(jì)劃及

11、調(diào)撥審批單。3.4 各子、分公司存入集團(tuán)公司資金管理中心網(wǎng)上銀行的資金在扣除各子、分公司應(yīng)上交集團(tuán)公司的管理費(fèi), 其余歸各子、分公司使用，不收取利息。3.5 各子、分公司在集團(tuán)公司資金管理中心網(wǎng)上銀行資金可使用額度不足時(shí)，可向集團(tuán)公司資金管理中心辦理借款手續(xù)，資金占用費(fèi)按照人民銀行同期貸款利率上浮10%-100%，該資金占用費(fèi)支出列入該分公司經(jīng)濟(jì)指標(biāo)考核。3.6 各子公司向集團(tuán)申請借款的相關(guān)要求：（ 1）工程收款達(dá)到合同應(yīng)收款的95%，并按照公司規(guī)定收回的陳欠款無法滿足墊資工程資金。（ 2）銷售按計(jì)劃完成，但回款不能滿足項(xiàng)目開發(fā)所需資金。（ 3）由借款單位向資金管理中心提出申請。3.7 各子公

12、司向集團(tuán)公司資金管理中心借款均需簽署借款協(xié)議書，明確還款計(jì)劃、借款利率，逾期滯納金待，子公司還照協(xié)議要求進(jìn)行還款。借款協(xié)議由子公司、集團(tuán)資金管理中心訂立，董事長批準(zhǔn)后生效。如各子公司不能按期還款，集團(tuán)公司資金管理中心將加收罰息，該罰息將直接從該子公司管理人員經(jīng)濟(jì)指標(biāo)考核獎(jiǎng)金中扣除。3.8 集團(tuán)公司資金調(diào)度權(quán)歸集團(tuán)公司資金管理中心，各子、分公司不得拒絕執(zhí)行集團(tuán)公司資金管理中心下達(dá)的資金調(diào)度指令，必須將指定的款項(xiàng)匯入指定的銀行帳戶。3.9 總承包、安裝、裝潢上交管理費(fèi)規(guī)定：日常收取按照回款資金的2.5%來收取, 年底結(jié)算時(shí)總承包按各分公司實(shí)際完成工程量的1%收取管理費(fèi)，安裝、 裝璜公司按實(shí)際完成工

13、程量的1.5%收取管理費(fèi).3.10 房地產(chǎn)按實(shí)際完成工程量的2%收取管理費(fèi), 銷售回款資金在滿足該項(xiàng)目運(yùn)行及上交集團(tuán)資金的情況下，先用于歸還到期銀行貸款及集團(tuán)公司借款。若超額上交資金，資金管理中心按內(nèi)部規(guī)定支付資金占用費(fèi)。4 安裝、裝潢公司與總承包公司資金拆分管理規(guī)定1 凡安裝、裝潢與總承包在一個(gè)合同中的工程，安裝、裝潢公司應(yīng)作為總承包的分包，與總承包簽訂分包合同，并按照分包合同由總承包公司支付工程款。2 若因特殊原因未簽訂分包合同的，應(yīng)按以下方式進(jìn)行工程款的拆分：總承包公司應(yīng)在收取資金后三個(gè)工作日內(nèi)通知安裝、裝潢公司，并由雙方財(cái)務(wù)進(jìn)行資金拆分，拆分完成后，雙方應(yīng)在一個(gè)工作日內(nèi)制作轉(zhuǎn)帳通知單通

14、知資金管理中心將資金劃入安裝、裝潢公司帳戶內(nèi)。安裝、裝潢公司應(yīng)在每月的25 日向總承包公司相關(guān)部門報(bào)送當(dāng)月的工作量報(bào)表，經(jīng)總承包確認(rèn)后作為拆分資金的依據(jù)，總承包公司在收取資金后，應(yīng)根據(jù)與甲方簽訂的合同的付款比例向安裝、裝潢公司支付工程款，若合同規(guī)定按月支付70， 則總承包也應(yīng)按其完成工作量的70進(jìn)行付款。雙方如因資金拆分產(chǎn)生分歧，則最后的裁決權(quán)歸屬于集團(tuán)資金管理中心。3 服務(wù)費(fèi)、人工費(fèi)、料具租金代收標(biāo)準(zhǔn)1）各子公司每月收取的各項(xiàng)工程款由總公司代表機(jī)具中心、勞務(wù)公司從中收取料具租賃費(fèi)、工人工資（付現(xiàn)部分）及利潤部分。（ 2）租賃費(fèi)、工人工資按歷年實(shí)際發(fā)生比例預(yù)收，利潤按目標(biāo)責(zé)任狀指標(biāo)預(yù)收，各項(xiàng)標(biāo)

15、準(zhǔn)見下表。（ 3）在總公司收取部分中，控股集團(tuán)按內(nèi)部服務(wù)協(xié)議收取服務(wù)費(fèi)（2.5%） 。同時(shí)，為保證年底職工分配和料具租金等款項(xiàng)支付，對總公司收取部分的50%代為保存。（ 4）控股集團(tuán)收取部分按零存整取的利息計(jì)算給各子公司，并用于年終職工分配和料具租金的發(fā)放，其余資金返還給子公司, 子公司根據(jù)各分公司實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)控使用。（ 5）分包款、材料款等各項(xiàng)支出均由建設(shè)產(chǎn)業(yè)集團(tuán)各子公司自行負(fù)責(zé)，控股集團(tuán)進(jìn)行監(jiān)督。（ 6）建設(shè)產(chǎn)業(yè)集團(tuán)各子公司資金拆分比例標(biāo)準(zhǔn)如下總承包公司資金拆分比例標(biāo)準(zhǔn)分公司北京青島濟(jì)南煙臺(tái)南京上海南通西安成都淮安天津進(jìn)度 款陳欠 款進(jìn)度 款陳欠 款進(jìn)度 款陳欠 款進(jìn)度 款陳欠 款進(jìn)度

16、款陳欠 款進(jìn)度 款陳欠 款進(jìn)度 款陳欠 款進(jìn)度 款陳欠 款進(jìn)度 款陳欠 款進(jìn)度 款陳欠 款進(jìn)度 款陳欠 款進(jìn)度 款陳欠 款預(yù)提利潤率5%/3.5%/3.5%/3.9%/1.75%/2.6%/2.5%/3.25%/3.5%/3.5%/3%/4%/料具租賃費(fèi)3.25%/3.25%/3.25%/3.25%/3.25%/3.25%/3.25%/3.25%/3.25%/3.25%/3.25%/3.25%/年底工人工資 （付現(xiàn)）12.5%/12.5%/12.5%/12.5%/12.5%/12.5%/12.5%/12.5%/12.5%/12.5%/12.5%/12.5%/小 計(jì)20.25 %60%19.25

17、 %60%19.25 %60%19.65 %60%17.5%60%18.35 %60%18.25 %60%19%60%19.25 %60%19.25 %60%18.75 %60%20.15 %60%10月份前集團(tuán)扣取12.%12%12%12%12%12%12%12%12%12%12%12%12%12%12%12%12%12%12%12%12%12%12%12%總公司扣 取8.25%48%7.25%48%7.25%48%7.65%48%5.5%48%6.35%48%6.25%48%7%48%7.25%48%7.25%48%6.75%48%8.15%48%安裝公司資金拆分標(biāo)準(zhǔn)分公司北京青島濟(jì)南煙臺(tái)

18、南京上海南通西安成都進(jìn)度款陳欠款進(jìn)度款陳欠款進(jìn)度款陳欠款進(jìn)度款陳欠款進(jìn)度款陳欠款進(jìn)度款陳欠款進(jìn)度款陳欠款進(jìn)度款陳欠款進(jìn)度款陳欠款預(yù)提利潤率7.86%/8.34%/8.13%/8.5%/5%/7.22%/5%/6%/6.5%/料具租賃費(fèi)0.15%/0.15%/0.15%/0.15%/0.15%/0.15%/0.15%/0.15%/0.15%/年底工人工資（付現(xiàn)）8.5%/8.5%/8.50%/8.5%/8.5%/8.50%/8.5%/8.5%/8.5%/小計(jì)16.51%60%16.99%60%16.78%60%17.15%60%13.65%60%15.87%60%13.65%60%165%60%

19、15.15%60%10月份前集團(tuán)扣取6.9%6.9%6.9%6.9%6.9%6.9%6.9%6.9%6.9%6.9%6.9%6.9%6.9%6.90%6.9%6.9%6.9%6.9%總公司扣取9.61%53.1%10.09%53.1%9.88%53.1%10.25%53.1%6.75%53.1%8.97%53.1%6.75%53.1%7.75%53.1%8.25%53.1%第6頁共16頁 裝潢公司資金拆分比例：裝潢公司收取資金按照預(yù)提利潤率為13%， 其中預(yù)提利潤率中的2.5%作為服務(wù)費(fèi)上交控股集團(tuán)代管，其余返還裝潢總公司。工人工資為5%， 10 月份之前控股集團(tuán)暫收2.5%（ 10 月份之后

20、收取5%） ，其余返還裝潢總公司。上述標(biāo)準(zhǔn)中，10 月份之前料具租賃費(fèi)和工人工資由控股集團(tuán)代收一半，10 月份以后全額上交控股集團(tuán)，其余資金由各子公司進(jìn)行調(diào)配，日常預(yù)提利潤按照資金回款額按比例收取，農(nóng)歷年底前按產(chǎn)值進(jìn)行清算；料具租賃費(fèi)和年底工人工資平常按資金回款額固定比例收取，年底按實(shí)際發(fā)生額進(jìn)行清算。若分公司使用的機(jī)械料具屬于外租，則上述比例控股集團(tuán)不再預(yù)提，總承包公司按照規(guī)定付款標(biāo)準(zhǔn)劃至服務(wù)中心賬戶，由服務(wù)中心負(fù)責(zé)對外支付。對于有甲供材的項(xiàng)目在資金拆分過程中不按照上述比例，按產(chǎn)值和定額甲供材的相關(guān)數(shù)據(jù) , 結(jié)合每次回款的實(shí)際數(shù)來換算, 根據(jù)換算的工程量重新按照進(jìn)度款收取比例計(jì)算應(yīng)計(jì)取的人工

21、費(fèi)和租金等。換算后的工程量=回款 /付款比例* 實(shí)際產(chǎn)值 /（ 實(shí)際產(chǎn)值- 定額甲供材） ；對于分公司出現(xiàn)的非現(xiàn)款部分，若是甲方代墊的各項(xiàng)費(fèi)用，則根據(jù)費(fèi)用的歸屬劃分到對應(yīng)公司，若是甲方抵入的房產(chǎn)，則也進(jìn)行拆分，同時(shí)房產(chǎn)處理變現(xiàn)后再進(jìn)行資金劃撥。若調(diào)整管理人員工資發(fā)放時(shí)間，由財(cái)務(wù)管理部根據(jù)每月分公司管理人員發(fā)放的工資總額從抽取工程款中予以預(yù)提。第 17 頁 共 16 頁4 安裝、裝潢等內(nèi)部單位資金支付標(biāo)準(zhǔn)各分公司收取的資金進(jìn)度款，由資金管理部拆分給總承包、安裝， 具體要求如下：（ 1）總承包公司與安裝公司之間按照各自完成的產(chǎn)值進(jìn)行拆分?？偝邪止救粽加冒惭b公司拆分資金的按拆分金額的2%每天進(jìn)行

22、處罰，罰款按財(cái)務(wù)經(jīng)理 30%、分公司經(jīng)理70%的比例進(jìn)行分?jǐn)偂＃?2）明確土建和安裝拆分后資金劃撥流程，拆分后的資金，不需要土建分公司經(jīng)理簽字確認(rèn)，直接將拆分后的金額劃到各自相應(yīng)的銀行賬戶，減少資金占用。（ 3）對于非獨(dú)立項(xiàng)目，資金拆分過程中必須將稅金（按所在地標(biāo)準(zhǔn)）和配合費(fèi)（1%） ，按拆分所得額計(jì)算后劃土建分公司。（ 4）雙方如因資金拆分產(chǎn)生分歧，由產(chǎn)業(yè)集團(tuán)總經(jīng)理負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)解決，重大分歧由董事長決策。5 建設(shè)產(chǎn)業(yè)集團(tuán)資金結(jié)算管理規(guī)定5.1 資金撥付（ 1） 每月 30 日前， 總承包項(xiàng)目預(yù)算員按照項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)度，將本月產(chǎn)值信息錄入總承包項(xiàng)目管理系統(tǒng)，分公司預(yù)算科長在次月1 日前審核完畢，各子公

23、司成本管理部經(jīng)理在次月5 日前對所有項(xiàng)目產(chǎn)值信息進(jìn)行總體審核，若未及時(shí)錄入及審核，系統(tǒng)將在到期日前一天對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行短信提醒并按制度規(guī)定進(jìn)行處罰；（ 2）各分公司財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)將項(xiàng)目部、分公司回收的所有工程款匯入公司指定的賬戶，并于收款當(dāng)日將收款信息錄入總承包項(xiàng)目管理系統(tǒng)，預(yù)算科長根據(jù)完成產(chǎn)值信息確定資金劃撥比例；（ 3）控股集團(tuán)資金管理中心根據(jù)資金預(yù)提規(guī)則、產(chǎn)值信息、實(shí)際回款信息對資金按照如下規(guī)則進(jìn)行管控：集團(tuán)公司預(yù)提2.5%的管理費(fèi)，總承包總公司預(yù)提管理費(fèi)用、料具租金、稅金以及分子公司借款后，將剩余款項(xiàng)撥付相關(guān)分公司，分公司財(cái)務(wù)按照總承包、安裝公司預(yù)算科長確認(rèn)的產(chǎn)值將資金劃撥給安裝公司對應(yīng)帳

24、戶；同時(shí)， 安裝公司收到資金后按照預(yù)提信息及時(shí)將款項(xiàng)劃入所對應(yīng)單位總公司銀行賬戶；（ 總承包公司按照公司規(guī)定向安裝、裝潢公司提取3%勺配合費(fèi)，其中平時(shí)收取1.5%，其余1.5%在年底收取；建筑產(chǎn)業(yè)集團(tuán)資金部填寫總公司為分公司墊付款項(xiàng)清單（例如材料集中采購款、稅費(fèi)或保險(xiǎn)費(fèi)等），說明原因，提交建筑產(chǎn)業(yè)集團(tuán)總經(jīng)理審批，審批通過后，告知對應(yīng)子（分）公司并提交集團(tuán)資金管理部；集團(tuán)資金管理部按照審核確認(rèn)的產(chǎn)值信息、預(yù)提比例，針對項(xiàng)目每筆收款，扣除相應(yīng)款項(xiàng)后，進(jìn)行一次性分配，并將分配信息提交各分子公司操作人員NC系統(tǒng)，由NC操作人員制單，總承包預(yù)提的管理費(fèi)及劃撥分公司的使用資金須經(jīng)集團(tuán)資金管理部審核，總承包

25、公司按照安裝、裝潢完成產(chǎn)值信息劃撥資金，安裝公司上交總部管理費(fèi)須由分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，NC 操作人員根據(jù)審核后的單據(jù)，進(jìn)行資金撥付。5.2 分包款項(xiàng)撥付（ 1）分包商合作規(guī)范嚴(yán)格執(zhí)行分包商付款評審流程、網(wǎng)銀支付流程，未通過系統(tǒng)評審流程的分包款項(xiàng)，將不予支付。（ 2）分包款支付形式所有分包款項(xiàng)將通過網(wǎng)銀劃撥到已備案的公司賬戶，不再向個(gè)人賬戶支付分包款項(xiàng)。6 集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)付款標(biāo)準(zhǔn)（ 1）付款標(biāo)準(zhǔn)總承包公司、安裝公司、裝飾公司：形象進(jìn)度款付至已完工程量的50%農(nóng)歷年度付至已完工程量的70%；工程竣工一年，付至結(jié)算額（扣除保修金）的95%；二年內(nèi)付至結(jié)算額（扣除保修金）的100%，保修金按合同約定執(zhí)行

26、。鋼結(jié)構(gòu)公司、NP公司：在業(yè)務(wù)合同談判過程中甲方可以適當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況給予相關(guān)公司預(yù)付款，具體預(yù)付款標(biāo)準(zhǔn)雙方商定。同時(shí)， 形象進(jìn)度款付按照已完工程量的70%；農(nóng)歷年度付至已完工程量的85%；工程竣工一年，付至結(jié)算額（扣除保修金）的95%；二年內(nèi)付至結(jié)算額（扣除保修金）的100%，保修金按合同約定執(zhí)行。（ 2）針對集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)，房地產(chǎn)項(xiàng)目公司按照上述標(biāo)準(zhǔn)編制資金計(jì)劃、控股集團(tuán)資金管理部按上述計(jì)劃撥付資金，且必須專款專用、不得挪用。（ 3）如房地產(chǎn)公司由于自身原因如無法達(dá)到預(yù)算平衡導(dǎo)致不能承擔(dān)、支付內(nèi)部企業(yè)資金，由房地產(chǎn)集團(tuán)向控股集團(tuán)資金管理部出具借條，控股集團(tuán)通過借款方式予以支付。（ 4）為理順、

27、規(guī)范內(nèi)部往來關(guān)系，資金支付必須嚴(yán)格按照上市公司相關(guān)規(guī)范和流程進(jìn)行，不得由控股集團(tuán)直接劃撥至各施工單位。（ 5）如房地產(chǎn)公司與內(nèi)部施工單位之間存在矛盾，由控股集團(tuán)資金管理部負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)與仲裁。5 資金支付的管理5.1 資金管理中心針對各分公司等獨(dú)立核算單位分別建立獨(dú)立的虛擬二級銀行賬戶， 對該獨(dú)立核算的單位資金的收支情況等進(jìn)行內(nèi)部獨(dú)立管理，凡是涉及到該核算單位資金的收取、支付等必須以該單位帳戶體現(xiàn)。5.2 資金管理中心針對各獨(dú)立核算單位實(shí)時(shí)設(shè)立可用款限額：（ 1）可用款限額不得高于該獨(dú)立核算單位收支節(jié)余額；（ 2）可用款限額不得高于該獨(dú)立核算單位所報(bào)資金計(jì)劃額度；（ 3）各獨(dú)立核算單位只有在帳戶余額

28、為正，且資金計(jì)劃得到批準(zhǔn)的情況下才可以撥付資金；（ 4）若其帳戶余額為負(fù)或者帳戶余額不足時(shí)，資金管理中心必須對分公司提出警告， 并有權(quán)拒絕款項(xiàng)劃撥，同時(shí)貿(mào)易公司有權(quán)停止材料供應(yīng)。分公司必須加大要款力度，如確因承接項(xiàng)目墊資等原因?qū)е掠囝~不足，由分公司向資金管理中心提出借款申請。5.3 房地產(chǎn)公司資金支付規(guī)定5.3.1 總包、分包合同工程款支付要求:（ 1）任何總包、分包單位均不得涉及工程預(yù)付款。（ 2）每月工程進(jìn)度款按照實(shí)際完成工程量的50進(jìn)行支付。（ 3）工程全部通過竣工驗(yàn)收14 天內(nèi)，支付至已完工程量的75%。（ 4）如遇跨年度施工的，同意在春節(jié)前增加一次付款節(jié)點(diǎn)，付款時(shí)間為春節(jié)前一周，合同

29、付款比例為已完工程量的70%。同時(shí)公司應(yīng)要求總承包方、分包方書面承諾此款優(yōu)先用于民工正常工資發(fā)放。（ 5）工程竣工結(jié)算后一年內(nèi)付清除保修金外的余款。（ 6）墊資項(xiàng)目工程款支付：高層墊資項(xiàng)目完成結(jié)構(gòu)封頂后付至已完成工程量的50，其后每月按實(shí)際完成工作量的50支付，余款按前述付款條件支付；多層項(xiàng)目墊資到封頂，墊資完畢后付至已完成工作量的50%,其后每月按實(shí)際完成工作量的50支付，余款按前述付款條件支付。7）所有設(shè)備款、樣板房材料款、辦公費(fèi)用等不足兩萬元的、屬同一批次的款項(xiàng)，除須留10的保修款外，均在一個(gè)月內(nèi)付清，或當(dāng)場付清。（ 8）關(guān)于房地產(chǎn)公司指定分包隊(duì)伍的付款方式及標(biāo)準(zhǔn):包清工方式：進(jìn)度款：按

30、分包隊(duì)伍當(dāng)月完成施工產(chǎn)值，扣除我司供應(yīng)材料后的60支付當(dāng)月形象進(jìn)度款。年終付款：按分包隊(duì)伍完成的施工產(chǎn)值，扣除我司供應(yīng)材料款后，經(jīng)我司相關(guān)部門審定后的80支付年度付款。決算款： 1 個(gè)月內(nèi)提交竣工產(chǎn)值報(bào)表，與業(yè)主結(jié)算書審核完畢后，3 個(gè)月內(nèi)審計(jì)完畢，支付至審計(jì)額的95。余額待保修期滿后15 日內(nèi)一次性支付完畢（ 本條款需要加入分包合同條款中） 。包工包料方式：在包清工付款比例基礎(chǔ)上降低5-10 %支付（一般情況下，嚴(yán)格禁止整體包工包料方式） 。5.3.2 房地產(chǎn)公司設(shè)計(jì)費(fèi)用支付規(guī)定（ 1）設(shè)計(jì)人提交初步設(shè)計(jì)文件，并經(jīng)發(fā)包人審核確認(rèn)及政府相關(guān)部門審核同意后 15 日內(nèi) , 付至合同暫定總額的20

31、%。（ 2）設(shè)計(jì)人提交施工圖設(shè)計(jì)文件，達(dá)到可以打樁、做基礎(chǔ)的要求，并經(jīng)發(fā)包人審核并書面同意后15 日內(nèi)，付至合同暫定總額的45%。（ 3）全部施工圖提供完成，施工圖紙會(huì)審?fù)瓿刹⒔?jīng)政府有關(guān)部門施工圖審查合格后15 日內(nèi) , 付至合同暫定總額的70%。（ 4）設(shè)計(jì)周期較長的大型工程項(xiàng)目，施工圖階段的設(shè)計(jì)費(fèi)，可按單項(xiàng)工程設(shè)計(jì)完成后分別撥付。（ 5）單獨(dú)做修建性詳規(guī)的第二次付款必須是達(dá)到可以做建筑方案，付款參照前述條款。（ 6）單獨(dú)做建筑方案的第二次付款必須滿足下家做圖紙擴(kuò)初設(shè)計(jì)，付款參照前述條款。（ 7）項(xiàng)目設(shè)計(jì)執(zhí)行后期服務(wù)保證金辦法，保證期一年，自工程交付使用之日起，房地產(chǎn)公司按設(shè)計(jì)費(fèi)總額5預(yù)留后

32、期服務(wù)保證金，待保證期滿，扣除設(shè)計(jì)質(zhì)量罰款后，一次性支付給乙方。8）其它形式的發(fā)包均參照上述標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。5.3.3 房地產(chǎn)公司資金支付管理規(guī)定（ 1）資金計(jì)劃由子公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)報(bào)總公司總經(jīng)理審核、董事長審批；（ 2）支付總額在50 萬元以內(nèi)的由子公司經(jīng)理簽字把關(guān)予以支付；總額在50 萬元以上的，由總公司總經(jīng)理簽字把關(guān)。對計(jì)劃外資金，須報(bào)董事長簽字把關(guān)。 子公司在資金支付審批時(shí)不得將大額款項(xiàng)肢解申請，但一次申請可分批支付。（ 3）各類資金實(shí)際支付后一周內(nèi)應(yīng)報(bào)所在公司成本管理部門備案。5.4 總承包、安裝、裝潢分包工程款的支付（ 1）對任何分包單位均不得涉及預(yù)付工程款。（ 2）每月工程進(jìn)度款按照實(shí)際

33、完成工程量的50進(jìn)行支付。（ 3）工程全部通過竣工驗(yàn)收14 天內(nèi)，支付至已完工程量的75%。（ 4）如遇跨年度施工的，同意在春節(jié)前增加一次付款節(jié)點(diǎn)，付款時(shí)間為春節(jié)前一周，合同付款比例為已完工程量的70%。同時(shí)公司應(yīng)要求分包單位書面承諾此款優(yōu)先用于民工正常工資發(fā)放。（ 5）工程竣工結(jié)算后一年內(nèi)付清除保修金外的余款。（ 6）包清工方式的工程款支付標(biāo)準(zhǔn)：進(jìn)度款：按分包隊(duì)伍當(dāng)月完成施工產(chǎn)值，扣除我司供應(yīng)材料后的60%支付當(dāng)月形象進(jìn)度款。年終付款：按分包隊(duì)伍完成的施工產(chǎn)值，扣除我司供應(yīng)材料款后，經(jīng)我司相關(guān)部門審定后的80支付年度付款。決算款：1 個(gè)月內(nèi)提交竣工產(chǎn)值報(bào)表，與業(yè)主結(jié)算書審核完畢后，3 個(gè)月內(nèi)

34、審計(jì)完畢，支付至審計(jì)額的95。余額待保修期滿后15 日內(nèi)一次性支付完畢（ 本條款需要加入分包合同條款中） 。（ 7）包工包料方式：在包清工付款比例基礎(chǔ)上降低5-10支付（一般情況下，嚴(yán)格禁止整體包工包料方式） 。6 資金預(yù)算管理規(guī)定（ 1）房地產(chǎn)項(xiàng)目正式立項(xiàng)后，對于該項(xiàng)目從開始到結(jié)束所有的費(fèi)用按規(guī)范的程序編制完整的資金預(yù)算，未經(jīng)評審的房地產(chǎn)項(xiàng)目投資，資金管理中心按制度有權(quán)拒撥資金。（ 2）承建工程項(xiàng)目合同正式簽訂后，對于該項(xiàng)目按工程形象進(jìn)度計(jì)劃及預(yù)算成本制造數(shù)據(jù)編制完整的資金預(yù)算，沒有事前成本制造數(shù)的資金預(yù)算的工程項(xiàng)目申請資金，資金管理中心按制度有權(quán)拒撥資金。（ 3）資金預(yù)算的調(diào)整：每年的春節(jié)

35、后第一月確定本年度的資金預(yù)算，每年的資金預(yù)算第六個(gè)月作一次合理的調(diào)整。（ 4）資金預(yù)算的執(zhí)行：資金預(yù)算分解到預(yù)算期內(nèi)每個(gè)月份，資金計(jì)劃是資金預(yù)算的每月分解執(zhí)行。（ 5）分公司資金預(yù)算由分公司經(jīng)理、經(jīng)營科、財(cái)務(wù)科、材料科（ 資金預(yù)算資金計(jì)劃編制領(lǐng)導(dǎo)小組） 根據(jù)項(xiàng)目資金預(yù)算匯總、編制分公司各核算單位年度資金預(yù)算報(bào)子公司，子公司對分公司的資金預(yù)算進(jìn)行審核、匯總最終形成子公司年度資金預(yù)算。（ 6）項(xiàng)目月度資金計(jì)劃的收入按合同及已完成工程量確定。支出按項(xiàng)目部下月的形象進(jìn)度計(jì)劃，計(jì)算成本制造數(shù)，編制本項(xiàng)目的月度材料計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃，匯總成每月的支出計(jì)劃。（ 7）資金計(jì)劃的格式由資金管理中心制訂，資金管理中心

36、有權(quán)對于計(jì)劃格式進(jìn)行不定期的改進(jìn)，并對于指標(biāo)內(nèi)容作出最終解釋。（ 8）項(xiàng)目經(jīng)理、分公司經(jīng)理有權(quán)確定本項(xiàng)目、分公司的資金預(yù)算、收支計(jì)劃，有權(quán)對于預(yù)算和計(jì)劃內(nèi)資金的支付作出合理的按排。（ 9）集團(tuán)公司資金管理中心有權(quán)對于各子、分公司上報(bào)的資金預(yù)算進(jìn)行合理的調(diào)整，對于各子、分公司的資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行定期檢查。7 收款管理標(biāo)準(zhǔn)7.1 收款職責(zé)劃分（ 1）項(xiàng)目經(jīng)理為項(xiàng)目部要款的第一責(zé)任人，項(xiàng)目預(yù)算員為直接責(zé)任人；分公司經(jīng)理為分公司要款的第一責(zé)任人，經(jīng)營正、 副科長為直接責(zé)任人；總經(jīng)理為全公司要款第一責(zé)任人，常務(wù)副總經(jīng)理為要款分管責(zé)任人，資金管理部對分公司做好日常配合、指導(dǎo)及督促工作。（ 2）項(xiàng)目預(yù)算員

37、負(fù)責(zé)結(jié)算書及進(jìn)度報(bào)表的編制并辦理與甲方、監(jiān)理的簽字手續(xù)， 同時(shí)協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理參與要款工作，并辦理項(xiàng)目收款手續(xù)；分公司經(jīng)理和經(jīng)營科長、 副科長對項(xiàng)目要款工作提供必要支持；財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)要款手續(xù)辦理工作，并負(fù)責(zé)款項(xiàng)回收。（ 3）財(cái)務(wù)部門建立應(yīng)收賬款賬目，明確應(yīng)收款、分期應(yīng)收賬款和應(yīng)收票據(jù)的數(shù)額、期限、應(yīng)付款等內(nèi)容。（ 4）財(cái)務(wù)部門根據(jù)應(yīng)收賬款賬目，建立應(yīng)收賬款賬齡分析表，將應(yīng)收賬款按賬齡分為合同期內(nèi)、進(jìn)入預(yù)警期內(nèi)、到期、逾期、最后通牒期、專業(yè)追賬期、付諸法律期和壞賬期八級，制訂相應(yīng)的催收措施。（ 5）財(cái)務(wù)部門對應(yīng)收賬款加強(qiáng)日常監(jiān)督，根據(jù)實(shí)際情況每周或每月打印出會(huì)計(jì)賬上全部接近到期的應(yīng)收賬款記錄，提供并

38、協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行分析和診斷，對每筆賬款做出處理意見。7.2 收款比例要求（ 1）為了保證數(shù)據(jù)的統(tǒng)一性，各項(xiàng)目及子公司在計(jì)算收款額度時(shí)必須按以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：對08年前竣工項(xiàng)目，竣工滿1年的收款比例為90%?1 1.5年 的，收款比例為95%滿2年的收款比例為100%（保修金除外）；對08年竣 工項(xiàng)目，6 個(gè)月收至85%， 12 個(gè)月收至95%。保修金按照合同標(biāo)準(zhǔn)到期后6 個(gè)月內(nèi)到位；09年在建項(xiàng)目按已完工程量的70%攵款（扣除甲供材）。（ 2）對于形象進(jìn)度款欠款控股集團(tuán)在責(zé)任狀考核中按15%的年利息計(jì)提資金成本，除保修金之外的余款按7.5%的年利息計(jì)提資金成本。7.3 風(fēng)險(xiǎn)處置要求（ 1）針對在建項(xiàng)目，項(xiàng)目部和分公司應(yīng)根據(jù)合同條款負(fù)責(zé)形象進(jìn)度款的要款工作， 若甲方無能力付款或付款比例和節(jié)奏遠(yuǎn)低于合同約定，分公司應(yīng)向總公司提出停工申請，總公司批準(zhǔn)后分公司組織人員、機(jī)械料具撤場。項(xiàng)目復(fù)工與否應(yīng)根據(jù)要款工作進(jìn)展情況確定：經(jīng)過評估，甲方有實(shí)力繼續(xù)開發(fā)的項(xiàng)目，若應(yīng)付款達(dá)到90%以上，可以