日常財務管理制度

1、財務管理規(guī)章制度為維護集團公司的合法權(quán)益，加強財務管理和經(jīng)濟核算，規(guī)范集團財務行為，準確計量公司的財務狀況和經(jīng)營成果，嚴格控制公司成本費用，根據(jù)會計法、企業(yè)財務通則、現(xiàn)金管理暫行條例等國家政策法規(guī)，并結(jié)合公司實際，制定本規(guī)章制度。第一章 公司資金支付的審批流程1.1 日常物資采購及費用申請程序：經(jīng)辦人申請部門負責人確認簽字綜合管理部確認簽字總經(jīng)理確認審批生效 1.2 資金支付審批程序：經(jīng)辦人（報銷人）申請部門負責人確認簽字綜合管理部審核確認總經(jīng)理確認審批生效1.3各項資金支出均需總經(jīng)理審批確認后方可辦理款項支付，一般從采購從備用金里支付，特殊費用從工資里支付。   

2、;              第二章 公司資金支付及報銷管理細則2.1 備用金借款 因公司日常業(yè)務需要的臨時借款,包括日常辦公需要、差旅費及各種臨時性借款, 借款時須由經(jīng)辦人填"借款單"并注明借款用途，經(jīng)過相關(guān)審批程序后，由綜合管理部辦理付款。 2.1.1 為了加強對貨幣資金的管理，部門負責人以上人員單筆借款原則上不超過2000元，部門負責人以下人員單筆借款原則上不超過500元，如有特殊需要，另行審批。2.1.2 借款人應在借款事務完成后一周內(nèi)憑

3、合法有效原始票據(jù)報銷沖帳或退還借款，無正當理由不辦理報銷沖帳又不退還借款的，綜合管理部應暫停其后續(xù)借款，并可從其工資中扣回借款。原則上前款不清，后款不借。2.2 購置辦公用品及低值易耗品 每月各部門主管人員將采購申請單交到綜合管理部，統(tǒng)一由綜合管理部負責采購。2.3 購置固定資產(chǎn) 經(jīng)辦人填寫費用報銷單后附申請采購單、發(fā)票、供貨單位物品清單、合同或協(xié)議。2.4 業(yè)務招待費報銷 因工作需要用于請客、送禮的業(yè)務招待費，必須從嚴控制，經(jīng)辦人報銷招待費時填寫費用報銷單后需附經(jīng)事先經(jīng)批準的宴請單和相關(guān)正規(guī)發(fā)票并提供消費清單，方可辦理報銷。臨時宴請必須先請示后補辦手續(xù)。無經(jīng)總經(jīng)理確認宴請單的一律不予報銷。2

4、.5 交通及差旅費報銷 交通費報銷時，需注明具體日期、路線及所辦事由，憑相關(guān)的交通發(fā)票據(jù)實報銷;如公司已派車,不得再報銷交通費。差旅費報銷時由出差人填寫差旅費報銷單后附住宿費、車票費等票據(jù)。差旅費必須分次、按出差地點分開填列,并計算好出差天數(shù),住宿、伙食補助和市內(nèi)交通費,在限額內(nèi)填報;2.6 車輛費用 油料費、保養(yǎng)及維修費用、保險費原則均由綜合管理部負責按規(guī)定程序申請后統(tǒng)一辦理填寫費用報銷單后附相關(guān)費用申請單、發(fā)票及相關(guān)的清單。駕駛?cè)藛T如遇緊急情況需在外加油，需經(jīng)得綜合管理部認可，方可按規(guī)定程序報銷。2.7 通訊費 電話費用每月以50元額度予以補充，從工資中發(fā)放。2.8工資福利費 工資表由綜合

5、管理部根據(jù)考勤記錄、員工社保明細表等相關(guān)資料，編寫工資明細表，包括基本工資、提成、獎金、社保、個稅、話補、餐補、交通補助、尚未支付的報銷款項。 2.9 業(yè)務宣傳及廣告費的報銷2.9.1 凡是業(yè)務宣傳及廣告類費用均要事先經(jīng)總經(jīng)理批準認可后方能辦理報銷付款手續(xù)。2.9.2 辦理業(yè)務宣傳及廣告費報銷時, 經(jīng)辦人填寫費用報銷單，必須后附合同或協(xié)議（電視，電臺廣告費還需提交第三方出具的監(jiān)播報告、報紙廣告需提交刊出樣單,展臺宣傳的還需要相關(guān)人員的驗收證明）、符合規(guī)定的發(fā)票等資料。2.10 工程款支付程序  由經(jīng)辦人填寫費用報銷單，與發(fā)票一起交到綜合管理部。第三章 單據(jù)粘貼、填寫要求及報銷注意事項

6、3.1 費用發(fā)生后，經(jīng)辦人必須按費用發(fā)生時間填寫費用報銷單,所有單據(jù)要按性質(zhì)(如差旅費、交通費、車輛費、招待費、通訊費、辦公費用等)分類、分頁粘貼填制;在同一報銷時段同性質(zhì)的費用可以合并填列，但要能在費用清單中列明費用發(fā)生的情況。3.2 費用報銷單必須用黑、藍黑水筆書寫,各項要素必須填寫齊全; 所填寫的各種單據(jù)不允許涂改，大小寫金額必須保持一致，否則無效。3.3  報銷單據(jù)必須有膠水貼附件,不得使用訂書針、大頭針、回形針串別。3.4 所提供發(fā)票必須為真實有效的發(fā)票，經(jīng)辦人對發(fā)票的真實性負責。發(fā)票上“單位”的填寫要完整，注明物品的名稱、規(guī)格型號、采購數(shù)量、單價、地點、聯(lián)系方式等要素，如

7、填寫不符合規(guī)定，財務人員有權(quán)拒收。費用報銷單部門 填報日期 年 月 日 附件 張費用項目類別金額部門負責人經(jīng)辦人總經(jīng)理簽字報銷金額合計他們繼續(xù)往前走。走到了沃野，他們決定停下。被打巴掌的那位差點淹死，幸好被朋友救過來了。被救起后，他拿了一把小劍在石頭上刻了：“今天我的好朋友救了我一命?！币慌院闷娴呐笥褑柕剑骸盀槭裁次掖蛄四阋院竽阋獙懺谏匙由?，而現(xiàn)在要刻在石頭上呢？”另一個笑笑回答說：“當被一個朋友傷害時，要寫在易忘的地方，風會負責抹去它；相反的如果被幫助，我們要把它刻在心靈的深處，任何風都抹不去的?！迸笥阎g相處，傷害往往是無心的，幫助卻是真心的。在日常生活中，就算最要好的朋友也會有摩擦，也會

8、因為這些摩擦產(chǎn)生誤會，以至于成為陌路。友情的深淺，不僅在于朋友對你的才能欽佩到什么程度，更在于他對你的弱點容忍到什么程度。學會將傷害丟在風里，將感動銘記心底，才可以讓我們的友誼歷久彌新！友誼是我們哀傷時的緩和劑，激情時的舒解劑；是我們壓力時的流瀉口，是我們?yōu)碾y時的庇護所；是我們猶豫時的商議者，是我們腦子的清新劑。但最重要的一點是，我們大家都要牢記的：“切不可苛求朋友給你同樣的回報，寬容一點，對自己也是對朋友?！睈垡蛩固拐f：“世間最美好的東西，莫過于有幾個頭腦和心地都很正直的朋友?！彼麄兝^續(xù)往前走。走到了沃野，他們決定停下。被打巴掌的那位差點淹死，幸好被朋友救過來了。被救起后，他拿了一把小劍在石頭上刻了：“今天我的好朋友救了我一命?！币慌院闷娴呐笥褑柕剑骸盀槭裁次掖蛄四阋院竽阋獙懺谏匙由?，而現(xiàn)在要刻在石頭上呢？”另一個笑笑回答說：“當被一個朋友傷害時，要寫在易忘的地方，風會負責抹去它；相反的如果被幫助，我們要把它刻在心靈的深處，任何風都抹不去的。”朋友之間相處，傷害往往是無心的，幫助卻是真心的。在日常生活中，就算最要好的朋友也會有摩擦，也會因為這些摩擦產(chǎn)生誤會，以至于成為陌路。友情的深淺，不僅在于朋友對你的才能欽佩到什么程度，更在于他對你的弱點容忍到什么程度。學會將傷害丟在風里，將感動銘記心底，才可以讓我們的友誼歷久彌新！友誼是我們哀傷時的緩