人民幣銀行結(jié)算賬戶管理案例題

1、案例題賬戶類1、2009年8月10日,A企業(yè)的財(cái)務(wù)人員甲持 A企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照、組織代碼 證、稅務(wù)登記證、公章、法人身份證、甲本人身份證到B銀行某營業(yè)部辦理基本存款賬戶開戶手續(xù)，填寫開立銀行賬戶結(jié)算申請(qǐng)書，并簽訂了賬戶管理協(xié)議書。B銀 行工作人員審查了其開戶資料，為A企業(yè)辦理了基本存款賬戶的開戶手續(xù)，保存了相 關(guān)復(fù)印件，并預(yù)留銀行印鑒。2009年8月10下午，財(cái)務(wù)人員持以上證件和D銀行的 借款合同到C銀行開立一個(gè)一般存款賬戶。2009年8月11日上午,B銀行工作人員 將A企業(yè)開立基本存款賬戶的資料向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行報(bào)送。當(dāng)天下午，財(cái)務(wù)人員到B銀行某營業(yè)部提交收款人為 A企業(yè)，付款人為同一銀行開戶的E

2、企業(yè)的轉(zhuǎn)賬支票一 份，財(cái)務(wù)人員填寫了進(jìn)賬單,B銀行工作人員審核支票后為其辦理了入賬手續(xù)。同時(shí) 甲又向B銀行購買轉(zhuǎn)賬支票一本，并當(dāng)場(chǎng)簽發(fā)收款人為B公司的轉(zhuǎn)賬支票一份，收款 人開戶銀行為C銀行,填寫了進(jìn)賬單，B銀行工作人員審查完后辦理了轉(zhuǎn)賬手續(xù)。 2009年8月14日人民銀行對(duì)該賬戶予以核準(zhǔn)。要求:試分析上述各銀行的做法是否符合有關(guān)賬戶管理的要求并說明理由。答:1、B銀行的做法與有關(guān)賬戶管理規(guī)定不符的：(1A企業(yè)開戶時(shí)未提供法定代表人的授權(quán)書。因?yàn)楦鶕?jù)銀行賬戶管理辦法 規(guī)定存款人申請(qǐng)開立單位銀行結(jié)算賬戶時(shí)，如授權(quán)他人辦理的，除出具相應(yīng)的證明文 件外,還應(yīng)出具其法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)書。B銀行

3、對(duì)核準(zhǔn)類賬戶未經(jīng)人民銀行核準(zhǔn)后即為其辦理開戶手續(xù)。根據(jù)人民幣 銀行賬戶管理辦法規(guī)定,開戶申請(qǐng)書填寫齊全，符合核準(zhǔn)類賬戶開立條件的，銀行應(yīng)將存款人的開戶 申請(qǐng)書、相關(guān)證明文件和銀行審核意見等開戶資料報(bào)送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种?經(jīng)其核準(zhǔn)后辦理開戶手續(xù)。銀行在人民銀行未核準(zhǔn)的前提下為其辦理入賬和出賬業(yè)務(wù)。因?yàn)橹挥邪凑杖嗣駧陪y行賬戶管理辦法的規(guī)定開立的使用才可辦理票據(jù)業(yè) 務(wù)。2、C銀行的做法與有關(guān)賬戶管理規(guī)定不符：1C銀行憑D銀行的借款合同和開戶資料為其辦理開戶手續(xù)，未審核開戶許可證。根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法規(guī)定 ，存款人申請(qǐng)開立一般存款賬戶，應(yīng) 向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本

4、存款賬戶開戶許可證和下列 證明文件：存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同；存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出 具有關(guān)證明。2C銀行未遵循賬戶開立后三個(gè)工作日后才能發(fā)生付款業(yè)務(wù)的制度。根據(jù)< 人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法 >，除借款需要開立的一般存款戶外，其他一般存款戶都需 要遵循三個(gè)工作日制度。3、人民銀行的做法與有關(guān)賬戶管理規(guī)定不符：(1B銀行于11日提交開戶資料，人民銀行于14日予以核準(zhǔn)，不符中國人民銀行 應(yīng)于2個(gè)工作日內(nèi)對(duì)銀行報(bào)送的核準(zhǔn)類賬戶予以核準(zhǔn)的規(guī)定。2、A公司到其基本戶開戶銀行要求增資，銀行告知客戶將增資款存入基本賬戶 并在備注欄注明投資款就可以增資了。請(qǐng)問該銀行的做法對(duì)嗎

5、？若不對(duì)正確的該如 何處理？人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則第十一條答:該銀行做法不妥。根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法 ，單位存款人因增資驗(yàn)資需要開立銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)持其基本賬戶開戶許可證、股東會(huì) 或董事會(huì)決議等證明文件，在銀行開立一個(gè)臨時(shí)存款賬戶，該賬戶的使用的撤銷比照 因注冊(cè)驗(yàn)資開立的臨時(shí)存款賬戶管理。3、7月15日(星期三，甲公司財(cái)務(wù)人員張三與陳四到 A銀行辦理一般存款賬戶開戶手續(xù)，并提供了工商營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)機(jī)構(gòu)代碼證、基本賬戶開戶 許可證及張三身份證原件與復(fù)印件。A銀行經(jīng)辦人員核對(duì)資料的原件與復(fù)印件，加 蓋與原件一致印章；對(duì)張三的身份信息進(jìn)行了聯(lián)網(wǎng)核查，打印信息核對(duì)一致的核查結(jié) 果

6、單，并當(dāng)面預(yù)留銀行印鑒。A銀行留存復(fù)印件、預(yù)留印鑒、核查結(jié)果單，工商營業(yè) 執(zhí)照、企業(yè)機(jī)構(gòu)代碼證、基本賬戶開戶許可證及張三身份證原件退還給甲公司。甲 公司在A銀行完成開戶手續(xù)。7月16日（星期四，甲公司往其在A銀行的賬戶匯入100萬元。7月17日（星期五，甲公司財(cái)務(wù)人員張三帶著甲公司在 A銀行開戶時(shí)所留的印鑒 章到A銀行購買支付密碼器、重要空白憑證領(lǐng)用單、支票等空白憑證。7月22日（星期三,A銀行將甲公司的賬戶向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行報(bào)備。在上述業(yè)務(wù)辦理過程中,A銀行有何錯(cuò)誤？正確做法。答:A銀行錯(cuò)誤之處在于:1甲公司提供的開戶資料不全，開戶資料中未提供法人 身份證原件及法人授權(quán)委托書，未提供開戶證明，未

7、提供稅務(wù)登記證等相關(guān)證件。開 戶時(shí)，甲公司應(yīng)提供法人身份證原件，如果開戶人不是法人的，還需要提供法人授權(quán)委 托書，需要提供開戶證明文件，稅務(wù)登記證等資料原件；2 A銀行未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向人 民銀行報(bào)備。根據(jù)賬戶管理辦法規(guī)定，一般存款戶在5個(gè)工作日內(nèi)向人民銀行報(bào)備， 而A銀行已超過該時(shí)限才向人民銀行報(bào)備甲公司賬戶。3A銀行在未向人民銀行賬戶報(bào)備情況下即給甲公司辦理業(yè)務(wù)。A銀行于7月22日星期三向人民銀行報(bào)備，該賬戶應(yīng)該于7月22日才能辦理收款手續(xù)，在27日才能辦理付款手續(xù)，而在7月16、17日即給該賬戶辦理收付款業(yè)務(wù)。4、某年1月25日，客戶鄧某持本人身份證件和 廣州XX連鎖店有限公司”向重 慶市

8、工商局出具的同意鄧某在重慶市設(shè)立連鎖專賣店的申請(qǐng)書，以及委托鄧某全權(quán)申辦獨(dú)立法人的“XX連鎖店重慶市第一分店”的委托書等相關(guān)資料，向A銀行申請(qǐng)開 立了臨時(shí)驗(yàn)資戶。1月29日廣州XX連鎖店有限公司”以投資款名義電匯12.4萬 元人民幣到該臨時(shí)驗(yàn)資戶賬上。在報(bào)工商部門審批執(zhí)照期間，鄧某以工商局要求先 成立專賣店后才能成立公司為由，單獨(dú)以重慶九龍坡區(qū)XX連鎖店”的名義辦理了 個(gè)體營業(yè)執(zhí)照，也在A銀行開立了基本存款賬戶，要求A銀行將上述臨時(shí)驗(yàn)資賬戶賬 上的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)到新開立的 重慶九龍坡區(qū)XX連鎖店”賬戶內(nèi),A銀行隨即以特種轉(zhuǎn) 賬憑證將12.4萬元進(jìn)行了劃轉(zhuǎn)。同年2月，由于“XX連鎖店重慶市第一分店”未

9、得到 工商部門核準(zhǔn)，廣州XX連鎖店有限公司”決定將原臨時(shí)驗(yàn)資戶的驗(yàn)資款劃回本公 司,但發(fā)現(xiàn)此款已被轉(zhuǎn)移，鄧某不知去向。于是以A銀行 在未仔細(xì)審核取款人真實(shí) 身份的情況下，將此款付給了不合法的取款人”為由向法院提起訴訟，要求A銀行賠 償驗(yàn)資款12.4萬元及利息。1、分析A銀行在開戶過程中存在的不當(dāng)之處。2、說出在驗(yàn)資成功和不成功時(shí)銀行應(yīng)如何處理 ？答:1A銀行處理不當(dāng)?shù)男袨槭菦]有把驗(yàn)資款劃入正確的驗(yàn)資賬戶中。2驗(yàn)資成功，銀行根據(jù)營業(yè)執(zhí)照、開戶許可證等證件，把驗(yàn)資款劃至該客戶的基本存款賬戶中，如果驗(yàn)資不成功的，則根據(jù)驗(yàn)資不成功的相關(guān)證明或驗(yàn)資人申請(qǐng)撤資等證明，把驗(yàn)資款退還原驗(yàn)資人，并且退款渠道不變

10、，即轉(zhuǎn)賬劃入的仍轉(zhuǎn)賬劃出，現(xiàn)金存入的可以現(xiàn)金退還。支付系統(tǒng)類5、寧波A銀行清算賬戶總額為1400萬，其中可用頭寸為400萬，圈存資金1000 萬,凈借記限額為1000萬，其中NPC節(jié)點(diǎn)為500萬,CCPC節(jié)點(diǎn)為500萬。當(dāng)日,A銀 行NPC第一場(chǎng)軋差凈額為凈借記80萬，尚未提交;A銀行CCPC第一場(chǎng)軋差凈額為 凈貸記60萬，尚未提交。這時(shí)恰逢一客戶來簽發(fā)一張金額為500萬收款人賬號(hào)為上海某銀行的三省一市銀行匯票,(1請(qǐng)問A銀行的業(yè)務(wù)人員能否簽發(fā)成功？為什么？(2 假設(shè)未成功,A銀行的業(yè)務(wù)人員該如何操作才能簽發(fā)成功 ？答:1A銀行業(yè)務(wù)匯票可以簽發(fā)成功，但該匯票在目前情況下不能解付成功。由于各銀行

11、核心系統(tǒng)有所差異，部分銀行簽發(fā)銀行匯票不考慮頭寸情況的，僅在解付時(shí)，人民銀行系統(tǒng)核驗(yàn)清算戶頭寸情況。由于簽發(fā)時(shí),A 銀行在NPC的可用額度為420萬，在CCPC的可用額度為500萬元該匯票不能兌付 成功。2A銀行業(yè)務(wù)人員可以進(jìn)行圈存資金劃撥，從可用頭寸中劃付至少80萬至圈存 資金中，或調(diào)整圈存資金中在NPC和CCPC中的額度,至少從CCPC中劃付80萬到 NPC圈存額度中。支付結(jié)算類6 A偽造一張500萬元的銀行承兌匯票，該匯票以B公司為收款人，以乙銀行為 付款人。將這張偽造的銀行承兌匯票向 B公司換取了 390萬元,B公司持這張偽造 的匯票到甲銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)，甲銀行未審查出匯票的真假，予以貼現(xiàn)

12、450萬元,B公司由此獲得收入60萬元。甲銀行待到期時(shí)將托收憑證連同匯票寄往乙銀行辦理該票的委托收款。乙銀行從未辦理過商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)，在收到匯票后，立即向公安局報(bào)案。后查明 該匯票系偽造。因此乙銀行將匯票退給甲銀行，拒絕承兌。請(qǐng)說明A、B公司、甲 銀行、乙銀行的做法是否存在過錯(cuò)及理由。一一票據(jù)法、票據(jù)管理實(shí)施辦法答:A公司存在偽造票據(jù)的犯罪行為，根據(jù)票據(jù)法規(guī)定，偽造或變?cè)炱睋?jù)的，應(yīng)承擔(dān) 民事或刑事責(zé)任。B公司其取得票據(jù)的行為不合法，其不是以真實(shí)貿(mào)易背景為基礎(chǔ)的取得票據(jù)。即未付對(duì)價(jià)取得票據(jù)，其行為得不到法律保護(hù)，如果其明知該票據(jù)為偽造的，還要負(fù)刑事責(zé)任甲銀行在為B公司辦理票據(jù)貼現(xiàn)時(shí)未審查真實(shí)貿(mào)

13、易背景，也未向乙銀行進(jìn)行票據(jù)查詢，未審查出該票據(jù)為偽造票據(jù)，存在直接的責(zé)任。乙銀行以該票據(jù)是偽造為由拒絕承兌行為正確。7、甲、乙、丙均系個(gè)體經(jīng)營者，甲因從乙處進(jìn)貨而拖欠3萬元貨款，乙又因借貸 而拖欠丙3萬元,現(xiàn)離借款到期日還有4個(gè)月，乙在經(jīng)得甲、丙同意后，決定以匯票結(jié) 清他們之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，乙做出票人，甲做付款人，丙做收款人，票據(jù)金額3萬元,出票后4個(gè)月付款。丙拿到匯票后便于 流通便找甲進(jìn)行承兌。此后，丙從某鋁廠進(jìn)貨時(shí)，將匯票背書轉(zhuǎn)讓給了鋁廠。鋁廠接 收匯票時(shí)距到期日期還有近3個(gè)月，遂又決定用該匯票采購鋁材，采購員攜帶已在票 據(jù)背面書欄簽有本單位單位章的匯票時(shí)不慎丟失，采購員將丟失匯票的情

14、況反映給 鋁廠，鋁廠立即填寫掛失止付通知書向甲辦理了掛失止付的手續(xù)，但未采取其他措施。該丟失匯票被丁撿到，丁便冒充被背書人簽了名，然后持匯票到某電腦公司購臵 了一臺(tái)價(jià)值3萬元的電腦，并將匯票背書后交給了電腦公司，電腦公司未進(jìn)行票據(jù)的 轉(zhuǎn)讓，現(xiàn)匯票到期，電腦公司持匯票請(qǐng)求甲付款，甲以匯票已經(jīng)掛失止付為由拒絕付 款。電腦公司只好追索并對(duì)所有前手發(fā)出通知，鋁廠接到通知后提出自己是票據(jù)權(quán) 利人,電腦公司的票據(jù)權(quán)利有缺陷，請(qǐng)求返還票據(jù)，雙方發(fā)生爭議，訴至法院?，F(xiàn)問;（1 電腦公司有無票據(jù)權(quán)利？為什么？（2電腦公司對(duì)所有前手發(fā)出追索通知的做法是否妥 當(dāng)？為什么？（3甲作為承兌人能否以掛失止付為由拒絕付款

15、？為什么？票據(jù)法、票據(jù)管理實(shí)施辦法答:1電腦公司有票據(jù)權(quán)利，因?yàn)殡娔X公司取得該票據(jù)權(quán)利時(shí)支付了對(duì)價(jià)，其取得 的票據(jù)權(quán)利是合法的。2電腦公司對(duì)所有前手發(fā)出追索通知的做法妥當(dāng)。因?yàn)殡娔X公司取得的票據(jù)是合法的，故其向所有前手追索是合法的。3甲不能以掛失止付為由拒絕付款。因?yàn)閽焓е垢兜挠行跒?2天，自第13天后未收到法院的公示催告通知書的，掛失止付即失效，其不能以已掛失止付為由拒絕支付。8、A公司于2009年1月10日與B公司簽訂一份標(biāo)的額為200萬元的買賣合 同，合同約定采用匯票結(jié)算方式。2009年2月1日,A公司按照合同約定發(fā)貨,B公司 于2月10日簽發(fā)一張見票后1個(gè)月付款的銀行承兌匯票。3月5

16、日A公司向C銀 行提示承兌并于當(dāng)日獲得承兌。3月10日A公司在與D公司的買賣合同中將承兌 后的匯票背書轉(zhuǎn)讓給D公司。3月20日,D公司在與E公司的買賣合同中將該匯票 背書轉(zhuǎn)讓給E公司，同時(shí)在匯票的背面記載 不得轉(zhuǎn)讓”字樣。3月30日E公司在與 F公司的買賣合同中將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給F公司,4月6日,持票人F公司向C銀行提示付款,C銀行以E公司在背書轉(zhuǎn)讓時(shí)未記載背書日期為由拒絕付款,F公司于4月7日取得拒付理由書后，于4月12日向E公司、D公司、B公司、A公司同時(shí)發(fā) 出追索通知，追索金額包括匯票金額200萬元，逾期付款利息及發(fā)出追索通知的費(fèi)用 合計(jì)203萬元。其中,E公司以F公司未在法定期限內(nèi)發(fā)出

17、追索通知，喪失追索權(quán)力 為由拒絕承擔(dān)保證責(zé)任；D公司以自己在背書時(shí)曾記載 不得轉(zhuǎn)讓”字樣為由拒絕承 擔(dān)責(zé)任;A公司以追索金額超過匯票金額為由拒絕擔(dān)保責(zé)任 ;B公司以F公司應(yīng)當(dāng)首 先向E公司追索為由拒絕承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。要求根據(jù)上述情況和票據(jù)法律制度的有 關(guān)規(guī)定，回答下列問題：（1A公司提示承兌的時(shí)間是否符合規(guī)定，并說明理由。（2匯票 的到期日為哪天?（3C銀行拒絕付款的 理由”是否成立？說明理由。（4E公司拒絕承 擔(dān)責(zé)任的理由是否成立？說明理由。（5D公司的主張是否成立？說明理由。（6A公司的主張是否成立？說明理由。（7B公司的主張是否成立？說明理由。（8如 F公司于4月20日才向C銀行提示付款，

18、如C銀行拒絕付款，能否向E公司行使追索 權(quán)？F公司需要怎樣做才可得到票據(jù)款項(xiàng)？分別說明理由。票據(jù)法答:(1A公司提示承兌的時(shí)間符合規(guī)定。根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定 ，見票后定期付 款的匯票，持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起1個(gè)月內(nèi)向付款人提示承兌。本題中，出票日為2 月10日，提示承兌日為3月5日，因此提示承兌的時(shí)間符合規(guī)定。(2該匯票的到期日為2009年4月5日。(3C銀行絕付款的理由不成立。根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定 ，背書日期作為相對(duì)應(yīng)記 載事項(xiàng)，如未在匯票上記載，并不影響匯票本身的效力。背書日期如未記載，則視為匯 票在到期日前背書。(4E公司的主張不能成立。根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，持票人應(yīng)當(dāng)自收到被拒絕承 兌或被拒絕付款的

19、有關(guān)證明之日起 3日內(nèi)，將被拒絕事由書面通知其前手。如未按 照規(guī)定期限通知的，持票人仍可以行使追索權(quán)。但因延期通知給前手或出票人造成 損失的，由沒有按照規(guī)定通知的匯票當(dāng)事人承擔(dān)該損失的賠償責(zé)任 ，但所賠償?shù)慕痤~ 以匯票金額為限。本題中,F公司雖然超過了法定期限發(fā)出追索通知人，但是其仍享 有追索權(quán)，因此E公司拒絕承擔(dān)責(zé)任的理由是錯(cuò)誤的。(5D公司的主張成立。根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，背書人在票據(jù)(背面上記載 不得 轉(zhuǎn)讓”字樣,其后手再背書轉(zhuǎn)讓的，原背書人對(duì)后手的背書人不承擔(dān)保證責(zé)任。(6A公司的主張不能成立。根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，追索金額包括 被拒絕付款 的匯票金額；匯票金額從到期日或者提示付款日至清償日止

20、，按照中國人民銀行規(guī)定 的利率計(jì)算的利息；取得有關(guān)拒絕證明和發(fā)出通知的費(fèi)用”。(7B公司的主張不能成立。根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，匯票的出票人、背書人、承 兌人和保證人對(duì)持票人承擔(dān)連帶責(zé)任。持票人可以不按照匯票債務(wù)人的先后順序 ， 對(duì)其中任何一人、數(shù)人事全體行使追索權(quán)。(8F公司不能向E公司行使追索權(quán)。根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，如果持票人不按照 法定期限提示付款的，則喪失對(duì)其前手的追索權(quán)。在本題中，該匯票的到期日為4月 5日，持票人應(yīng)有4月15日向承兌人提示付款。F公司還可以行使付款請(qǐng)求權(quán)。根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，持票人未按照法定期 限提示付款的，在作出說明后，承兌人或付款人仍應(yīng)當(dāng)繼續(xù)對(duì)持票人承擔(dān)付款責(zé)任。9、4月

21、10日,海鴻貿(mào)易有限責(zé)任公司(以下簡稱海鴻公司從國立公司購進(jìn)一批 貨物，同時(shí)向國立公司開具一張商業(yè)承兌匯票，用于貨款結(jié)算。海鴻公司開具商業(yè)承 兌匯票時(shí)，將付款人填寫為 海紅貿(mào)易有限責(zé)任公司”出票日期填寫為 貳零零捌年肆 月壹拾日”收款人未填寫。后經(jīng)財(cái)務(wù)部小胡核對(duì)，發(fā)現(xiàn)付款人名稱填寫有誤，小胡遂 將紅”字改為鴻”字，交予國立公司。要求:根據(jù)上述情況和票據(jù)法律制度的有關(guān)規(guī)定，回答下列問題：(1海鴻公司開 具商業(yè)承兌匯票未填寫收款人名稱是否影響該票據(jù)的效力？簡要說明理由。(2指出海鴻公司在匯票出票日期填寫中是否錯(cuò)誤，如是,請(qǐng)寫出正確的填寫格 式。(3指出海鴻公司在更改付款人名稱行為中的不當(dāng)之處 ，簡

22、要說明理由。答:1海 鴻公司開具的未填寫收款人名稱的票據(jù)無效。根據(jù)票據(jù)法規(guī)定，收款人名稱是匯票 的必須記載事項(xiàng)，未記載的票據(jù)無效；2日期填寫不規(guī)范，應(yīng)該為:貳零零捌年肆月零壹拾日3海鴻公司更改付款人名稱的行為不當(dāng)，根據(jù)票據(jù)法規(guī)定，除收款人名稱、金 額、出票日期不得更改外，其他事項(xiàng)更改必須由原記載人簽章后生效。而本題中海 鴻公司不是匯票的原記載人。10、某鉛筆廠于2009年3月5日在電視臺(tái)及當(dāng)?shù)貓?bào)紙上刊登廣告，聲明作廢2張丟失的空白支票。3月27日，某人持鉛筆廠的空白轉(zhuǎn)賬支票一張并附有鉛筆廠的 介紹信，在S計(jì)算機(jī)公司營業(yè)部購買了 3臺(tái)計(jì)算機(jī)，共計(jì)貨款3.6萬元。當(dāng)日下午,S 公司將支票送開戶銀行

23、辦理結(jié)算。鉛筆廠在對(duì)賬時(shí)發(fā)現(xiàn)此事后，向法院起訴，要求S公司和銀行承擔(dān)賠償責(zé)任。理由是：本廠早已公開聲明支票作廢,S公司收下作廢支 票，損失應(yīng)由其承擔(dān)；銀行審查支票不嚴(yán)，致使作廢支票流通，應(yīng)負(fù)連帶賠償責(zé)任。法院審理認(rèn)為，鉛筆廠違反支票使用管理規(guī)定，造成支票失控，應(yīng)由本身承擔(dān)過錯(cuò) 責(zé)任。鉛筆廠以支票聲明作廢為由，認(rèn)為S公司不應(yīng)受收，銀行不應(yīng)支付，因而應(yīng)賠償 票款損失，是沒有法律根據(jù)的。最后，法院駁回了鉛筆廠的訴訟請(qǐng)求。請(qǐng)問:法院的判決是否正確？某鉛筆廠聲明支票作廢的行為是否具備票據(jù)法上的 效力？為什么？答:法院判決正確。某鉛筆廠聲明支票作廢的行為不具備票據(jù)法上的效力。根 據(jù)票據(jù)法規(guī)定，特定票據(jù)喪失

24、后，可以進(jìn)行掛失止付，掛失止付的有效期是12天?？?以進(jìn)行公示催告或訴訟以保全票據(jù)權(quán)利。上述行為中不包括登報(bào)聲明作廢。11、三亞克有限公司財(cái)務(wù)部在2009年5月8日晚上被盜，次日會(huì)計(jì)人員清點(diǎn)財(cái) 物時(shí)，發(fā)現(xiàn)除現(xiàn)金、財(cái)務(wù)印章之外，還有2張空白支票和已開具的5張票據(jù)(現(xiàn)金支票 1張、轉(zhuǎn)賬支票2張、商業(yè)匯票1張、未填明 現(xiàn)金”字樣的銀行本票1張被盜。假設(shè)三亞克有限公司只在 A銀行開立結(jié)算賬戶，當(dāng)該公司會(huì)計(jì)人員來A銀行說 明上述事由后，作為柜面人員應(yīng)如果操作。請(qǐng)結(jié)合相關(guān)金融法規(guī)制度回答下列問題：(1三亞克有限公司票據(jù)被盜后，哪些票據(jù)可以掛失止付？請(qǐng)說明理由。(2三亞克有限公司米取掛失止付后，還可以米取哪

25、些補(bǔ)救措施？(3三亞克有限公司能否不經(jīng)掛失止付而直接向人民法院申請(qǐng)公示催告？請(qǐng)說明理由。答:1三亞克公司的2份空白支票、商業(yè)匯票、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票可以進(jìn)行掛 失止付。根據(jù)支付結(jié)算辦法規(guī)定：已承兌的商業(yè)匯票、支票、填明 現(xiàn)金”和代理付款人的銀行匯票以及填明現(xiàn)金”字樣的銀行本票喪失，可以通知付款人或代理付款 人掛失止付。2三亞克有限公司采取掛失止付后，可以采取向當(dāng)?shù)胤ㄔ汗敬吒婊蛱崞鹪V訟的 方式申請(qǐng)票據(jù)權(quán)利。3可以不經(jīng)掛失止付而直接向人民法院申請(qǐng)公示催告。票據(jù)法規(guī)定：夫票人可以在通知掛失止付后三日內(nèi)，也可以在票據(jù)喪失后，依法向人民法院申請(qǐng)公示催告或向 人民法院提起訴訟。12、12月9日A行收到開

26、戶單位B公司簽發(fā)并承兌的商業(yè)承兌匯票一張，到期 日12月12日，當(dāng)日通知客戶簽收付款通知書,客戶當(dāng)日辦理簽收手續(xù)。12月12日 對(duì)外付款時(shí)主管審核發(fā)現(xiàn)一個(gè)被背書人應(yīng)為 XX裝潢公司,誤寫成xx裝璜公司,當(dāng)日 予以退票。上述操作存在哪些問題？支付結(jié)算辦法第八十九條答:1A行應(yīng)在12月9日收到商業(yè)承兌匯票時(shí)即對(duì)票據(jù)進(jìn)行審查，若屬背書不符 的，應(yīng)及時(shí)提醒B公司按規(guī)定作成拒絕付款證明；212月12日主管審核出背書不連續(xù)后，應(yīng)由付款人出具拒絕付款證明送 A行 后,A銀行才能進(jìn)行退票。A行不能直接辦理退票。13、某公司收到一張銀行匯票，出票日期為2009年6月24日，出票人為中國電 力公司,2009年7月

27、28日該公司會(huì)計(jì)向代理付款行提示付款。問：1、代理付款行可 否受理此銀行匯票，為什么？2、持票人對(duì)銀行匯票做何處理并簡述銀行辦理付款的 手續(xù)？答:1代理付款行不能受理該銀行匯票，因?yàn)殂y行匯票的提示付款期為一個(gè)月，該 匯票已經(jīng)超過提示付款期；2某公司可以向其代理付款行出具延遲提示付款的原因后，銀行可以予以受理并代理支付款項(xiàng)。14、 A公司因業(yè)務(wù)關(guān)系，向其開戶銀行H銀行申請(qǐng)辦理了收款人為B公司的壹 張銀行承兌匯票，出票金額計(jì)人民幣伍拾萬元整,B公司因業(yè)務(wù)需要將該匯票背書轉(zhuǎn) 讓給了在異地的C公司。2002年3月2日,C公司急于用款，將該匯票向其開戶銀行I銀行辦理了貼現(xiàn)，匯票到期日為2002年6月3日

28、，貼現(xiàn)率為年利率2.4%,期間A公 司因經(jīng)營不善倒閉,2002年5月28日,1銀行向H銀行辦理了委托收款,H銀行于 2002年6月4日收到相關(guān)憑證，但以A公司倒閉，無款支付為由拒絕付款。問:(1C公司應(yīng)支付貼現(xiàn)利息多少？(2H銀行拒絕付款是否正確，為什么？答:1C公司應(yīng)支付的利息為：500000*2.4%/36000*92=2H銀行拒絕付款不正確。因?yàn)?C公司取得的該票據(jù)權(quán)力是合法的，1銀行進(jìn)行 貼現(xiàn)的行為也是合法的，該銀行承兌匯票的承兌人為 H銀行,不能以A公司倒閉為理 由進(jìn)行拒絕付款，不符合票據(jù)法和支付結(jié)算辦法的規(guī)定。15、 甲發(fā)現(xiàn)用銀行卡在乙商場(chǎng)購買的一臺(tái)電視機(jī)存在質(zhì)量問題，遂要求乙商場(chǎng)

29、 退貨，乙商場(chǎng)在辦理退貨手續(xù)時(shí)以現(xiàn)金方式退還給甲支付的價(jià)款，并將退貨單送收單 銀行。請(qǐng)問乙商場(chǎng)的行為是否符合銀行卡業(yè)務(wù)管理規(guī)定 ？支付結(jié)算辦法第149條答:乙商場(chǎng)的行為不符合銀行卡業(yè)務(wù)管理規(guī)定。根據(jù)支付結(jié)算辦法，用刷卡方式 支付貨款的，付款人要求退貨的，特約單位應(yīng)通過收單銀行以轉(zhuǎn)賬退款的方式退回原 刷卡信用卡中，不能支付現(xiàn)金，以避免套現(xiàn)現(xiàn)象的發(fā)生。16、乙公司在與甲公司交易中獲金額為 300萬元的匯票一張，付款人為丙公司。乙公司請(qǐng)求承兌時(shí)，丙公司在匯票簽注：承兌,甲公司款到后支付?！眲t丙公司是 否應(yīng)負(fù)付款責(zé)任？答:（支付結(jié)算辦法第二十五條丙公司應(yīng)負(fù)付款責(zé)任。根據(jù)支付結(jié)算辦法規(guī)定，除票據(jù)上必須記

30、載事項(xiàng)外的其他記載事項(xiàng)不具有票據(jù)上的效力17、2004年11月6日,A廠與B公司簽訂一份買賣合同。該合同約定：B公司 應(yīng)于2004年12月20日前向A廠交付100噸家電鋼板，合同貨款總值50萬元。為 支付貨款,A廠于11月8日向B公司簽發(fā)了一張金額為50萬元的見票后定期付款 的銀行承兌匯票。B公司收到該匯票后于11月12日向C銀行提示承兌,C銀行對(duì) 該匯票審查后，即于當(dāng)日在匯票正面記載 承兌”字樣，簽署了承兌日期并簽章，并同時(shí) 記載付款日期為同年12月25日。B公司為支付其基建工程所欠 D公司的工程價(jià)款， 于11月15日將該匯票背書給了 D公司，并且在票據(jù)上寫明，如果到期匯票不獲付 款，不得對(duì)

31、其提起追索”。2004年12月18日,B公司按照合同約定將100噸家電鋼板交付給了 A廠，并驗(yàn) 收入庫。但由于A廠生產(chǎn)的電冰箱嚴(yán)重滯銷，產(chǎn)品積壓過多，銷售發(fā)生困難，決定停止 生產(chǎn)經(jīng)營，以便擇機(jī)轉(zhuǎn)產(chǎn)。12月20日A廠借口 B公司交付的家電鋼板質(zhì)量不符合 合同約定的要求，提出退貨,B公司則認(rèn)為所交貨物的質(zhì)量完全符合合同約定的質(zhì)量 標(biāo)準(zhǔn)，不同意退貨。于是,A廠于12月23日通知C銀行停止向B公司支付其已開出 的金額為50萬元銀行承兌匯票的票款。2004年12月27日D公司向C銀行提示付 款時(shí)，遭C銀行的拒絕。要求根據(jù)上述事實(shí)，分別回答下列問題:（1C銀行是否可以向D公司拒絕付款？并說明理由？（2B公

32、司背書時(shí)在票據(jù)上記載的條件是否有效 ？并說明理由公司應(yīng)向本案中的哪些當(dāng)事人行使追索權(quán)？（3）D公司應(yīng)向本案中的哪些當(dāng)事人行使追索權(quán)？答：1C銀行不可以向D公司拒絕付款。因?yàn)镈公司以得該票 據(jù)是進(jìn)行了對(duì)價(jià)支付，是善意的合法的所得，C銀行拒絕付款不符合票據(jù)法的相 關(guān)規(guī)定。2B公司在票據(jù)上記載的條件無效。根據(jù)支付結(jié)算辦法規(guī)定，除票據(jù)上必須記載事項(xiàng)外的其他記載事項(xiàng)不具有票據(jù)上的效力。3D公司可以向C銀行、A公司、B公司行使追索權(quán)。18、甲企業(yè)從乙企業(yè)購進(jìn)一批裝置，萬元，18、甲企業(yè)從乙企業(yè)購進(jìn)一批裝置，價(jià)款為 80萬元，甲企業(yè)開出一張付 個(gè)月的已承兌的商業(yè) 承兌匯票給乙企業(yè)， 款期限為6個(gè)月的已承兌的

33、商業(yè)承兌匯票給乙企業(yè)，丙企業(yè) 在該匯票的正面記載了保證事項(xiàng)，乙企業(yè)取得匯票后，正面記載了保證事項(xiàng)，乙企業(yè)取得匯票后，將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給了丁企 業(yè)。匯票到期，丁企業(yè)委托銀行收 款時(shí)，才得知甲企業(yè)的存款賬戶不足 匯票到期，丁企業(yè)委托銀行收款時(shí)，支付。銀行將付款人未付票款通知書和該商業(yè)承兌匯票一同交給丁企業(yè)。支付。銀行將付款人未付票款通知書和該商業(yè)承兌匯票一同交給丁企業(yè)。丁企業(yè)遂向乙企業(yè)要求付款。丁企業(yè)遂向乙企業(yè)要求付款。要求：根據(jù)上述情況和票據(jù)法律制度的有 關(guān)規(guī)定，回答下列問題： 要求：根據(jù)上述情況和票據(jù)法律制度的有關(guān)規(guī)定，回答 下列問題：丁企業(yè)在票據(jù)未獲付款的情況下是否有權(quán)向乙企業(yè)要求付款？為什

34、（1）丁企業(yè)在票據(jù)未獲付款的情況下是否有權(quán)向乙企業(yè)要求付款？么？ 丁企業(yè)在乙企業(yè)拒絕付款的情況下是否可向甲企業(yè)、丙企業(yè)要求付 （2） 丁企業(yè)在乙企業(yè)拒絕付款的情況下是否可向甲企業(yè)、款？為什么？為什么？如果丙企業(yè)代為履行票據(jù)付款義務(wù)，則丙企業(yè)可向誰行使追索權(quán)？（ 3）如果丙企業(yè)代為履行票據(jù)付款義務(wù)，則丙企業(yè)可向誰行使追索權(quán)？ 為什么？為什么？答：1 丁企業(yè)可以向 乙企業(yè)要求付款。根據(jù)票據(jù)法規(guī)定，商業(yè)匯票被拒 16絕承兌時(shí)，可以向承兌人及其前手及其他債務(wù)人行使追索權(quán)。2丁企業(yè)可以向甲企業(yè)和丙企業(yè)要求付款。因?yàn)榧灼髽I(yè)是該票據(jù)的承兌人、丙企業(yè)是該票據(jù)的保證人，可以行使追索權(quán)。3丙企業(yè)履行付款義務(wù)后，可

35、以代為行使追索權(quán)，可以向 甲企業(yè)、乙企業(yè)行使追索權(quán)。根據(jù)支付結(jié)算辦法規(guī)定，被追索人請(qǐng)償債務(wù)后，可 以向其他票據(jù)債務(wù)人行使再追索權(quán)。19、公司簽訂一項(xiàng)購銷合同，19、A公司和 B公司簽訂一項(xiàng)購銷合同，A公司向B公司開出出票后1個(gè)月付款的銀行匯票。B 公司轉(zhuǎn)讓。個(gè)月付款的銀行匯票。 公司將匯票背書后向C公司轉(zhuǎn)讓。公司又背書 C公司轉(zhuǎn)讓。后向D公司轉(zhuǎn)讓。請(qǐng)根據(jù)現(xiàn)行法規(guī)，回答下列問題：請(qǐng)根據(jù)現(xiàn)行法規(guī)，回答下列問題：公司未履行供貨義務(wù)， 公司有無權(quán)利要求銀行停止支 （1） 如果B公司未履行供貨義務(wù)，A公司有無權(quán)利要求銀行停止支 付該匯票？付該匯 票？ （ 2）如果銀行拒絕支付，D公司作為持票人能否直接向 A公司要求如果銀行拒絕支付，賠償？公司對(duì)票據(jù)債務(wù)應(yīng)否負(fù)責(zé)？ 賠償？ B公司和C公司對(duì)票據(jù)債 務(wù)應(yīng)否負(fù)責(zé)？