移動內部控制手冊和矩陣移動通信業(yè)更改方案

1、移動內部控制手冊和矩陣修訂為持續(xù)遵循滿足薩班斯法案內控的合規(guī)要求，完善公司風險管理體系，促進內控要求與業(yè)務融合，省公司組織內控流程責任部門對移動內部控制手冊和矩陣（移動通信業(yè)版）進行了修訂，現(xiàn)予印發(fā)（詳見附件1）,并就有關事項通知如下：一、本次修訂的主要內容修訂內容主要包括新增控制點、在風險可控的前提下精簡刪除部分控制點、合并同類型（執(zhí)行方式、測試要求等）控制點、優(yōu)化控制點描述、調整控制點執(zhí)行方式、更新參考文件、測試資料和責任人等（詳見附件2）,其中：（一）新增控制點新增控制點4個。為了合理確保客戶賬戶余額管理規(guī)范性，新增了客戶賬戶余額的轉移審批控制點（AH20B.5.9）；為了加強用戶信息安

2、全性管理，分別新增了涉敏系統(tǒng)和高風險操作的系統(tǒng)管控要求（AH20L.2.10至2.12）。（二）精簡刪除控制點精簡刪除控制點23個。在風險可控的前提下，將部分已融入業(yè)務制度流程中的管理要求不再設置為內控點，精簡刪除控制點14個。此外，因為業(yè)務流程發(fā)生變更，對于涉及兩個及以上控制點均包含有相同業(yè)務環(huán)節(jié)管控的控制點進行了優(yōu)化合并，合并后精簡刪除釆購管理流程以及計費收入流程等領域的控制點9個。（三）優(yōu)化控制點描述和手冊優(yōu)化控制點描述和手冊109處。根據(jù)近兩年審計發(fā)現(xiàn)問題以及集中化系統(tǒng)上線后各系統(tǒng)及業(yè)務流程變化，本次刷新了釆購管理、收入計費管理、會計與財務報告管理以及稅務管理等流程部分控制點內容；根據(jù)

3、實際業(yè)務開展情況刷新調整了資金、資產、工程項目、生產運維以及信息技術整體等部分控制點描述。此外,針對手冊中公司整體控制層面新增2020-2022年戰(zhàn)略規(guī)劃總體部署和總體目標相關內容。（四）修改控制點責任人修改控制點責任人30處。因為人員崗位變動對相關控制點責任人進行調整。（五）刷新參考文件及穿行測試資料等其他內容刷新62處。其中，刷新參考文件24處，更新穿行測試資料16處，固化系統(tǒng)變更6處，修改頻率及適用范圍等16處。二、其他相關要求（一）各單位應根據(jù)修訂后的內控手冊和矩陣加強日常管理和業(yè)務操作，并在年底將所在單位內控自測結果報送省公司，以確保內控制度的設計和執(zhí)行有效。（二）各單位應嚴格貫徹執(zhí)行內控管理要求，凡違反本管理辦法規(guī)定，尤其是在內外部審計中導致內控點失效，并給企業(yè)造成經(jīng)濟損失和重大影響的，將根據(jù)中國共產黨紀律處分條例中國移動通信集團有限公司員工違規(guī)違紀處分條例（V201811）中共中國移動通信集團公司黨組問責工作管理辦法（試行）等相關規(guī)定，追究有關人員的責任。（三）本通知自發(fā)布之日起執(zhí)行。原移動內部控制手冊和矩陣（移動通信業(yè)2020版）的通知（移制