審批流程圖(財務(wù))5頁

1、第一部分（一）借款審批流程（1）三千元以內(nèi)子公司出納財務(wù)部長主辦會計借款單子公司總經(jīng)理izon出差計劃書 借款人 請示 復(fù)核 審核 付款（2）三千元至一萬元以內(nèi)子公司出納主辦會計子公司總經(jīng)理izon財務(wù)部長集團公司總經(jīng)理izon借款單出差計劃書 借款人 同意 審核 簽字 復(fù)核 付款（3）一萬元以上子公司出納集團公司總經(jīng)理izon財務(wù)部長主辦會計子公司總經(jīng)理izon董事長借款單出差計劃書 借款人 請示同意 簽字 復(fù)核 審核 簽字 付款（二）支付預(yù)付帳款審批流程審監(jiān)部部長董事長具體經(jīng)辦人財務(wù)部長子公司總經(jīng)理izon主辦會計合同 經(jīng)辦 請示 復(fù)核 簽字 復(fù)核 審核 子公司出納董事長集團公司總經(jīng)理 簽

2、字 簽字 付款（三）支付應(yīng)付帳款審批流程財務(wù)部長審監(jiān)部部長采購部部長子公司總經(jīng)理izon主辦會計收款票據(jù)董事長資金申請單 請示 經(jīng)辦 復(fù)核 簽字 核實 審核 復(fù)核子公司出納董事長集團公司總經(jīng)理 簽字 簽字 付款注：一萬元以下子公司出納子公司會計izon子公司總經(jīng)理izon財務(wù)部長采購部長或其他人資金申請單 經(jīng)辦 審核 復(fù)核 簽字 審批 復(fù)核 付 付款（四）支付退貨款審批流程子公司總經(jīng)理izon主辦會計銷售部經(jīng)理主辦會計子公司銷售部收款收據(jù)對帳單 依據(jù) 通知 結(jié)算 簽字 簽字 簽字子公司出納董事長集團公司總經(jīng)理財務(wù)部長審監(jiān)部長 簽字 復(fù)核 簽字 簽字 付款第二部分 費用（一）差旅費報銷流程領(lǐng) 導(dǎo)

3、 批 文財務(wù)部長子公司部門經(jīng)理出差申請表子公司出納集團公司總經(jīng)理子公司財務(wù)主管報銷人 依據(jù) 復(fù)核簽字 審核簽字 付款差旅費報銷單董 事 長子公司總經(jīng)理（二）支付車輛維修費報銷流程供應(yīng)部部長子公司車管員送修經(jīng)辦人審監(jiān)部部長財務(wù)部部長集團公司總經(jīng)理董 事 長子公司車隊隊長 子公司出納供應(yīng)部長（500元以上）維修明細 簽字 審核 付款 子公司財務(wù)主管子公司總經(jīng)理審監(jiān)部長（500元以上）注：除500元以下集團公司總經(jīng)理、董事長不簽字外，其他流程不變。（三）業(yè)務(wù)費報銷流程（1）一千元以下子公司部門經(jīng)理子公司出納總公司財務(wù)部長子公司財務(wù)主管費用報銷單發(fā)票子公司總經(jīng)理子公司部門經(jīng)理 請示 依據(jù) 填寫 簽字

4、復(fù)查 付款子公司總經(jīng)理財務(wù)部長總 經(jīng) 理董 事 長子公司財務(wù)主管發(fā) 票（2）一千元以上子公司出納董事長集團公司總經(jīng)理子公司總經(jīng)理 請示 請示 依據(jù) 簽字 審核 付款費用報銷單子公司總經(jīng)理董事長（3）特殊情況子公司出納財務(wù)部長費用報銷單發(fā)票董事長集團公司總經(jīng)理 請示 依據(jù) 填寫 簽字 審核 付款 總經(jīng)理（四）支付設(shè)備大修、工程項目結(jié)算報銷流程供應(yīng)部長（1）設(shè)備所屬部門審監(jiān)部長修理經(jīng)辦人審批大修計劃單子公司出納費用報銷單財務(wù)部長設(shè)備所屬部門財務(wù)主管材料購進管理員材 料 發(fā) 票設(shè)備大修 依據(jù) 復(fù)核 復(fù)核 審核 付款集團公司總經(jīng)理子公司總經(jīng)理回 收工 時 發(fā) 票董 事 長（2）專業(yè)預(yù)算合同審監(jiān)部長子公司項目施工員財務(wù)部長施工合同子公司項目負責人子公司出納工程項目 依據(jù) 復(fù)核 審核 付款集團公司總經(jīng)理實 際 數(shù)子公司財務(wù)主管董 事 長子公司總經(jīng)理正式發(fā)票第三部分 實物供應(yīng)部長（1）驗收入庫單審監(jiān)部長主 辦 會 計發(fā) 票子公司出納財務(wù)