公司如何加強(qiáng)現(xiàn)金管理制

1、企業(yè)加強(qiáng)現(xiàn)金管理包括增加現(xiàn)金流量和提高現(xiàn)金的使用效益兩個方 面，筆者結(jié)合企業(yè)目前現(xiàn)金管理中的問題， 就這兩方面談?wù)勛约旱目?法。一、要全方位和全過程加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金管理（一）統(tǒng)管資金，統(tǒng)一調(diào)配使用資金，加強(qiáng)對企業(yè)分公司現(xiàn)金的管理為防止資金的體外循環(huán)，加強(qiáng)對資金的管理，許多企業(yè)都采取了一系列加強(qiáng)現(xiàn)金管理的措施。 可以借鑒的現(xiàn)金管理制度包括： 對自己 的分公司實(shí)行嚴(yán)格的預(yù)算管理；對各部門實(shí)行備用金制；嚴(yán)格分公司 開立銀行帳戶的管理：“收支兩條線”，所有收入都統(tǒng)一上繳企業(yè)總部 統(tǒng)一劃撥，分公司所需資金，則由企業(yè)總部統(tǒng)一審核和安排等。文檔來源網(wǎng)絡(luò)及個人整理，勿用作商業(yè)用途（二）加強(qiáng)對往來款項和存貨的管理，

2、加速資金的周轉(zhuǎn)企業(yè)應(yīng)下列措施，減少現(xiàn)金的流出，增加現(xiàn)金的流入，減少資金占壓時間：1. 加強(qiáng)應(yīng)收帳款、應(yīng)付帳款的管理；2. 加強(qiáng)其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款的管理；3. 加強(qiáng)預(yù)收帳款、預(yù)付帳款的管理；4. 加強(qiáng)存貨的管理；5. 嚴(yán)格企業(yè)收款責(zé)任制，加快現(xiàn)金的回流，減少和控制壞帳的比 例；同時盡可能利用商業(yè)信用，合理利用客戶的資金 .文檔來源網(wǎng)絡(luò) 及個人整理，勿用作商業(yè)用途（三）適當(dāng)利用企業(yè)信用和銀行信用進(jìn)行融資，增大企業(yè)的可支配 現(xiàn)金量當(dāng)企業(yè)的現(xiàn)金并不充裕時，企業(yè)可以利用自己的商業(yè)信用和銀行 信用，通過辦理銀行承兌匯票，減少對外采購中現(xiàn)金的支付；或者通 過進(jìn)行短期融資和中長期融資等方式， 調(diào)節(jié)企業(yè)可支

3、配現(xiàn)金流量。由 于辦理銀行承兌匯票不需銀行動用現(xiàn)金， 手續(xù)簡便，近年來愈來愈為 銀行和大多數(shù)企業(yè)接受，成為企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)金管理，彌補(bǔ)日常經(jīng)營用現(xiàn) 金不足的重要手段。文檔來源網(wǎng)絡(luò)及個人整理，勿用作商業(yè)用途辦理銀行承兌匯票需要以企業(yè)之間的購銷合同做基礎(chǔ)， 企業(yè)一般 交納一定比例的保證金即可辦理， 根據(jù)企業(yè)實(shí)力、信譽(yù)和與銀行關(guān)系 的不同，保證金的比例一般在10%50%之間，期限一般在6個月以 內(nèi)。文檔來源網(wǎng)絡(luò)及個人整理，勿用作商業(yè)用途（四）加強(qiáng)對企業(yè)投資過程中現(xiàn)金流量的管理和控制傳統(tǒng)現(xiàn)金管理中，僅僅注重了現(xiàn)金的統(tǒng)一調(diào)度使用， 但對投資后 的項目則疏于管理，使得許多投資項目變成了企業(yè)現(xiàn)金流量的無底 洞。文

4、檔來源網(wǎng)絡(luò)及個人整理，勿用作商業(yè)用途二、周密計劃，科學(xué)運(yùn)作，提高現(xiàn)金的使用效益（一）利用銀行不同期限的存款進(jìn)行資金運(yùn)作7天通知存款是銀行為吸收企業(yè)存款而推出的靈活便利的方式， 開戶方便，一次性存入大額款項后，針對分批動用的資金，只需提前 7天電話通知銀行，將該筆資金從通知存款帳戶轉(zhuǎn)入活期帳戶，原有 部分依舊按通知存款利率計息。其實(shí)，有的銀行為了吸引客戶，僅提 前通知12天即可，對企業(yè)超短期富余現(xiàn)金，理財效益非?？捎^。文 檔來源網(wǎng)絡(luò)及個人整理，勿用作商業(yè)用途如企業(yè)月初取得1200萬元資金，月末將全部支付出去，企業(yè)可 以采用7天通知存款的方式。當(dāng)天 7天通知存款的年利率為1.89%, 活期利率為0

5、.99%,如果僅作為活期存款，當(dāng)月利息僅為 1200萬元 × 0.99%12=9900 （元），7天通知存款的月利息為1200萬元×1.89%12=18900 （元），月利息差為9000元。文檔來源網(wǎng)絡(luò)及個人 整理,勿用作商業(yè)用途另外，如企業(yè)現(xiàn)金富余達(dá)3個月以上，因各種限制，不能投資證 券時，可以采取3個月定期與通知存款相結(jié)合的方式： 文檔來源網(wǎng) 絡(luò)及個人整理,勿用作商業(yè)用途企業(yè)安排資金計劃時，將3個月以上的資金存入3個月定期賬戶， 低于1個月的資金存入通知存款賬戶，目前3個月的定期存款的利率 為1.98%.這樣，企業(yè)在幾乎無風(fēng)險的情況下，實(shí)現(xiàn)了資金收益最大化。 文檔來源網(wǎng)

6、絡(luò)及個人整理，勿用作商業(yè)用途（二）依托證券一級市場進(jìn)行資金運(yùn)作把企業(yè)短期資金投入證券市場并不意味著一定要購買咼風(fēng)險的證券，企業(yè)也可以選擇在一級市場申購新股的辦法。具體操作如下：企業(yè)在證券公司開立資金帳戶，當(dāng)一級市場沒有 新股發(fā)行時，可按上面提到的通知存款或3個月定期存款方式進(jìn)行資 金運(yùn)作；當(dāng)一級市場有新股發(fā)行時，可利用銀行的銀證劃款系統(tǒng)劃轉(zhuǎn) 資金，申購新股。按目前的新股申購辦法，資金至多占用期限為5天, 企業(yè)損失的是活期存款利息，獲得的是低風(fēng)險收益。近幾年，一級市 場的新股申購中簽率雖然有所降低，新股上市后的市場溢價也有不斷 下降的趨勢，但年平均收益仍在 5%10%之間，遠(yuǎn)高于同期銀行定 期存

7、款利率。 文檔來源網(wǎng)絡(luò)及個人整理，勿用作商業(yè)用途當(dāng)然，這種運(yùn)作方式要注意以下問題：1.新股申購有一定技巧，申購的時間要選擇；2并不是所有的新股申購都能獲利，增發(fā)和配售的股票申購要慎重，企業(yè)應(yīng)組織專門的人員進(jìn)行新股定價的研究或接受專業(yè)機(jī)構(gòu)的建 議；文檔來源網(wǎng)絡(luò)及個人整理，勿用作商業(yè)用途3. 中簽后的新股上市后，要注意制訂恰當(dāng)?shù)挠繕?biāo)；4. 要制訂嚴(yán)格的資金管理制度，確保資金的安全，避免資金投入二級市場購買高風(fēng)險證券。（三）購買國債當(dāng)企業(yè)的預(yù)計資金閑散資金較長時，除了在銀行定期存款以外，還可以購買國債。國債有“金邊債券”之稱，購買國債不僅風(fēng)險小， 而且可以享受免利息所得稅待遇。現(xiàn)在國家發(fā)行的國債多以記帳式為 主，而且其流動性大為增強(qiáng)，企業(yè)急需資金時，可以到銀行提前兌取， 銀行在兌付時，超過6個月后，一般會分階段計算利息。國債票面利 率本來就高于銀行同期貸款利率， 考慮到免稅因素，購買國債比定期 存款更劃算。 文檔來源網(wǎng)絡(luò)及個人整理，勿用作商業(yè)用途（四）委托信譽(yù)較好、規(guī)模較大的專業(yè)機(jī)構(gòu)理財專業(yè)投資