大額資金使用聯(lián)簽制度

1、大額資金使用聯(lián)簽制度第一條 為防范企業(yè)資金使用風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步做好企業(yè)各 項(xiàng)資金管理工作，制定本規(guī)定。第二條 成立大額資金使用審查管理委員會(huì)。（一）XXXXX）大額資金使用審查管理委員會(huì)由以下人員組成：主 任：總經(jīng)理兼任。副主任：總會(huì)計(jì)師兼任。成 員：行政班子成員及計(jì)劃財(cái)務(wù)部、審計(jì)查證部部長(zhǎng)。各單位可以根據(jù)實(shí)際情況成立3- 5人的資金使用聯(lián)簽審查管理委員會(huì)。（二）資金使用審查管理委員會(huì)職責(zé)：1. 負(fù)責(zé)資金使用審查和監(jiān)督管理工作，承擔(dān)本企業(yè)資金 使用和管理責(zé)任。2. 大額資金使用必須經(jīng)集體討論決定。大額資金的借貸、 支付，必須由企業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決定。3. 建立大額資金使用審批聯(lián)簽制度。大額資

2、金的使用必須由單位主要負(fù)責(zé)人、總會(huì)計(jì)（經(jīng)濟(jì)）師、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人 共同簽字同意，由財(cái)務(wù)部門辦理資金支付。凡是單位定編中 沒有總會(huì)計(jì)（經(jīng)濟(jì)）師崗位的，則聯(lián)簽制度的責(zé)任人分別是單位主要負(fù)責(zé)人、負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)管理的副職、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人；凡是單位定編中設(shè)有總會(huì)計(jì)（經(jīng)濟(jì)）師崗位，而實(shí)際未配備的，或以其它行政職務(wù)代行總會(huì)計(jì)（經(jīng)濟(jì)）師職能的，則應(yīng)由代 行總會(huì)計(jì)（經(jīng)濟(jì)）師職能的人員，承擔(dān)總會(huì)計(jì)（經(jīng)濟(jì)）師的 責(zé)任。4. 大額資金使用報(bào)告制度。資金使用審查管理委員會(huì)應(yīng) 及時(shí)將大額資金的動(dòng)態(tài)情況，向上一級(jí)管理部門主要領(lǐng)導(dǎo)報(bào) 告，并同時(shí)向上一級(jí)財(cái)務(wù)部門報(bào)告。5. 單位主要負(fù)責(zé)人是資金安全和風(fēng)險(xiǎn)的第一責(zé)任人，總 會(huì)計(jì)（經(jīng)濟(jì)）師、財(cái)

3、務(wù)主管是直接責(zé)任人，其他聯(lián)簽人員同 時(shí)承擔(dān)本單位的資金安全和風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。第三條 大額資金使用聯(lián)簽制度范圍。（一）大額資金使用聯(lián)簽制度是指單位主要負(fù)責(zé)人、總 會(huì)計(jì)（經(jīng)濟(jì)）師、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須對(duì)本單位大額資金使用共 同簽字批準(zhǔn)方為有效的制度。（二）聯(lián)簽制度的具體體現(xiàn)形式，應(yīng)體現(xiàn)為經(jīng)過一定程 序、由聯(lián)簽制度的負(fù)責(zé)人分別簽注意見的書面格式的規(guī)范文 本。具體的主要項(xiàng)目和要素應(yīng)包括：1. 聯(lián)簽事項(xiàng)的名稱、基本事由、部門和責(zé)任人。2. 動(dòng)用資金的性質(zhì)、額度、期限、預(yù)計(jì)會(huì)產(chǎn)生的收益、 風(fēng)險(xiǎn)分析。3. 對(duì)方名稱、規(guī)模、企業(yè)法人的基本情況、資質(zhì)、信用、效益情況的基本分析。4. 聯(lián)簽制度各責(zé)任人的具體意見。5. 經(jīng)辦（

4、資金使用）部門負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人。6. 單位黨政聯(lián)席會(huì)議、辦公會(huì)議和其他集體決策形式及 審核意見。（三）使用大額資金按 XX 規(guī)定執(zhí)行。1. 對(duì)外投資。對(duì)外投資在 200 萬(wàn)元以下的，由單位提出 可行性研究報(bào)告，XX立項(xiàng)論證，大額資金使用審查委員會(huì)批 準(zhǔn)。項(xiàng)目在200 萬(wàn)元及以上的，由單位提出可行性研究報(bào)告， 經(jīng)XX資金使用審查管理委員會(huì)立項(xiàng)后，報(bào)局資金使用審查 管理委員會(huì)批準(zhǔn)，并由路局按規(guī)定批準(zhǔn)或報(bào)部批準(zhǔn)。2. 對(duì)外擔(dān)保。各單位一律不許對(duì)路外單位擔(dān)保。路局非 運(yùn)輸企業(yè)之間擔(dān)保必須經(jīng)過 XX批準(zhǔn)后，可選擇一家企業(yè)為 擔(dān)保人，且累計(jì)擔(dān)保金額不得超過 200 萬(wàn)元 .3. 對(duì)外捐贈(zèng)。按規(guī)定未經(jīng)XX資金

5、使用審查管理委員會(huì)同 意，各單位一律不許對(duì)外捐贈(zèng)。4. 日常經(jīng)營(yíng)性資金，經(jīng)過本單位資金使用審查管理委員 會(huì)立項(xiàng)論證批準(zhǔn)后的合同內(nèi)經(jīng)營(yíng)性資金，要經(jīng)過大額資金使 用審查管理委員會(huì)三人以上聯(lián)簽后支付。（四）資金使用部門必須根據(jù)聯(lián)簽制度的規(guī)定，提供相 應(yīng)手續(xù)齊全、批件完備的文件，辦理資金使用申請(qǐng)。如果發(fā)現(xiàn)已經(jīng)批準(zhǔn)使用的資金存在嚴(yán)重問題，已經(jīng)支付的資金應(yīng)立即采取措施收回資金；準(zhǔn)備支付的立即停止支付， 并及時(shí)報(bào)告資金使用審查管理委員會(huì)和上級(jí)主管部門。（五）日常按計(jì)劃、按預(yù)算、按合同應(yīng)撥付的貨幣資金、 合同內(nèi)貨款，主管業(yè)務(wù)部門必須提出具體撥付申請(qǐng)，寫明有 關(guān)項(xiàng)目計(jì)劃依據(jù)、額度、單位等基本要素和內(nèi)容，經(jīng)聯(lián)簽各

6、 負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后支付。（六）大額資金使用的申請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人，必須對(duì)合法手 續(xù)的完備性和真實(shí)性負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人必須對(duì)手續(xù)的完 備性和符合規(guī)定性負(fù)責(zé)。對(duì)不符合規(guī)范手續(xù)的要拒絕辦理支 付；發(fā)現(xiàn)不符合規(guī)范手續(xù)、沒有拒絕辦理、造成大額資金使 用把關(guān)不嚴(yán)的，將按照會(huì)計(jì)法的規(guī)定，給予吊銷會(huì)計(jì)人 員從業(yè)資格、調(diào)離財(cái)會(huì)崗位、免除現(xiàn)任職務(wù)等組織處理，同 時(shí)將按國(guó)家及部有關(guān)責(zé)任行為處罰處分的規(guī)定，給予經(jīng)濟(jì)處 罰。其他責(zé)任人按相關(guān)法律法規(guī)追究責(zé)任。（七）審計(jì)、紀(jì)檢、監(jiān)察部門對(duì)大額資金聯(lián)簽制度的執(zhí) 行情況每季度進(jìn)行檢查，形成檢查結(jié)果予以披露并進(jìn)行追蹤 落實(shí)。對(duì)已經(jīng)出現(xiàn)資金損失的，將按照干部管理權(quán)限和有關(guān) 法紀(jì)，給予聯(lián)簽制度的各責(zé)任人行政、黨紀(jì)處分和經(jīng)濟(jì)處罰。第四條 銀行賬戶管理。（一）企業(yè)只準(zhǔn)開設(shè)一個(gè)銀行基本賬戶，不準(zhǔn)多頭開戶； 凡是有XX資金結(jié)算中心的地區(qū)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得在 XX資金結(jié) 算中心以外開立銀行賬戶；擅自在其他銀行（金融機(jī)構(gòu)）開戶的，對(duì)決定者一律給予撤職處分（二）企業(yè)需要銀行提供特殊結(jié)算業(yè)務(wù)服務(wù)，而